Ухвала суду № 74822734, 21.06.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3061/18

пр.№ 1-кс/464/1345/18

У Х В А Л А

21 червня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Горбач О.І., старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000049 від 15.05.2018 р , щодо вчинення службовими особами ТОВ «Радехівський Елеватор» кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Радехівський Елеватор» за адресою: Львівська область, Радехівський район, смт.Стоянів, вул.І.Франка, 85Б, а саме до оригіналів документів, які оформлялись у зв’язку з здійсненням ТОВ «Радехівський Елеватор» господарської діяльності в період 2017 року, з можливістю їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що у провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області знаходиться вказане кримінальне провадження щодо ухилення від сплати ПДВ на суму 867 107,97 грн. службовими особами ТОВ «Радехівський Елеватор» (ЄДРПОУ 41216686) в період 2017 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (ЄДРПОУ 22858321).

Відповідно до матеріалів, зібраних працівниками оперативного управління Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, встановлено, що ТОВ «Радехівський Елеватор» відобразило у бухгалтерському та податковому обліку господарські операції щодо придбання злаків у ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (код ЄДРПОУ 22858321, ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві).

Крім того, 21.02.2018 року отримано відповідь з ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві (на запит №103/21-06 від 16.02.2018 року) про те, що ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» за податковою адресою не знаходиться, телефони, вказані в реєстраційних документах та податковій звітності не відповідають.

Дана інформація свідчить про сумнівність здійснення фінансово-господарських операцій по ланцюгу постачання, оскільки не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства-постачальника ТОВ «ВП ФРЕЙЯ», а відтак правочини між вищевказаним підприємством та ТОВ «Радехівський Елеватор» здійснені без мети настання реальних наслідків та первинні документи, отримані від вищевказаного підприємства та видані покупцю, є недостовірними.

Враховуючи наведене, виникла необхідність дослідити оригінали первинних фінансово-господарських документів, в яких відображені операції між ТОВ «Радехівський Елеватор» (ЄДРПОУ 41216686) та ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (ЄДРПОУ 22858321).

Представник ТОВ «Радехівський Елеватор» на розгляд клопотання не з’явився, належним чином був повідомлений про час та місце розгляду такого.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 165, 372 КПК України,

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які оформлялись у зв’язку з здійсненням ТОВ «Радехівський Елеватор» (ЄДРПОУ 41216686), господарської діяльності в період 2017 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ «Радехівський Елеватор» за адресою: Львівська область, Радехівський район, смт.Стоянів, вул.І.Франка, 85Б, а також надати можливість їх вилучити, а саме: документів щодо фінансово господарських відносин ТОВ «Радехівський Елеватор» (ЄДРПОУ 41216686) з ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (ЄДРПОУ 22858321), які полягали у придбанні ТОВ «Радехівський Елеватор» зернових культур, а саме: договорів, контрактів, додатків до них, специфікацій до договорів (контрактів), накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур (інвойсів), довіреностей, специфікацій якості та відповідності, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліків підприємства, актів звірки взаєморозрахунків між ТОВ «Радехівський Елеватор» та ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» (ЄДРПОУ 22858321), а також документів, щодо подальшого використання, зберігання, транспортування та реалізації (позичання, обміну) товарно-матеріальних цінностей, придбаних в ТОВ «ВП ФРЕЙЯ» за період 2017 року.

Обов’язок виконання ухвали покласти на ТОВ «Радехівський Елеватор», що знаходиться за адресою: Львівська область, Радехівський район, смт.Стоянів, вул.І.Франка, 85Б.

Строк дії ухвали – один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк