Ухвала суду № 74821897, 20.06.2018, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 20.06.2018

Справа № 320/8741/15-к

(1-кс/320/1951/18)

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

20 червня 2018 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Горбачова Ю.В. з секретарем с/з – ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження за № 32015080280000035 від 26 серпня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_3, про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучити реєстраційну справу товариства з обмеженою відповідальністю «ВЕРТОР» (код ЄДРПОУ 37834663), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреності, акти прийому-передачі документів, та інші реєстраційні і статутні документи, за весь період діяльності підприємства, які перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради розташованому за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, 84, (тел. (061) 228-02-29, 068-502-81-55, 050-268-64-82).

Клопотання вмотивовано тим, що слідчим відділом ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080280000035 від 26.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПМВКП «Ассоль», у період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Старт Альянс» (код 37494128), ТОВ «Трейд Лайн М» (код 38355381), ТОВ «Аквілея» (код 38191117), ТОВ «В.Г.М.» (код 38355533), ТОВ «Стар 2012» (код 38191101), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Мега Торг» (код 37789438), ТОВ «ТД Екотоп» (код 37167544), ТОВ «Вертор» (код 37834663), ТОВ «Слов’янський пух» (код 31964537), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ТОВ «Компанія Інтер-трейд» (код 39078488), ТОВ «Альфа-запчастини» (код 36458120), ТОВ «Фірма сістал» (код 25487285), ТОВ «Трейдекс-К» (код 31067484), ТОВ «Дейтлс» (код 38997030), ТОВ «Аміран» (код 23650982), ТОВ «Міраторг» (код 37020551), ТОВ «Гранд груп» (код 38676009), ТОВ «Семикс» (код 38348306), ТОВ «НВФ «Укрстройсервіс» (код 24905059), а також по операціях з підприємствами-нерезидентами, а саме: «Hebeiningfangimportandexport» (Китай) і «Atwayindustries» (Словаччина), умисно ухились від сплати ПДВ на суму 4 520 тис. грн.

Також, в ході досудового слідства допитано в якості свідка громадянку ОСОБА_5, яка пояснила, що не має відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вертор», в тому числі і по взаємовідносинам з ПМВКП «Ассоль».

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами досудового розслідування, а саме: карткою платника податків, протоколом допиту ОСОБА_5, від 28.01.2016 року, витягом з аналітичного дослідження від 22.07.2015 року № 70/2/08-01-16-02-07.

ТОВ ««ВЕРТОР» (код ЄДРПОУ 37834663) зареєстровано 12.09.2011 року виконавчим комітетом Запорізької міської ради.

Для повноти та об’єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «ВЕРТОР» (код ЄДРПОУ 37834663), а саме: наказів про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційних і статутних документів, за весь період діяльності, які перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради розташованому за адресою: 69002, м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, б. 84, (тел. (061) 228-02-29, 068-502-81-55, 050-268-64-82),

Відповідно до п.п.1.1 п.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року (зі змінами та доповненнями) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Без дослідження вказаних документів, неможливо у повному обсязі, неупереджено дослідити всі обставини по кримінальному провадженню та прийняти відповідне законне рішення. Вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

Згідно пункту 3 частини першої статті 30 розділ IV «Проведення державної реєстрації», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» Департамент реєстраційних послуг Запорізької міської ради може надати вищевказані оригінали документів лише за рішенням суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини, які містять умовно вільні та вільні зразки почерку і підпису та підтверджують статус і обов’язки службових осіб суб’єкта господарської діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю,необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучити їх.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надавши суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності, на задоволенні клопотання наполягає.

Не прибуття учасників судового провадження не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється з підстав не прибуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Відповідно до ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріали кримінального провадження, досліджені під час розгляду даного клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів на отримання інформації, що перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради, свідчать про те, що вказані документи та інформація можуть мати доказове значення для встановлення особи або осіб, які вчинили протиправні дії, а також інших важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділу ФР Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням заступнику начальника відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому оперативного управління Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, тимчасовий доступ та можливість вилучити реєстраційну справу товариства з обмеженою відповідальністю «ВЕРТОР» (код ЄДРПОУ 37834663), а саме: накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреності, акти прийому-передачі документів, та інші реєстраційні і статутні документи, за весь період діяльності підприємства, які перебувають у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської ради розташованому за адресою: 69002, м.Запоріжжя, вул. Олександрівська, 84, (тел. (061) 228-02-29, 068-502-81-55, 050-268-64-82).

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Горбачова