Ухвала суду № 74820357, 13.06.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6883/18

1-кс/295/3078/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.06.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 42017060000000104 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42017060000000104 від 20.09.2017 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлі лісопродукції у ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго» (код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК"Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 130 842 грн., що становить особливо великі розміри.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) зберігаються документи щодо фінансово – господарських взаємовідносин з купівлі лісопродукції у ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго» (код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК"Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376) та подальшого продажу лісоматеріалів на ПП. « Еколіс ЛТД» (код ЄДР 38395073), ТОВ « Арбор Біомас» (код ЄДР 40979376) та експорту лісоматеріалів ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) за митну територію України, а саме : договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які знаходяться на ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718).

Вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з»явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та те, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) та ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго» (код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК"Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376), ПП « Еколіс ЛТД» (код ЄДР 38395073), ТОВ «Арбор Біомас» (код ЄДР 40979376), являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню,керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1, а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей та документів та можливість вилучення їх оригіналів у службових осіб ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) документів фінансово-господарської діяльності, в яких відображені операції з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго» (код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК «Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376), ПП « Еколіс ЛТД» (код ЄДР 38395073), ТОВ «Арбор Біомас» (код ЄДР 40979376), а саме: договорів або угод з додатками, доповненнями (специфікаціями), актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, довіреностей, журналів реєстрації відомостей, рахунків на оплату, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, завіренех виписок по банківським рахункам щодо перерахування коштів за отримані товари (послуги), касових чеків, роздрукованих та належним чином завірених реєстрів бухгалтерського обліку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, книг реєстрації виїзду та в’їзду автотранспорту на територію підприємства, карток та журналів складського обліку, сертифікатів якості, стандартизації, інших первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо придбання товарів (послуг) з зазначеними СГД, а також інших первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) по операціях з реалізації та експорту товарів, придбаних у вказаних суб’єктів господарської діяльності на адресу, за період з 01.01.2015 року по 24.05.2018 року.

Встановити строк дії ухвали до 12.07.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: