Ухвала суду № 74808913, 19.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/8014/18

Справа №760/15088/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Антипова І.Л., за участю секретаря судових засідань Коржа А.А., розглянувши в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Фіскальної служби прокуратури Київської області про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №12017110100000381, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні представництва авіакомпанії «AIR BALTIC CORPORATION» (Латвія) в Україні, щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

Клопотання обґрунтовує тим, що в слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №12017110100000381, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно акту перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016 «про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства , направленого з оперативного управління Броварського ОДПІ ГУ ДФС в Київській області, встановлено факт замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства ЕО 3499, в розмірі що у п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, що відповідно до ст.12 КК України відноситься до тяжких злочинів.

Так, згідно акту перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах між ТОВ «Лук Авіа Ойл» з підприємствами ДП «МА Бориспіль», ТОВ «ВД Інтер», ТОВ «Сокар Авіа», ТОВ «Металлсервіс Україна», ТОВ «К.М.Д.А.» за період 2013- 2014 рр.

За результатами проведеної перевірки не встановлено факту передачі товарів (паливо для реактивних двигунів) від ТОВ «ВД Інтер» (код 38992529) та ТОВ «Сокар Авіа» (код 37931789) до ТОВ «Лук Авіа Ойл», у зв'язку з ненаданням повного об'єму документів необхідних для перевірки.

Крім того, у ході проведення планової виїзної перевірки встановлено, що ТОВ «Лук Авіа Ойл» мало взаємовідносини з ДП «МА «Бориспіль» (код ЄРДР 20572069) згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року.

Відповідно до даного договору ТОВ «Лук Авіа Ойл» зобов'язується передати у власність ДП «МА «Бориспіль» паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, а ДП «МА «Бориспіль» в обмін зобов'язується передати ТОВ «Лук Авіа Ойл» паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тонн з державного резерву, яке перебуває у ДП «МА «Бориспіль» на відповідальному зберіганні та потребує освіження у зв'язку з закінченням встановленого терміну його зберігання. Ціна однієї тони товару складає 11000,00 грн. з ПДВ. Даний договір вступає в силу в день його підписання і діє до 31 грудня 2013 року.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок», ДП «МА «Бориспіль» має організаційно-правову форму - державне підприємство, засновником якого являється Міністерство інфраструктури України.

Аналізом акту планової виїзної перевірки ДП «МА «Бориспіль» від 06.12.2013 року №313/22-1/20572069, а саме Додатку 3 до акту перевірки, встановлено, що згідно статуту підприємство може подавати, обмінювати, здавати в оренду або позику належні йому споруди і устаткування, транспортні засоби, кошти та інші матеріальні цінності, списувати їх із балансу аеропорту має право тільки в межах прав, дозволених йому органом, уповноваженим управляти державним майном.

Згідно п.1 ст.12 Закону України «Про державний матеріальний резерв» державний резерв матеріальних цінностей є недоторканим і може використовуватись лише за рішенням Кабінету Міністрів України.

Згідно, п.4 ст.12 Закону України «Про державний матеріальний резерв» відпуск із державного резерву матеріальних цінностей, що підлягають освіженню (поновленню) і зберігаються на підприємствах, установах і організаціях системи державного резерву, провадиться за рішенням центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері матеріального резерву. Такий відпуск проводиться на конкурсних засадах.

Згідно постанови Кабінету Міністрів України №1129 від 8.10.1997 «Про затвердження порядку формування, розміщення та проведення операцій з матеріальними цінностями державного резерву» матеріальні цінності освіжуються (замінюються) за спеціальними планами освіження, погодженими Кабінетом Міністрів України.

13.04.2017 року допитано в якості свідка виконуючого обов'язки начальника відділу мобілізаційного резерву Державного агентства резерву України, ОСОБА_3, яка показала, що у Державного агентства резерву України відсутні підтверджуючі документи щодо проведення освіження матеріальних цінностей мобілізаційного резерву підприємством ДП «МА «Бориспіль» у 2013 році.

Таким чином, матеріальні цінності державного резерву, які знаходяться на відповідальному зберіганні у ДП «МА «Бориспіль», вважаються не освіженими.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено що паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, яке було отримане від ДП «МА «Бориспіль» згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року, у подальшому реалізоване на іноземні та українські авіакомпанії, а саме: World Fuel Services Europe LTD, Deutsche Lufthansa Ag, АЭРОФЛОТ ОАО, BRITISH AIRWAYS, AIK ASSETS, ЮТэйр-Украина, AUSTRIAN AIRLINES AG, AIR BP, Ейр Онікс, SCAT JSC, SHANNON AIR LINK Ltd., AIR BALTIC CORPORATION, VUELING AIRLINES, Авіалінії Харкова, Джорджіан Еарвеіс представництво, Авіахендлінг ТОВ, Вікінг.

У вищезазначених авіакомпаніях зберігаються наступні документи по взаємовідносинам з ТОВ «Лук Авіа Ойл», за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

Документи, які знаходяться у володінні World Fuel Services Europe LTD, Deutsche Lufthansa Ag, АЭРОФЛОТ ОАО, BRITISH AIRWAYS, AIK ASSETS, ЮТэйр-Украина, AUSTRIAN AIRLINES AG, AIR BP, Ейр Онікс, SCAT JSC, SHANNON AIR LINK Ltd., AIR BALTIC CORPORATION, VUELING AIRLINES, Авіалінії Харкова, Джорджіан Еарвеіс представництво, Авіахендлінг ТОВ, Вікінг, містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, печаток, а також технічну інформацію, тому їх дослідженні, огляд. приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та вилучення.

Прокурор зазначає у клопотанні, для повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні представництва авіакомпанії «AIR BALTIC CORPORATION» (Латвія) в Україні, щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених детектива підстав.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що в слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №12017110100000381, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно акту перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016 «про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства , направленого з оперативного управління Броварського ОДПІ ГУ ДФС в Київській області, встановлено факт замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства ЕО 3499, в розмірі що у п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, що відповідно до ст.12 КК України відноситься до тяжких злочинів.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено що паливо для реактивних двигунів ТС-1 у кількості 1400 тон, яке було отримане від ДП «МА «Бориспіль» згідно договору міни №52-32/4-5 від 30.04.2013 року, у подальшому реалізоване на іноземні та українські авіакомпанії, а саме: World Fuel Services Europe LTD, Deutsche Lufthansa Ag, АЭРОФЛОТ ОАО, BRITISH AIRWAYS, AIK ASSETS, ЮТэйр-Украина, AUSTRIAN AIRLINES AG, AIR BP, Ейр Онікс, SCAT JSC, SHANNON AIR LINK Ltd., AIR BALTIC CORPORATION, VUELING AIRLINES, Авіалінії Харкова, Джорджіан Еарвеіс представництво, Авіахендлінг ТОВ, Вікінг.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити банківську таємницю і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів .

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні представництва авіакомпанії «AIR BALTIC CORPORATION» (Латвія) в Україні, щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Алієву Ельману Шавгатовичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Державної фіскальної служби у Київській області, Братку Тарасу Олександровичу, Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора, тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні представництва авіакомпанії «AIR BALTIC CORPORATION» (Латвія) в Україні, щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919), за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 рр., а саме: договори (угоди); додаткові договори (угоди); журнал реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів; видаткові накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг); товарно-транспортні накладні про перевезення товарно-матеріальних цінностей; акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених; рахунки-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги; листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані на ТОВ «Лук Авіа Ойл», та у зворотному порядку; копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Л. Антипова