Ухвала суду № 74808283, 20.06.2018, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

20.06.2018 Провадження № 1-кс/331/3140/2018

Єдиний унікальний номер 331/3705/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 червня 2018 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Стратій Є.В., за участю секретаря Запорожець О.Д., слідчого Введенського С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32018080000000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32018080000000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування вищезазначеного клопотання зазначив, що Слідчим відділом фінансових розслідувань Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018080000000002 від 27.02.2018р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст. 212 КК України.

Проведеним розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 року службові особи ТОВ «ММ «Табак» шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ухилилися від сплати податків, на суму 4 045 523 гривень.

В результаті чого державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства та акцизного податку.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що з метою здійснення протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків службові особи ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» використовували іншого суб’єкта господарювання – юридичну особу ТОВ «МІСЬКА МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 41471211).

Допитана в якості свідка у кримінальному провадженні директор та засновник ТОВ «МІСЬКА МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» ОСОБА_3 пояснила, що зазначене підприємство вона зареєструвала на своє ім’я на вимогу свого працедавця – ОСОБА_4, без мети подальшої самостійної фінансово-господарської діяльності.

Державна реєстрація юридичних осіб ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943) та ТОВ «МІСЬКА МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 41471211) проведено Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської Ради, на реєстраційному обліку якої зазначені підприємства перебувають по теперішній час.

Зазначена інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження: аналітичною довідкою №16/08-01-16-02-05/40475943 від 05.12.2017 року управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхомГУ ДФС у Запорізькій області, рапортом старшого оперуповноваженого з ОСОБА_5 ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_6, протоколом допиту свідка ОСОБА_3 та іншими матеріалами.

Таким чином у реєстраційних справах ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943) та ТОВ «МІСЬКА МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 41471211), які знаходиться у володінні Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської Ради повинні міститись документи, які містять в собі зразки почерку та підписів службових осіб зазначених підприємств, а саме громадян ОСОБА_7 та ОСОБА_3 та які необхідні для встановлення об’єктивної істини по справі, та які добути за допомогою інших слідчих дій не виявляється можливим.

Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. В зв’язку з чим зазначені документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

У зв’язку із викладеним слідчий звертається до слідчого судді з клопотанням про надання йому тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

В судовому засіданні слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали, додані до клопотання, доходить наступного.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 4, 5 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відомості, що містяться у вказаних слідчим документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні.

Таким чином, отримання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні особи, є необхідною слідчою дією, без якої встановити істину по справі неможливо та неможливо встановити її іншим способом. Зазначені документи необхідні для подальшого дослідження та використання у якості доказів та об’єктів досліджень.

Враховуючи те, що тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для з’ясування обставин кримінального правопорушення, слідчий суддя доходить висновку, що клопотання слідчого є доведеним та обґрунтованим, у зв’язку з чим воно підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32018080000000002, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 лютого 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Департаменту реєстраційних послуг Запорізької міської Ради, яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, 84, з можливістю їх вилучення, а саме:

-реєстраційних (облікових) справ ТОВ «МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 40475943) та ТОВ «МІСЬКА МЕРЕЖА МАГАЗИНІВ «ТАБАК» (код ЄДРПОУ 41471211), у тому числі: уставів підприємств, заяв, довіреностей, наказів та інших документів, які містять зразки почерку та підпису громадян ОСОБА_7 та ОСОБА_3, або інших осіб, які за дорученням виконували реєстраційні дії від імені зазначених підприємств

Дозвіл на тимчасовий доступ до документів надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ПНОПТ оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Слідчий суддя: Є.В. Стратій