Ухвала суду № 74807212, 13.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
13.06.2018
Номер справи
760/14748/18
Номер документу
74807212
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Провадження №1- кс/760//7859/18

Справа 760/14748/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Сенін В.Ю., при секретарі Букаткіній О.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000024 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні ПАТ "БАНК "ЮНIСОН" (МФО 380902) юридична адреса: м. Київ, пр-т Науки, буд. 30-А, які стосуються відкриття й обслуговування рахунку.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Із матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100090000024 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів, що службові особи ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950) в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Ліфарт» (код 40164035), ТОВ «Юнісістем Компані» (код 39810618) та ТОВ «Весанз Сіті» (код 40734189), в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 194.1.1 п. 194.1 ст. 194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податкові зобов'язання з податку на додану вартість за червень 2016 - січень 2017, чим ухилилися від сплати ПДВ на суму 9 929 338 грн.

В ході проведення заходів, проаналізовані відомості, які містяться у БД ДФС України та у відкритих джерелах інформації, внаслідок чого встановлено, що громадяни ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, та інші організували роботу по «втягуванню» ТМЦ (побутової хімії, косметичних засобів тощо) за значно заниженими цінами, відкрили та контролювали діяльність СГД - імпортерів, організували роботу незаконної схеми мінімізації митних платежів. До даної групи підприємств відносяться: ТОВ «Косметик Плюс» (код ЄДРПОУ: 41003254), ТОВ «Фарбест» (код ЄДРПОУ: 40623801), ТОВ «Рітейл Груп Україна» (код ЄДРПОУ: 40295112), ТОВ «Атлант Дистрибьюшн» (код ЄДРПОУ: 40289732), ТОВ «НК Сервіс» (код ЄДРПОУ: 38985464), ТОВ «Нью Лайф Азія» (код ЄДРПОУ: 38346859), ТОВ «ТД «Сігма Трейд» (код ЄДРПОУ: 37814191), ТОВ «ТД «Магнус Трейд» (код ЄДРПОУ: 37782542), ТОВ «ТД «Аракс» (код ЄДРПОУ: 37782537), ТОВ «КУА «Капітал СТ» (код ЄДРПОУ: 37414482), ТОВ «Торговий Дім «Євфрат» (код ЄДРПОУ: 37401672), ТОВ «Інтеграл Групп» (код ЄДРПОУ: 37142886), ТОВ «Логістік Сістемс» (код ЄДРПОУ: 37142854), ТОВ «Логістік СВ» (код ЄДРПОУ: 36088137), ТОВ «Імперія СВ» (код ЄДРПОУ: 35849463), ТОВ «Форвард-СВ» (код ЄДРПОУ: 35626950), ТОВ «Авалон СВ» (код ЄДРПОУ: 35572979), ТОВ «Вісла 07» (код ЄДРПОУ: 35378846), ТОВ «Мавібонд СВ» (код ЄДРПОУ: 35370014), ТОВ «Імперія-Холдинг» (код ЄДРПОУ: 35058494), ТОВ «Вінфорт Продукт» (код ЄДРПОУ: 34983044), ТОВ «СЛ Дистрибьюшн» (код ЄДРПОУ: 34727688), ТОВ «Стар Груп-02» (код ЄДРПОУ: 34504557), ТОВ «Синтез Технологій» (код ЄДРПОУ: 33298455), ТОВ «Дистрибуційні Мережі» (код ЄДРПОУ: 32849497), ТОВ «Вінницька Дистриб'юційна Компанія» (код ЄДРПОУ: 32340830), ТОВ «Мастер Дилер» (код ЄДРПОУ: 31568178), ПП «Вінфорт» (код ЄДРПОУ: 31127800), ТОВ «Емпаєр Інвест Групп» (код ЄДРПОУ: 37415161), ТОВ «Логістик Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 40358727), ТОВ «Емпаєр Інвест Групп» (код ЄДРПОУ: 37415161), ТОВ «Косметик Плюс» (код ЄДРПОУ: 41003254), ТОВ «Баффiна-Груп» (код ЄДРПОУ: 37415093), ТОВ «Торговий Дім» Алаід» (код ЄДРПОУ: 37242851) та інші.

Так, в період з 2015 року по теперішній час вказані підприємства здійснюють ввезення товару на митну територію України в режимі «імпорт 40» товари широкого асортименту, а саме: побутову хімію (пральні порошки, паперові рушники, зубні щітки тощо), косметичні засоби та ін. товари. Митне оформлення товарів з початку 2015 року по теперішній час проводиться через - м/п «Столичний» та Київська регіональна митниця.

Службові особи вказаних раніше підприємств документально оформлюють операції із заниженням митної вартості, переміщених через митний кордон України товарів з приховуванням їх від митного контролю, шляхом подання до органів митної служби документів, що містять неправдиві відомості щодо відправника товарів, ваги, ціноутворення, тощо.

Проведеним аналізом встановлено, що службові особи вказаних раніше суб'єктів підприємницької діяльності документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України, а саме: ТОВ «Ліфарт» (код ЄДРПОУ: 40164035), ТОВ «Юнісістем Компані» (код ЄДРПОУ 39810618), ТОВ «Весанз Сіті» (код ЄДРПОУ: 40734189) та ін.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи вказаних раніше суб'єктів підприємницької діяльності отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової.

В подальшому, безготівкові кошти, отримані від «фіктивних» підприємств: ТОВ «Ліфарт», ТОВ «Юнісістем Компані», ТОВ «Весанз Сіті», перераховуються вказаними раніше СПД в адресу підприємств постачальників товарно-матеріальних цінностей, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються організаторам ТКГ за виключенням 2-3 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Таким чином, в дійсності ТОВ «Косметик Плюс», ТОВ «Фарбест», ТОВ «Рітейл Груп Україна», ТОВ «Атлант Дистрибьюшн», ТОВ «НК Сервіс», ТОВ «Нью Лайф Азія», ТОВ «ТД «Сігма Трейд», ТОВ «ТД «Магнус Трейд», ТОВ «ТД «Аракс», ТОВ «КУА «Капітал СТ», ТОВ «Торговий Дім «Євфрат», ТОВ «Інтеграл Групп», ТОВ «Логістік Сістемс», ТОВ «Логістік СВ», ТОВ «Імперія СВ», ТОВ «Форвард-СВ», ТОВ «Авалон СВ», ТОВ «Вісла 07», ТОВ «Мавібонд СВ», ТОВ «Імперія-Холдинг», ТОВ «Вінфорт Продукт», ТОВ «СЛ Дистрибьюшн», ТОВ «Стар Груп-02», ТОВ «Синтез Технологій», ТОВ «Дистрибуційні Мережі», ТОВ «Вінницька Дистриб'юційна Компанія», ТОВ «Мастер Дилер», ПП «Вінфорт», ТОВ «Емпаєр Інвест Групп», ТОВ «Логістик Юкрейн», ТОВ «Емпаєр Інвест Групп» , ТОВ «Косметик Плюс», ТОВ «Баффiна-Груп», ТОВ «Торговий Дім» Алаід» при здійсненні фінансово-господарської діяльності необґрунтовано зменшують податкові зобов'язання з податку на додану вартість, шляхом не декларування доходів отриманих від реалізації товарів за готівкові кошти, тобто без документального оформлення господарських операцій та не оприбутковування їх в документах податкової звітності, в подальшому з метою легалізації отриманих коштів, службові особи оформлюють реалізацію товарів в адресу підприємств -»вигодонабувачів» по собівартості, а отримані від підприємств -»вигодонабувачів» безготівкові кошти, за рахунок яких здійснюються розрахунки з підприємствами-постачальниками, фактично повертаються підприємствам-»вигодонабувачам» готівкою за виключенням декількох відсотків.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства-імпортери: ТОВ «СЛ Дистрибьюшн» (код ЄДРПОУ: 34727688), ТОВ «Нью Лайф Азія» (код ЄДРПОУ: 38346859), ТОВ «ТД «Магнус Трейд» (код ЄДРПОУ: 37782542), ТОВ «ТД «Аракс» (код ЄДРПОУ: 37782537), ТОВ «Форвард-СВ» (код ЄДРПОУ: 35626950), ТОВ «Баффіна-Груп» (код ЄДРПОУ: 37415093), відображають продаж товарів в адресу «неплатників» по значно заниженим цінам, а в подальшому реалізація здійснюється від імені підконтрольних фізичних осіб платників податків за готівкові кошти суб'єктам господарської діяльності-замовникам та/або через Інтернет-магазини (http://righton.com.ua/ та http://zabota.ua/) по реальній ринковій ціні, але обсяги таких реалізацій не відображаються в податкових деклараціях платників.

Встановлено, що безготівкові кошти за товари, придбання яких здійснюється через вказані Інтернет-магазини, перераховуються на особисті банківські рахунки осіб, які мають безпосереднє відношення до підприємств, які входять до складу групи «Імперія».

За даними суб'єкту первинного фінансового моніторингу для реалізації схеми руху безготівкових коштів у банківській установі ПАТ «БАНК «ЮНIСОН» (МФО 380902) відкриті рахунки: українська гривня, євро, долар США. російський рубль - №26002013001238, який використовує ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950).

Саме тому, з метою встановлення реального руху грошових коштів, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, що містять інформацію по рахункам: українська гривня - українська гривня, євро, долар США. російський рубль - №26002013001238, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківської установи реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період з 01.01.2016 по теперішній час; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунком; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, з можливістю їх вилучення для забезпечення проведення слідчих дій.

Зазначені документи ТОВ «Форвард - СВ (код 35626950) необхідно вилучити в установі ПАТ "БАНК "ЮНIСОН" (МФО 380902)) з метою дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «Форвард - СВ проведення почеркознавчих експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «БАНК «ЮНIСОН».

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківську таємниця.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 Петруні Р.А., прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 Грунському О.В. та/або за дорученням (у відповідності до ст.ст. 36, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) слідчим СУФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві - Тимченко К.І., Мельніченко І.В., Острик М.М., Щербині М.О., Тищенку В.Л., Стойнову О.С., Ващенку Є.О. Стоянову О.О., або за їх дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Клекоцюку В.В. Сценко О.В., Морозу Д.О. тимчасовий доступ до копій документів, що перебувають у володінні ПАТ "БАНК "ЮНIСОН" (МФО 380902) юридична адреса: м. Київ, пр-т Науки, буд. 30-А та які стосуються відкриття й обслуговування рахунку: українська гривня, євро, долар США. російський рубль - №26002013001238 в період з 01.01.2016 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення на електронних і паперових носіях, для забезпечення проведення слідчих дій, а саме: роздруківок руху коштів на рахунках з зазначенням усіх наявних в банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу; платіжних доручень, чеків.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Ю. Сенін

Попередній документ : 74778632
Наступний документ : 74807219