Ухвала суду № 74807199, 18.06.2018, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2624/18

ун. № 759/9218/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32018100080000040, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.05.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

18.06.2018року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 , про надання дозволу на обшук у приміщеннях та будівлях за адресою: АДРЕСА_1 (право власності на зазначені приміщення/будівлі згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна зареєстровано за ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Малахіт», ТОВ «Барокс, Колективне Підприєство Автотранспортне Підприємство, ТОВ «М Енд С груп»), що фактично використовуються ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: документів в печатному та електронному вигляді, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); установчих документів зазначеного підприємства та фізичних осіб; документів, що свідчать про кількість та обсяги придбаної, виготовленої інформаційної та рекламної продукції, фактичних виконавців продукції, робіт, послуг;оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та карток по рахункам; чорнових записів;документів, які надавались для відкриття зазначеними фізичними особами рахунків в банківських установах; відомостей про перерахування та переведення в готівку безготівкових грошових коштів; документів, що свідчать про отримання та розпорядження грошовими коштами; відомостей, що свідчать про осіб, якими відкривались банківські рахунки, осіб якими здійснювалось зняття, передача грошових коштів з рахунків; готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності; магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації на яких можуть зберігатись зазначені відомості;інформаційної та рекламної продукції; обладнання для виготовлення інформаційної та рекламної продукції, їх частин та деталей до них.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015 2017 років діючи на території м. Києва, службові особи ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів та послуг в ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) на загальну суму 23335816,0 грн., умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4204046,88 грн., що є особливо великим розміром.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР, стали матеріали співробітників ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві та довідка відділу перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві № 49/16-02/37554108.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) втілили у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на ухилення ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) від оподаткування в особливо великих розмірах та полягає у відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) фінансово-господарських взаємовідносин з фізичними особами-підприємцями, за допомогою яких в подальшому здійснюється переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Оперативними працівниками, в ході проведення оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи та працівники ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108), ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші невстановлені пов`язані між собою особи, з метою ухилення від кримінальної відповідальності мають намір знищити та частково переховати речі, предмети та документи, що мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази вчинення зазначеними особами кримінального правопорушення.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) у своїй злочинній діяльності використовувало та використовує складські та виробничі приміщення за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 37.

За адресою:м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 37 можуть знаходитись документи в печатному та електронному вигляді, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), установчі документи зазначеного підприємства та фізичних осіб, документи, що свідчать про кількість та обсяги придбаної, виготовленої інформаційної та рекламної продукції, фактичних виконавців продукції, робіт, послуг, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери та картки по рахункам, чорнові записи, документи, які надавались для відкриття зазначеними фізичними особами рахунків в банківських установах, відомості про перерахування та переведення в готівку безготівкових грошових коштів, документи, що свідчать про отримання та розпорядження грошовими коштами, відомості, що свідчать про осіб, якими відкривались банківські рахунки, осіб якими здійснювалось зняття, передача грошових коштів з рахунків, готівкові грошові кошти отримані від незаконної діяльності, засоби мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності, магнітні носіїв інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, комп`ютерна техніка та інші носії інформації на яких можуть зберігатись зазначені відомості, інформаційна та рекламна продукція, обладнання для виготовлення інформаційної та рекламної продукції, їх частини та деталі до них, які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 37 право власності зареєстровано за ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Малахіт», ТОВ «Барокс, Колективне Підприєство Автотранспортне Підприємство, ТОВ «М Енд С груп». Будівлі/приміщення за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 37фактично використовуються ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108).

Органом досудового розслідування речі, документи та відомості, які можуть у них міститися, неможливо отримати у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 КПК України, або за допомогою інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій, передбачених КПК України та за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

З урахуванням обставин кримінального провадження, іншим способом отримати зазначені речі, предмети та документи та довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених речей, предметів та документів крім проведення обшуку неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених речах, предметах та документах, які в свою чергу знаходяться у місцях зберігання та переховування пов`язаними між собою особами.

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ч. 4ст. 107 КПК Українифіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з вимогами ч.1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення предметів та речовин обіг яких заборонено законодавством України. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити, в тому числі, підстави для обшуку. Частиною п`ятою статті 234 КПК України визначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду названого клопотання. Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК України, клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходяться. У відповідності до п.3 ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходять у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. Відповідно до ст.30Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 5557; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Крім того, рішенням Європейського суду з прав людини у справі «Смірнов проти Росії» (71362/01, 07.06.2007 року), рішенні «Ернст та інші проти Бельгії» зазначено, що надто широке формулювання про проведення обшуку дає правоохоронним органам необмежену свободу дій у визначенні того, які документи «становлять інтерес» для розслідування в кримінальній справі.

Таким чином заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення. Відшукуванні предмети та речовини мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використані як речові докази в кримінальному провадженні й мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення в цій частині.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. 234-235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділуфінансових розслідуваньДержавної податковоїінспекції уСвятошинському районіГоловного управлінняДержавної фіскальноїслужби ум.Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромКиївської місцевоїпрокуратури №8 ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати слідчому відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 та або за його дорученням в порядку ст.40, ст.41 КПК України працівникам оперативного підрозділу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях та будівлях за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 37 (право власності на зазначені приміщення/будівлі згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна зареєстровано за ТОВ «Інженерно-будівельна компанія «Малахіт», ТОВ "Барокс", Колективне Підприєство Автотранспортне Підприємство, ТОВ «М Енд С груп»), що фактично використовуються ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення: документів в печатному та електронному вигляді, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Маклеодс Фармасьютікалз Лімітед» (код ЄДРПОУ 37554108) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ); установчих документів зазначеного підприємства та фізичних осіб; документів, що свідчать про кількість та обсяги придбаної, виготовленої інформаційної та рекламної продукції, фактичних виконавців продукції, робіт, послуг;оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів та карток по рахункам; чорнових записів;документів, які надавались для відкриття зазначеними фізичними особами рахунків в банківських установах; відомостей про перерахування та переведення в готівку безготівкових грошових коштів; документів, що свідчать про отримання та розпорядження грошовими коштами; відомостей, що свідчать про осіб, якими відкривались банківські рахунки, осіб якими здійснювалось зняття, передача грошових коштів з рахунків; готівкових грошових коштів отриманих від незаконної діяльності; засобів мобільного зв`язку,?які використовувались при здійсненні злочинної діяльності; магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, комп`ютерної техніки та інших носіїв інформації на яких можуть зберігатись зазначені відомості;інформаційної та рекламної продукції; обладнання для виготовлення інформаційної та рекламної продукції, їх частин та деталей до них.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи із зазначених у клопотанні підстав лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва ОСОБА_1