Ухвала суду № 74806455, 19.06.2018, Оболонський районний суд міста Києва

19.06.2018 Справа № 756/7577/18

Справа № 756/7577/18

Провадження № 1-кс/756/1509/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

19 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва Пересунько Я.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенка О.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 Батрином Ю.М., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100050000042 від 23.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

13 червня 2018 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014), юридична адреса: 04210 м. Київ вул. Оболонська Набережна, 11 корпус 3, по взаємовідносинам з ТОВ «ТеплоДім Південь», ТОВ «Дашар», ТОВ «Ісіда Груп» (Рідмар), ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «Центрусбуд», ТОВ «УКР БУД Стиль», ТОВ «Іларія Груп», ТОВ «МРС Окткан», ТОВ «Статок Інвестмен», ТОВ «Логі Транс», ТОВ «Термо Буд Транс», ТОВ «Рись Мегатрейд», ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Поліком Сервіс», ТОВ «Бакто Груп», ТОВ «Омікрон Плюс», ТОВ «Укртранс Компані», ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл», ТОВ «Перший Бізннес Центр», ТОВ «Профікорпорейшен», ТОВ «Домострой 11», ТОВ «Велхаус», ТОВ «Інтер Склад», ТОВ «Меларіс», ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Гранітбудмонтаж», ТОВ «Ламела Плюс», ТОВ «Бест Трейд Груп ЛТД», ТОВ «Грудопт» за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, а саме до договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100050000042 від 23.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Чиста Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014) в період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 років, за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «ТеплоДім Південь» (код ЄДРПОУ39545556), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191), ТОВ "Ісіда Груп" (Рідмар) (код ЄДР 39520175), ТОВ "Крокус Прайм" (код 39433025), ТОВ "Центрусбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "УКР БУД Стиль" (код 39502233), ТОВ "Іларія Груп" (код ЄДРПОУ 394622585), ТОВ "МРС Окткан" (код 39443871), ТОВ "Статок Інвестмен" ( код ЄДРПОУ 39606592), ТОВ "Логі Транс" (код ЄДРПОУ 39546628), ТОВ "Термо Буд Транс" (код ЄДРПОУ 39606641), ТОВ "Рись Мегатрейд" (код 39690731), ТОВ "Ірбудстрах" (код ЄДРПОУ 39690574), ТОВ "Поліком Сервіс" (код 39643461), ТОВ "Бакто Груп" (код ЄДРПОУ 39793729), ТОВ "Омікрон Плюс" (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ "Укртранс Компані" (код ЄДРПОУ 39900821), ТОВ "Кепітал Агроінтернешнл" (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ "Перший Бізннес Центр"(код ЄДРПОУ 39869609), ТОВ "Профікорпорейшен" (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ "Домострой 11" (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ "Велхаус" (код ЄДРПОУ 407600005), ТОВ "Інтер Склад" (код ЄДРПОУ 39801210), ТОВ "Меларіс" (код ЄДРПОУ 39710637), ТОВ "Калабрія Плюс" (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ "Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ "Ламела Плюс" (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ "Бест Трейд Груп ЛТД" (код ЄДРПОУ 40391392), ТОВ "Грудопт" (код ЄДРПОУ 39932387), занизили податок на прибуток підприємств на суму 2 177 726 грн. та податок на додану вартість на суму 7 215 624 грн. (загальна сума ухилення від сплати податків становить 9 393 350 грн.), що підтверджується актом планової документальної виїзної перевірки №223/26-15-14-02-04/38441014 ГУ ДФС у м.Києві від 19.06.2017 року та винесеними на підставі нього податковими повідомленнями рішеннями.

В ході досудового розслідування 04.05.2018 року в порядку ст. 93 КПК України службовим особам ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014) вручено вимогу щодо надання завірених копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «ТеплоДім Південь» (код ЄДРПОУ39545556), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191), ТОВ "Ісіда Груп" (Рідмар) (код ЄДР 39520175), ТОВ "Крокус Прайм" (код 39433025), ТОВ "Центрусбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "УКР БУД Стиль" (код 39502233), ТОВ "Іларія Груп" (код ЄДРПОУ 394622585), ТОВ "МРС Окткан" (код 39443871), ТОВ "Статок Інвестмен" ( код ЄДРПОУ 39606592), ТОВ "Логі Транс" (код ЄДРПОУ 39546628), ТОВ "Термо Буд Транс" (код ЄДРПОУ 39606641), ТОВ "Рись Мегатрейд" (код 39690731), ТОВ "Ірбудстрах" (код ЄДРПОУ 39690574), ТОВ "Поліком Сервіс" (код 39643461), ТОВ "Бакто Груп" (код ЄДРПОУ 39793729), ТОВ "Омікрон Плюс" (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ "Укртранс Компані" (код ЄДРПОУ 39900821), ТОВ " Кепітал Агроінтернешнл" (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ "Перший Бізннес Центр" (код ЄДРПОУ 39869609), ТОВ "Профікорпорейшен" (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ "Домострой 11" (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ "Велхаус" (код ЄДРПОУ 407600005), ТОВ "Інтер Склад" (код ЄДРПОУ 39801210), ТОВ "Меларіс" (код ЄДРПОУ 39710637), ТОВ "Калабрія Плюс" (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ "Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ "Ламела Плюс" (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ "Бест Трейд Груп ЛТД" (код ЄДРПОУ 40391392), ТОВ "Грудопт" (код ЄДРПОУ 39932387).

31.05.2018 року отримано лист від службових осіб ТОВ «Чиста Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014) в якому вказано, що вони не можуть виконати вимогу, оскільки не було дотримано ст. 159 КПК України та не було надано ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи вище наведене, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014, юридична адреса: 4210 м. Київ вул. Оболонська Набережна, 11 корпус 3) знаходяться оригінали документів, а саме: договори (угоди, контракти) з відповідними додатками (підтверджуватимуть факт встановлення, зміни або ж припинення цивільних прав та обов'язків між контрагентами); акти приймання - передачі товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг (підтверджуватимуть факт здачі та отримання нібито поставлених товарів (робіт, послуг) між контрагентами); податкові накладні (підтверджуватимуть факт документального оформлення здійснення операцій з постачання товарів (робіт, послуг) між контрагентами); видаткові накладні (підтверджуватимуть факт відвантаження товарів між контрагентами); товарно - транспортні накладні (підтверджуватимуть факт документального оформлення операцій щодо перевезення товару між контрагентами); платіжні документи (підтверджуватимуть факт перерахування грошових коштів за нібито поставлені товари (роботи, послуги) між контрагентами); оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям (підтверджуватимуть факт відображення бухгалтерських залишків по різних рахунках обліку); сертифікати, свідоцтва на товар (містять інформацію про реального виробника товару, а також про відповідність товару критеріям якості, встановленим законодавством України).

Оскільки, на думку органу досудового розслідування, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, а оригінали вище перерахованих документів необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз в рамках кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та надати можливість їх вилучити.

Слідчий та прокурор у судове засідання не прибули, слідчий подав до канцелярії суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

ТОВ «Чиста Планета ТМ» в судове засідання не викликалось відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

За таких обставин фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя робить наступні висновки.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Положеннями ст. 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження, у тому числі й тимчасового доступу до документів, у разі не доведення слідчим, прокурором, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Слідчим суддею встановлено, що 23 квітня 2018 року до ЄРДР внесено відомості за ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до яких службові особи ТОВ «Чиста Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014) в період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 років за результатами проведених взаєморозрахунків із ТОВ «ТеплоДім Південь» (код ЄДРПОУ39545556), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191), ТОВ "Ісіда Груп" (Рідмар) (код ЄДР 39520175), ТОВ "Крокус Прайм" (код 39433025), ТОВ "Центрусбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "УКР БУД Стиль" (код 39502233), ТОВ "Іларія Груп" (код ЄДРПОУ 394622585), ТОВ "МРС Окткан" (код 39443871), ТОВ "Статок Інвестмен" ( код ЄДРПОУ 39606592), ТОВ "Логі Транс" (код ЄДРПОУ 39546628), ТОВ "Термо Буд Транс" (код ЄДРПОУ 39606641), ТОВ "Рись Мегатрейд" (код 39690731), ТОВ "Ірбудстрах" (код ЄДРПОУ 39690574), ТОВ "Поліком Сервіс" (код 39643461), ТОВ "Бакто Груп" (код ЄДРПОУ 39793729), ТОВ "Омікрон Плюс" (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ "Укртранс Компані" (код ЄДРПОУ 39900821), ТОВ "Кепітал Агроінтернешнл" (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ "Перший Бізннес Центр"(код ЄДРПОУ 39869609), ТОВ "Профікорпорейшен" (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ "Домострой 11" (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ "Велхаус" (код ЄДРПОУ 407600005), ТОВ "Інтер Склад" (код ЄДРПОУ 39801210), ТОВ "Меларіс" (код ЄДРПОУ 39710637), ТОВ "Калабрія Плюс" (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ "Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ "Ламела Плюс" (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ "Бест Трейд Груп ЛТД" (код ЄДРПОУ 40391392), ТОВ "Грудопт" (код ЄДРПОУ 39932387), вчинили злочин шляхом заниження податку на прибуток підприємств на суму 2 177 726 грн., та податку на додану вартість на суму 7 215 624 грн., загальна сума ухилення від сплати податків становить 9 393 350 грн., що підтверджується актом планової документальної виїзної перевірки №223/26-15-14-02-04/38441014 ГУ ДФС у м.Києві від 19.06.2017 року та винесеними на підставі нього податковими повідомленнями рішеннями.

Актом № 223/26-15-14-02-04/38441014 від 19 червня 2017 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Чиста Планета ТМ» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період із 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року встановлено порушення ведення податкового обліку, що призвело до заниження податку на прибуток та податку на додану вартість.

4 травня 2018 в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014) направлено вимогу щодо надання завірених копій документів по взаємовідносинам з ТОВ «ТеплоДім Південь» (код ЄДРПОУ39545556), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191), ТОВ "Ісіда Груп" (Рідмар) (код ЄДР 39520175), ТОВ "Крокус Прайм" (код 39433025), ТОВ "Центрусбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "УКР БУД Стиль" (код 39502233), ТОВ "Іларія Груп" (код ЄДРПОУ 394622585), ТОВ "МРС Окткан" (код 39443871), ТОВ "Статок Інвестмен" ( код ЄДРПОУ 39606592), ТОВ "Логі Транс" (код ЄДРПОУ 39546628), ТОВ "Термо Буд Транс" (код ЄДРПОУ 39606641), ТОВ "Рись Мегатрейд" (код 39690731), ТОВ "Ірбудстрах" (код ЄДРПОУ 39690574), ТОВ "Поліком Сервіс" (код 39643461), ТОВ "Бакто Груп" (код ЄДРПОУ 39793729), ТОВ "Омікрон Плюс" (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ "Укртранс Компані" (код ЄДРПОУ 39900821), ТОВ " Кепітал Агроінтернешнл" (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ "Перший Бізннес Центр" (код ЄДРПОУ 39869609), ТОВ "Профікорпорейшен" (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ "Домострой 11" (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ "Велхаус" (код ЄДРПОУ 407600005), ТОВ "Інтер Склад" (код ЄДРПОУ 39801210), ТОВ "Меларіс" (код ЄДРПОУ 39710637), ТОВ "Калабрія Плюс" (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ "Гранітбудмонтаж" (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ "Ламела Плюс" (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ "Бест Трейд Груп ЛТД" (код ЄДРПОУ 40391392), ТОВ "Грудопт" (код ЄДРПОУ 39932387).

Листом від 18.05.2018 року №1805/18-2 ТОВ «Чиста Планета ТМ» відмовило у задоволенні вимоги СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві від 4 травня 2018 року із посиланням на те, що вони не можуть виконати вимогу через недотримання вимог ст. 159 КПК України.

Оскільки тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Чистая Планета ТМ» (а саме: документів щодо взаємовідносин із ТОВ «ТеплоДім Південь», ТОВ «Дашар», ТОВ «Ісіда Груп» (Рідмар), ТОВ «Крокус Прайм», ТОВ «Центрусбуд», ТОВ «УКР БУД Стиль», ТОВ «Іларія Груп», ТОВ «МРС Окткан», ТОВ «Статок Інвестмен», ТОВ «Логі Транс», ТОВ «Термо Буд Транс», ТОВ «Рись Мегатрейд», ТОВ «Ірбудстрах», ТОВ «Поліком Сервіс», ТОВ «Бакто Груп», ТОВ «Омікрон Плюс», ТОВ «Укртранс Компані», ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл», ТОВ «Перший Бізннес Центр», ТОВ «Профікорпорейшен», ТОВ «Домострой 11», ТОВ «Велхаус», ТОВ «Інтер Склад», ТОВ «Меларіс», ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Гранітбудмонтаж», ТОВ «Ламела Плюс», ТОВ «Бест Трейд Груп ЛТД», ТОВ «Грудопт» - договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, податкових накладних, видаткових накладних, товарно - транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар) за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року мають значення для досудового розслідування вказаного кримінального провадження, то клопотання підлягає задоволенню.

Водночас тимчасовий доступ необхідно надати до оригіналів документів із наданням можливості виготовити з них копії, оскільки слідчим у клопотанні не обґрунтовано необхідності проведення експертиз зазначених документів та не надано доказів про призначення таких експертиз.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України,слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенка О.В., - задоволити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю зробити з них копію, які перебувають у володінні ТОВ «Чистая Планета ТМ» (код ЄДРПОУ 38441014, юридична адреса: 4210 м. Київ вул. Оболонська Набережна, 11 корпус 3), по взаємовідносинам з ТОВ «ТеплоДім Південь» (код ЄДРПОУ39545556), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191), ТОВ «Ісіда Груп» (Рідмар) (код ЄДР 39520175), ТОВ «Крокус Прайм» (код 39433025), ТОВ «Центрусбуд» (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ «УКР БУД Стиль» (код 39502233), ТОВ «Іларія Груп» (код ЄДРПОУ 394622585), ТОВ «МРС Окткан» (код 39443871), ТОВ «Статок Інвестмен» ( код ЄДРПОУ 39606592), ТОВ «Логі Транс» (код ЄДРПОУ 39546628), ТОВ «Термо Буд Транс» (код ЄДРПОУ 39606641), ТОВ «Рись Мегатрейд» (код 39690731), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574), ТОВ «Поліком Сервіс» (код 39643461), ТОВ «Бакто Груп» (код ЄДРПОУ 39793729), ТОВ «Омікрон Плюс» (код ЄДРПОУ 39670909), ТОВ «Укртранс Компані» (код ЄДРПОУ 39900821), ТОВ «Кепітал Агроінтернешнл» (код ЄДРПОУ 39745848), ТОВ «Перший Бізннес Центр» (код ЄДРПОУ 39869609), ТОВ «Профікорпорейшен» (код ЄДРПОУ 40929058), ТОВ «Домострой 11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Велхаус» (код ЄДРПОУ 407600005), ТОВ «Інтер Склад» (код ЄДРПОУ 39801210), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДРПОУ 39929641), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 40559551), ТОВ «Ламела Плюс» (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ «Бест Трейд Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ 40391392), ТОВ «Грудопт» (код ЄДРПОУ 39932387) за період 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, а саме: договорів (угод, контрактів) з відповідними додатками, актів приймання передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, оборотно-сальдових відомостей з конкретизацією інформації по постачальникам та покупцям, сертифікатів, свідоцтв на товар.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Тимчасовий доступ до оригіналів документів надати шляхом вилучення завірених копій вказаних документів.

Строк дії ухвали - до 18 липня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на співробітників СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві Латенко О.В. та/або Сауляк Л.В., Галку М.А., Двигуна Р.В., Люліна І.В., Бовкуна Є.А.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько