Ухвала суду № 74797014, 20.06.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/6633/18

Провадження № 1-кс/428/3170/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Кордюкова Ж.І., за участю секретаря Чумак Ю.А., старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Сєвєродонецького міського суду Луганської області клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло зазначене клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018130000000004 від 31.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» (ЄДРПОУ 37852263) у 2014 році, діючи умисно у змові з службовими особами ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» (ЄДРПОУ 37779681) та ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська»(ЄДРПОУ 00179648), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 8 949 791,36 грн.

У зазначений період ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» здійснено документальне оформлення придбання вугілля «Антрацит 13-100» у загальній кількості 72986,49 тонн на загальну суму 98433667,66 грн., в т.ч. ПДВ, від підприємства-постачальника ТОВ «Промтехпоставка ЛТД», у якого встановлено відсутність придбання зазначеної номенклатури та кількості товару. Останнім документально оформлено придбання такого вугілля у ТОВ «ЛГ- Класік» (ЄДРПОУ 38175309).

У подальшому зазначене вугілля реалізовано на адресу ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська», де після переробки експортовано за кордон.

Таким чином, службові особи ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» можливо занизили податкові зобов’язання та тим самим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 8 949 791,36 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» в своїй діяльності використовує ряд розрахункових рахунків №26001312362201, №26000312362202, №26009312362203, які було відкрито в Акціонерному банку «Південний", МФО 328209, головний офіс якого знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки, після проведення ряду процесуальних дій, будуть отримані дані, які підтверджують або спростовують винуватість службових осіб ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія», які містять банківську таємницю.

В клопотанні стороною кримінального провадження ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні Акціонерного банку «Південний", МФО 328209, який знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, до відомостей щодо руху грошових коштів по клієнту ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» по рахункам №26001312362201, №26000312362202, №26009312362203 за період часу з 01.01.2014 року по теперішній час та документів, які підтверджують перерахування грошових коштів.

В судовому засіданні слідчий повністю підтвердила доводи, наведені в обґрунтування клопотання, просила його задовольнити.

Слідчий суддя вважає можливим відповідно до положень ч.2 ст.163 КПК України, розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно з п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до абз.1 ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з абз.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 31.01.2018 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32018130000000004 від 30.05.2018 року.

Речі і документи, про доступ до яких просить слідчий, містять інформацію, яка є банківською таємницею, що встановлено ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Виходячи з того, що посадові особи ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» можуть бути причетними до вчиненого кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку, що дійсно існує необхідність в отриманні інформації щодо руху грошових коштів по клієнту ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» по рахункам №26001312362201, №26000312362202, №26009312362203, проте вважає можливим надати доступ до цієї інформації за період з 01.03.2014 року по 08.06.2018 року.

При цьому слідчий суддя не вбачає підстав для тимчасового доступу до речей та документів з можливістю їх вилучення, оскільки слідчим не було доведено того, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених речей і документів працівниками банку, або того, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи приписи ч.1 ст.159 КПК України слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, лише стороні кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.110, 131-132, 159–166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, ОСОБА_3, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні Акціонерного банку «Південний", МФО 328209, який знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова, 6/1, по клієнту ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» (код ЄДРПОУ 37779681) за період з 01.03.2014 року по 08.06.2018 року, а саме до:

- реєстрів руху грошових коштів по рахункам №26001312362201, №26000312362202, №26009312362203 (усі види валют) по кредитовим і дебетовим операціям з повним розшифруванням даних контрагентів, найменуванням та суми платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня;

- відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт;

- до статистичних даних про користування зазначеними рахунками шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, IP-адрес комп’ютерів, з яких проходило з’єднання з системами, надсилання SMS, дат та часу доступу (щохвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів;

- договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод, з додатками, що складені або діяли в зазначений період, були укладені, підписані службовими особами та/або представниками та/або за дорученням ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» щодо проведення будь-яких фінансово-господарських операцій ТОВ «Промтехпоставка ЛТД».

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж. І. Кордюкова