Ухвала суду № 74787814, 19.06.2018, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/5088/18

Провадження № 1-кс/265/2274/18

У Х В А Л А

19 червня 2018 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Тулянкіної М.М., за участю старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, розглянувши клопотання, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

12 червня 2018 року до суду надійшло вказане клопотання слідчого.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий вказує, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до ЄРДР 12 червня 2018 року за № 32018050000000010, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України

В клопотанні зазначено,що службовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» ( код ЄДРПОУ 41491822) в порушення вимог податкового законодавства, в декларації з ПДВ за грудень 2017 року безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування суму понад 5 млн. грн., що є коштами у особливо великих розмірах, але умисел не було доведено до кінця з причин, які не залежали від волі службових осіб ТОВ «Електросталь-Курахове».

Як зазначає слідчий, в ході проведення досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Електросталь-Курахове». Проаналізувавши поточні рахунки встановлено, що в період з 23.11.2017-07.12.2017 ТОВ «Електросталь-Курахове» перерахувало близько 73 млн. грн.. на поточні банківські рахунки ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39646148).

В клопотанні зазначено, що в ході проведення досудового розслідування здійснено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» за яким було встановлено, що вказаним підприємством у податковому кредиті відображено лише один контрагент на суму правочину близько 50 тис. грн.

На підставі переліченого слідчий просить суд зобов'язати відповідальну особу ПАТ «РАДАБАНК» надати тимчасовий доступ до банківських рахунків ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг».

В судовому засіданні слідчий Верба О.А. наполягав на задоволенні клопотання. Надавши обґрунтування аналогічним викладеним в клопотанні.

Згідно з ч.2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника ПАТ «РАДАБАНК».

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно з ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно п. 1 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, зокрема виписки по банківським рахункам ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» (код ЄДРПОУ 39646148), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, оскільки в ЄРДР внесені відомості про вчинення посадовими особами ТОВ «Електросталь-Курахове» кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України, без зазначення інших осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, в тому числі посадовими особами ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг», до документів якого просить слідчий надати тимчасовий доступ.

За результатами клопотання слідчим суддею встановлено, що жодного доказу на підтвердження того, що службові особи, які мають відношення до ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг» вчинили кримінальне правопорушення,зокрема передбаченого ч.3 ст. 212 КК України України матеріали додані до клопотання не містять, відсутнє експертне дослідження фінансово-господаської діяльності ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг»

Слідчий суддя звертає увагу ініціатора клопотання, що єдиним доказом існування порушення податкового законодавства є податкове повідомлення – рішення, яке складається за наслідками податкової перевірки.

Таким чином, належних та допустимих доказів на підтвердження того, що службовими особами які мають відношення до ТОВ «ТД «Стіл Трейдінг», було порушено податкове законодавство слідчому судді не надано.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів на теперішній час є передчасним, та задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 159,163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 32018050000000010– відмовити .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя