Ухвала суду № 74787331, 29.05.2018, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/178/18

Провадження № 1-кс/202/1573/2018

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

29 травня 2018 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Слюсар Л.П.,

за участю секретаря судового засідання Дмитрієва Р.С.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040040000015 від 08.11.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

22 травня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській областіКиричко К.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 22 травня 2018 року.

Згідно з матеріалами клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897), юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Адмірала Головка, буд. 38-А, протягом 2014 - 2017 років проводили безтоварні операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Лінейра Плюс»

(код 39291811), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Делівенс» (код 39467468), ТОВ «Універсал-пром ЛТД» (код 39569303),

ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «СайлесГруп» (код 39651671), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (код 40538751), ТОВ «ЛіагроСервісГруп» (код 40331223), ТОВ «Аверс Буд Груп» (код 40625655), ТОВ «Київ-Паритет-опт» (код 40389011), ТОВ «НБФ Граніт Плюс»

(код 39280679), ТОВ «Астіон Буд» (код 39163316), ТОВ «СортексГруп» (код 40693547), ТОВ «БК»Успіх» (код 41029089), ТОВ «БК»Артік» (код 40015494), ТОВ «Укрпром-обладнання» (код 41183279), ТОВ «фірма»Солара» (код 41356144) та інш., тим самим, в порушення п.44.1 ст.44, п.138.2, 138.8, ст.138, п.п. 139.1.9, п.139.1 ст.139 Податкового кодексу Українивід 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями, щодіяв у 2014 році), п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 ст.134, п.135.1 ст.135 Податкового кодексу Українивід 02.12.2010 р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями, що діяв у 2014 році) занижено податок на прибуток у загальній сумі 4 857 324 грн., та в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1 п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п. 201.1 ст.201 Податкового кодексу Українивід 02.12.2010 р. №2755-VI занижено податок на додану вартість на загальну суму 4 951 910 грн., а всього на суму 9809234 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Літпром Кривбас» надає послуги з капітального та поточного ремонту, обслуговування споруд гірничо-збагачувальним комбінатам м. Кривого рогу.

З метою мінімізації податкових зобов'язань посадові особи ТОВ «Літпром Кривбас» використовують в якості підрядників та постачальників матеріалів (ТМЦ) суб'єктів господарювання із ознаками «фіктивності».

Так, на протязі 2017 року ТОВ «Літпром Кривбас» в податковому обліку відобразило придбання ремонтно-будівельних робіт та матеріалів від підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ "НБФ ГРАНІТ ПЛЮС" (39280679); ТОВ"АСТІОН БУД" (39163316); ТОВ "СОРТЕКС ГРУП" (40693547); ТОВ "БК "УСПІХ" (41029089); ТОВ "БК "АРТІК" (40015494); ТОВ "УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ" (41183279); ТОВ "фірма"СОЛАРА" (41356144).

Так, відповідно до проведеного в ході досудового розслідування аналітичного дослідження №14/04-36-16-01-15/31097897 від 20.04.2018 року встановлено, що за період 01.01.2017 по 31.12.2017 службовими особами ТОВ «Літпром Кривбас» шляхом проведених операцій, було внесено до офіційних документів(податкової звітності) завідомо неправдиві відомості, щодо отримання товарів(робіт,послуг) від підприємств із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "НБФ ГРАНІТ ПЛЮС" (39280679); ТОВ "АСТІОН БУД" (39163316); ТОВ "СОРТЕКС ГРУП" (40693547); ТОВ "БК "УСПІХ" (41029089); ТОВ "БК "АРТІК"(40015494); ТОВ "УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ" (41183279); ТОВ "фірма"СОЛАРА" (41356144), на суму 7 750 527 грн. з податку на додану вартість, що є особливо великим розміром.

Таким чином, вказані дії службових осіб ТОВ «Літпром Кривбас» можуть свідчити про нікчемність господарських операцій із суб'єктами господарювання із ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ "НБФ ГРАНІТ ПЛЮС" (39280679); ТОВ "АСТІОН БУД" (39163316); ТОВ "СОРТЕКС ГРУП" (40693547); ТОВ "БК "УСПІХ" (41029089); ТОВ "БК "АРТІК" (40015494); ТОВ "УКРПРОМ-ОБЛАДНАННЯ" (41183279); ТОВ "фірма"СОЛАРА" (41356144), та їх документального оформлення виключно з метою ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Літпром Кривбас» було відкрито рахунки, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_2, у Філії АТ "УКРЕКСІМБАНК" МФО (305589), за адресою: м. Кривий Ріг, пров. Поштовий, 57.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, проведення експертиз у кримінальному провадженні та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні Філії АТ "УКРЕКСІМБАНК" та складають банківську таємницю.

Просив розглядати клопотання без участі особи, у володінні якої перебувають речі та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати.

Слідчий у судове засідання не з'явився, подав заяву, у якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що запитувані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, внаслідок тимчасового доступу можуть бути отриманні докази, які як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для з'ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертиз у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Шеремет О.О., протимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Зобов'язати уповноважених осіб Філії АТ "УКРЕКСІМБАНК" МФО (305589), за адресою: м.Кривий Ріг, пров. Поштовий, 57, надати (забезпечити) слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., слідчим слідчої групи, або співробітникам податкової міліції, визначених Киричко К.С. відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України та співробітникам податкової міліції визначених слідчим відповідною постановою про проведення процесуальних дій в порядку ч.6 ст. 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) до документів ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897), що містять банківську таємницю а саме до: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ «Літпром Кривбас» (код 32097897) в Філії АТ "УКРЕКСІМБАНК" МФО (305589) рахунки, НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_2, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даних рахунків; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошовихкоштів по вищевказаним рахункам в Філії АТ "УКРЕКСІМБАНК" МФО (305589) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2017 по 13.03.2017 року або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в Філії АТ "УКРЕКСІМБАНК" МФО (305589) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2017 по 13.03.2017 року або до моменту закриття поточного рахунку.

Зобов'язати слідчих у кримінальному провадженні № 32017040040000015 повернути вилучені оригінали документів після проведення експертизи у кримінальному провадженні.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів вищевказаних документів надати зазначеним в ухвалі особам належним чином засвідчені копії вищевказаних документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 28 червня 2018 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.П. Слюсар