Ухвала суду № 74786898, 12.06.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/8178/18

Провадження № 1-кс/234/3021/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 червня 2018 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Сухоручко Ю.О.,

при секретарі Харькової Т.С.,

за участю слідчого Колікова М.М.

розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області.

Клопотання надійшло до суду 07.06.2018.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32017050390000035 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за №32017050390000035 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст.ст.162, 160 КПК України.

Із клопотання вбачається, що першим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000035 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в у період з 01.02.2016 р. по теперішній час невстановлені особи, що діяли від імені посадових осіб ТОВ «Украгро Торг» (код ЄДРПОУ 39813362), директор ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), засновник ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товару отриманих від підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ «Парт маркет» (ЄДРПОУ 40153620), ТОВ «Торговий Дім Рітейл Солюшн» (ЄДРПОУ 40091863), ТОВ «Тріумф-Профіт» (ЄДРПОУ 40035091), ТОВ «Деметра Стайл» (ЄДРПОУ 40091470), ТОВ «Редекс Плюс» (ЄДРПОУ 40035112), ТОВ «НПО Променерго» (ЄДРПОУ 37682116), ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), ТОВ «Аспект Агро» (ЄДРПОУ 40649970), ТОВ «Зерно Агроторг» (ЄДРПОУ 40532016), ТОВ «Слобідський Хліб» (ЄДРПОУ 40527671) в порушення вимог п.22.1 ст.22, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, пп. 138.8.1 п.138.8, п.138.2 ст.138, пп. 139.1.9 п.139.1 ст.139, пп.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198 пп. 198.1, 198.2, 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 із змінами та доповненнями, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у загальній сумі 4 256 474 грн., що є особливо великим розміром.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «Украгро Торг» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), було зареєстроване в органах державної реєстрації у Київській області та стало на облік до Вишгородській ОДПІ ГУ ДФС у м Київській області. В подальшому ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744) було перереєстровано до ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області та реєстраційну справу передано до Сєвєродонецької міської ради. На теперішній час реєстраційна справа ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744) зберігається у Центрі надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області.

У процесе реєстрації ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744) надавало до органів державної реєстрації, статут підприємства, протокол засновників про створення ТОВ, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744).

Таким чином, документи державної реєстрації знаходяться у посадових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області. Вище перелічені документи мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо створення підприємства, прийнятих рішень, які відображені в протоколах засновників, видів діяльності ТОВ, відомостей стосовно засновників, директора, а також у наведених документах містяться зразки підписів та почерку службових осіб підприємства, які в подальшому буде використено для проведення почеркознавчої експертизи.

Документи державної реєстрації ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), що знаходяться у володінні Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи державної реєстрації ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №320170500390000035 від 14.07.2017 їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області.

У судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити, також пояснив, що вилучення вищезазначених документів йому необхідно для проведення почеркознавчої експертизи.

Представник Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце судового засідання був повідомлений належним чином, а саме: повідомленням про виклик, яке було направлено на електронну адресу.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, суд дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що першим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017050390000035 від 14.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні встановлено, що є достатні підстави вважати, що оригінали документів державної реєстрації (реєстраційна справа) ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), перебувають у володінні службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області (93400, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, тел. (06452) 4-43-37, 4-14-37).

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим доведено, що відомості, які знаходяться в цих документах, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема для отримання відомостей, котрі, є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочину, а також вилучення оригіналів вищезазначених документів необхідно для проведення почеркознавчої експертизи.

З урахуванням зазначеного, суд прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської областіі, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали (копії).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Колікова М.М., погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Черевко М.І., про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області, - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кононенку В.Ю., слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Бондаренко Є.В., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Курганській Ш.Я., та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів державної реєстрації (реєстраційної справи) ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), що перебувають у володінні службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області (93400, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, тел. (06452) 4-43-37, 4-14-37).

Зобов'язати службових осіб Центру надання адміністративних послуг у м. Сєвєродонецьку Сєвєродонецької міської ради Луганської області (93400, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, бульвар Дружби Народів, 32-а, тел. (06452) 4-43-37, 4-14-37), надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області Черевку М.І., Ільєнку С.Д., старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції Колікову М.М., старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Кононенку В.Ю., слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції Бондаренко Є.В., старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Олійнику О.В., слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Курганській Ш.Я., та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Михайлову А.О., старшому о/у ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Дьомі Р.В., начальнику ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Гнатенку Я.С., заступнику начальника ОУ ОСА ПДВ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Будкову А.М. або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, тимчасовий доступ до оригіналів документів державної реєстрації (реєстраційної справи) ТОВ «ВФ Агро терра» (ЄДРПОУ 40649744), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх оригінали (копії).

Строк дії ухвали встановити до 10.07.2018 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/3021/18, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду Ю.О. Сухоручко