Ухвала суду № 74739681, 18.06.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/1565/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.06.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриПолтавської області ОСОБА_4 звернувся дослідчого суддіз клопотанням, пронадання дозволуна проведенняобшуку внежитлових будівляхта натериторії комплексунежитлових будівельта споруд(резервуарнепідземне сховищепалива) заадресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Хорольська, 2а яка використовуєтьсяу злочиннідіяльності ТОВ«Укрроснафта» (кодЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), тавилучення оригіналівдокументів ТОВ«Укрроснафта» (кодЄДРПОУ 37845151), ТОВ«Мірол» (кодЄДРПОУ 34837546), ТОВ«Діамант ОптГрупп» (кодЄДРПОУ 41442939,Донецька область),ТОВ «ДніпроОіл Груп»(кодЄДРПОУ 41197480,Дніпропетровська область),ТОВ «ТранзітСталь» (кодЄДРПОУ 41305168,Донецька область),ТОВ «Октпродукт»(кодЄДРПОУ 41442552,Донецька область),ТОВ «Дзабана»(41623879,м.Київ),ТОВ «АрлінТрейд» (кодЄДРПОУ 41568609,м.Київ),ТОВ «Бероуз»(кодЄДРПОУ 41621185,м.Київ),ТОВ «Імгаз»(кодЄДРПОУ 41498144,Донецька область)ТОВ «ПрайтексПлюс» (кодЄДРПОУ 41498144,м.Київ),ТОВ «МірандоЛімітед» (кодЄДРПОУ 41614801,м.Київ),ТОВ «Фекір»(кодЄДРПОУ 41620600,м.Київ),ТОВ «КембрійТрейд» (кодЄДРПОУ 41569377,м.Київ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду

Посилався на та, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017170000000115 від 29.03.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42017170000000115 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності» на загальну суму ПДВ 2 100 тис. грн.

Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_5 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує 4 автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського та Решетилівського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта».

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», здійснюють закупівлю скрапленого газу, дизельного палива та бензинів, у виробників та оптових продавців, що відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. В подальшому, через мережу автозаправних станцій, які зареєстровані на ОСОБА_5 , здійснюється реалізація придбаних від імені ТОВ «Укрроснафта» ТМЦ, лише з частковим відображенням через реєстратори розрахункових операцій, з використанням реквізитів іншого підконтрольного ОСОБА_5 підприємства ТОВ «Мірол».

З метою прикриття протиправної діяльності з необлікованої реалізації палива, указані службові особи відображають реалізацію від імені ТОВ «Укрроснафта» в адресу ТОВ «Мірол» необхідних обсягів ПММ, реалізація яких фактично відображається через РРО.

Окрім того, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, посадовими особами ТОВ «Укрроснафта» здійснюється документальне оформлення продажу, реалізованої за готівковий розрахунок без будь-якого відображення по обліках підприємства та обліках РРО, ТМЦ в адресу СГД з «ознаками фіктивності».

Вказана протиправна діяльність дала змогу групі указаних службових осіб, ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», ухилитися від сплати податку на додану вартість, шляхом маніпуляції з податковим обліком підприємства ТОВ «Укрроснафта», на суму 2 100 тис. грн., а також надавати послуги по формуванню безпідставного податкового кредиту «транзитно-конвертаційним групам» та платниками реального сектору економіки.

В ході відпрацювання отримано інформацію, що ТМЦ (скраплений газ, дизельне паливо та бензини), які закуповуються ТОВ «Укрроснафта», зберігаються у сховищах, що на праві приватної власності належать ОСОБА_5 та розміщені за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку комплексу нежитлових будівель та споруд (резервуарне підземне сховище палива) за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Хорольська, 2а та вилучення оригіналів документів ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область),ТОВ «Октпродукт»(кодЄДРПОУ 41442552,Донецька область),ТОВ «Дзабана»(41623879,м.Київ),ТОВ «АрлінТрейд» (кодЄДРПОУ 41568609,м.Київ),ТОВ «Бероуз»(кодЄДРПОУ 41621185,м.Київ),ТОВ «Імгаз»(кодЄДРПОУ 41498144,Донецька область)ТОВ «ПрайтексПлюс» (кодЄДРПОУ 41498144,м.Київ),ТОВ «МірандоЛімітед» (кодЄДРПОУ 41614801,м.Київ),ТОВ «Фекір»(кодЄДРПОУ 41620600,м.Київ),ТОВ «КембрійТрейд» (кодЄДРПОУ 41569377,м.Київ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз, являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

Згідно Інформаційноїдовідки зДержавного реєструречових правна нерухомемайно №119200946від 31.03.2018власником комплексунежитлових будівельта споруд(резервуарнепідземне сховищепалива)за адресою:Полтавська область,м.Миргород,вул.Хорольська,2а є ОСОБА_5 .

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_6 , що входить до складу групи процесуальних керівників по вищезазначеному кримінальному провадженню (а.с.3), ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017р. внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України ( а.с.4,5).

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності» на загальну суму ПДВ 2 100 тис. грн.

Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_5 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує 4 автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського та Решетилівського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта»( а.с.8-10).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», здійснюють закупівлю скрапленого газу, дизельного палива та бензинів, у виробників та оптових продавців, що відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. В подальшому, через мережу автозаправних станцій, які зареєстровані на ОСОБА_5 , здійснюється реалізація придбаних від імені ТОВ «Укрроснафта» ТМЦ, лише з частковим відображенням через реєстратори розрахункових операцій, з використанням реквізитів іншого підконтрольного ОСОБА_5 підприємства ТОВ «Мірол». З метою прикриття протиправної діяльності з необлікованої реалізації палива, указані службові особи відображають реалізацію від імені ТОВ «Укрроснафта» в адресу ТОВ «Мірол» необхідних обсягів ПММ, реалізація яких фактично відображається через РРО ( а.с.12).

Окрім того, з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, посадовими особами ТОВ «Укрроснафта» здійснюється документальне оформлення продажу, реалізованої за готівковий розрахунок без будь-якого відображення по обліках підприємства та обліках РРО, ТМЦ в адресу СГД з «ознаками фіктивності» ( а.с.13-15).

В ходівідпрацювання отриманоінформацію,що ТМЦ(скрапленийгаз,дизельне паливота бензини),які закуповуютьсяТОВ «Укрроснафта»,зберігаються усховищах,що направі приватноївласності належать ОСОБА_5 тарозміщені заадресою: АДРЕСА_1 (а.с.16,17).

ЗгідноІнформаційної довідкиз Державногореєстру речовихправ нанерухоме майно№ 119200946від 31.03.2018власником комплексунежитлових будівельта споруд(резервуарнепідземне сховищепалива)за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_5 ( а.с.18,19).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз, являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та майна у спосіб, відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування прокурора в необхідності обшуку, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали двадцять діб.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловихбудівлях тана територіїкомплексу нежитловихбудівель таспоруд (резервуарнепідземне сховищепалива) заадресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Хорольська, 2а,яка використовуєтьсяу злочиннідіяльності ТОВ«Укрроснафта» (кодЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), тавилучення оригіналівдокументів ТОВ«Укрроснафта» (кодЄДРПОУ 37845151), ТОВ«Мірол» (кодЄДРПОУ 34837546), ТОВ«Діамант ОптГрупп» (кодЄДРПОУ 41442939,Донецька область),ТОВ «ДніпроОіл Груп»(кодЄДРПОУ 41197480,Дніпропетровська область),ТОВ «ТранзітСталь» (кодЄДРПОУ 41305168,Донецька область),ТОВ «Октпродукт»(кодЄДРПОУ 41442552,Донецька область),ТОВ «Дзабана»(41623879,м.Київ),ТОВ «АрлінТрейд» (кодЄДРПОУ 41568609,м.Київ),ТОВ «Бероуз»(кодЄДРПОУ 41621185,м.Київ),ТОВ «Імгаз»(кодЄДРПОУ 41498144,Донецька область)ТОВ «ПрайтексПлюс» (кодЄДРПОУ 41498144,м.Київ),ТОВ «МірандоЛімітед» (кодЄДРПОУ 41614801,м.Київ),ТОВ «Фекір»(кодЄДРПОУ 41620600,м.Київ),ТОВ «КембрійТрейд» (кодЄДРПОУ 41569377,м.Київ) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; касових книг, реєстраторів розрахункових операцій; журнали обліку реалізації ПММ; чорнових записів;комп`ютерної техніки(жорсткихдисків);магнітних носіївінформації,USB-флешнакопичувачів,пристроїв облікупального;транспортних засобів;готівкових коштів,в томучислі віноземній валюті,здобутих злочиннимшляхом;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали двадцять діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1