Ухвала суду № 74732187, 04.06.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2934/18

пр.№ 1-кс/464/1182/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

04 червня 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П., секретар судового засідання Кріль Х.О., з участю старшого слідчого Перець В.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

у с т а н о в и в :

старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Перець В.В. у зв’язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32018140000000035, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Галбуд Інвест Плюс», які знаходяться у володінні (приміщенні) Управління державної реєстрації Львівської міської ради, що за адресою: м.Львів, вул. Городоцька, 299.

Враховуючи доводи клопотання щодо загрози зміни, пошкодження, псування та знищення документів, слідчий суддя на підставі ч.2 ст.163 КПК України розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши старшого слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 14 березня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018140000000035, щодо вчинення невстановленими слідством особами в період 2016-2017 років фіктивного підприємництва ПП «Артбуд Львів», ТОВ «Промеко-буд», ТОВ «Галбуд Інвест Плюс», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2016-2017 років на території м.Львова рядом осіб здійснено незаконну господарську діяльність з метою мінімізації податкових зобов’язань, а саме: перереєстровано на ОСОБА_2 суб’єкти господарювання з ознаками «фіктивності», зокрема: ПП «Артбуд Львів», ТОВ «Промеко-буд», ТОВ «Галбуд Інвест Плюс», з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів та мінімізації податкових зобов’язань підприємствами «реального» сектору економіки.

Згідно висновку експерта Львівського НДІСЕ №6893 від 02.04.2018 підпис від імені ОСОБА_2 у видатковій накладній №25 від 12.07.2017 по взаємовідносинах ТОВ «Галбуд Інвест Плюс» із ТОВ «Кріпет» виконані не ОСОБА_2П, а іншою особою.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Галбуд Інвест Плюс» зареєстровано 11.03.2013 управлінням державної реєстрації юридичного департаменту Львівської міської ради за адресою: м.Львів, вул. Липова Алея, 5 кв.Ж-16, взято на податковий облік у Сихівському відділенні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, директор/бухгалтер/засновник – ОСОБА_2.

З метою підтвердження або спростування здійснення фактичної господарської діяльності вищезазначеним суб’єктом господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об’єктивності досудового слідства, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційних документів, які подавались для реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Галбуд Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 38627009), що перебувають у володінні Управління державної реєстрації Львівської міської ради, що по вул. Городоцька, 299 у м.Львові.

З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Перець В.В. клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні Управління державної реєстрації Львівської міської ради, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст. 205 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Отже наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Перецю Віталію Володимировичу тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів, які подавались для реєстрації (перереєстрації) ТОВ «Галбуд Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 38627009), що перебувають у володінні (приміщенні) Управління державної реєстрації Львівської міської ради, що за адресою: м.Львів, вул. Городоцька, 299.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на Управління державної реєстрації Львівської міської ради, що за адресою: м.Львів, вул. Городоцька, 299.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя І.П. Рудаков