Ухвала суду № 74711767, 24.04.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13445/18

Провадження № 1-кс/761/9229/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 квітня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: Кондратенко О.О.

при секретарі: Андрусь С.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицького Андрія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), що розташоване за адресою м. Київ пр. Відрадний, 95/А2/

в с т а н о в и в:

Старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицький Андрій Леонідович звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Олійниченко В.В. по кримінальному провадженню №32017100100000090 від 09.10.17 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), що розташоване за адресою м. Київ пр. Відрадний, 95/А2/.

В своєму клопотанні слідчий просить: надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Новицькому Андрію Леонідовичу, дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), що розташоване за адресою м. Київ пр. Відрадний, 95/А2/ по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236) та ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764) за період 2016 - 2017 років з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори з додатками, податкові, товарно - транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали - ордери, банківські виписки, оборотно - сальдові відомості.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.10.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 за фактом повторного створення суб'єктів підприємницької діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб діючи на території м. Києва на протязі 2017 року впровадили злочинну схему з мінімізації податкових зобов'язань підприємств реального сектору економіки серед яких ТОВ «Кастор Секьюріті» (код 39759253), ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106), ТОВ «Компанія Конопус» (код 35647279), ТОВ «Системні Інформаційні Рішення «Д» ,ТОВ «Фама Продакшнг», ТОВ «Церейра - С» (код 39998830), ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263), ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), ТОВ «Іварес Груп» (код 38217564), ТОВ «Промислова Компанія «Золоте Руно, Україна» (код 39018350), ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297), ТОВ «Компанія Реалтранс» (код 37930482), ТОВ «Компанія Толеран» (код 19242160), ТОВ «Маст Сервіс» (код 38104747), ТОВ «Скріптограф» (код 40858176), ТОВ «По-Перше Агро» (код 34613482), ТОВ «Мірал Буд» (код 41138451), ТОВ «Інтер Авіс» (код 40470840), ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 37884028), ТОВ «ГМ Хорз» (код 39722349), ТОВ «Продукттрейд ЛТД» (код 40627427), ТОВ «Трастфактор» (код 39391593), ТОВ «Крістал Клін Сервіс» (код 38525811) шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарно - матеріальних цінностей, надання послуг від підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» зареєстрованих на підставних осіб, а саме ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764), ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Івамар Трейд»(код 41380072), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Каріот» (код 40880699), ТОВ «Укрпром-Резерв» (код 39201382), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ «Бізнестрейд Консалт» (код 41261000), ТОВ «Инвест-М» (код 41138514), ТОВ «Альфа Продакт» (код 39335036) використовуючи безпідставно сформований податковий кредит від ТОВ «Альдо Груп» (код 40911145), ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704).

Так, у досудовому розслідуванні повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 директора та засновника ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298) ОСОБА_5, директора ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972) ОСОБА_6, директора ТОВ «Самміт - Агро - Трейд» (код 41147764) ОСОБА_7 та директора ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072) ОСОБА_8.

Крім того у кримінальному провадженні допитано службових осіб ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Каріот» (код 40880699), ТОВ «Укрпром-Резерв» (код 39201382), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ «Бізнестрейд Консалт» (код 41261000), ТОВ «Инвест-М» (код 41138514), ТОВ «Альфа Продакт» (код 39335036) які надали показання щодо непричетності до реєстрації та діяльності вказаних підприємств.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886) у період 2016 - 2017 років сформувало податковий кредит від ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236) та ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764) які мають ознаки фіктивності на загальну суму 742 тис. ПДВ.

Так, у досудовому розслідуванні наявні дані, які можуть свідчити про те, що фактично зміст фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886) у період 2016 - 2017 років сформувало податковий кредит від ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236) та ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764) не відповідає дійсності, а вчинені вони лише з метою завищення ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886) валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Таким чином, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017100100000090 виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886) щодо фінансово-господарських операцій проведених з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236) та ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764) за період 2016 - 2017 роки.

Слідчий Новицький А.Л. в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №32017100100000090, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Однак, слідчим не доведено необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, так як матеріалами клопотання не підтверджено факт призначення експертизи в кримінальному провадженні №32017100100000090, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Крім того, слідчим не доведено необхідності вилучення документів за весь період діяльності товариств, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання вказаних документів за період часу з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє Управління державної реєстрації Головного територіального управління юстиції у м. Києві і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №32017100100000090 від 09.10.17 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, як докази факту протиправних дій.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицького Андрія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), що розташоване за адресою м. Київ пр. Відрадний, 95/А2/ - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві Новицькому Андрію Леонідовичу тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), що розташоване за адресою м. Київ пр. Відрадний, 95/А2/, по фінансово - господарським взаємовідносинам ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886) з ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236) та ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764), а саме: договори з додатками, податкові, товарно - транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання - передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки - фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали - ордери, банківські виписки, оборотно - сальдові відомості за період з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року.

В решті клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: