Ухвала суду № 74706611, 08.06.2018, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3422/18

1-кс/405/1776/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" червня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000006 від 25.01.2017 року, клопотання в.о. заступника начальника управління - начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_1, про застосування запобіжного заходу у вигляді застави підозрюваній

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, Кіровоградськоїобласті, громадянціУкраїни, одруженій, працюючій, проживаючій за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, за участю прокурора Підлубного Я.В., слідчого Стасенка В.І., захисника ОСОБА_3, підозрюваної ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про застосування запобіжного заходу застава підозрюваній ОСОБА_2

Органом досудового розслідування ОСОБА_2 повідомлено про підозру проте, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 разом із ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, в кінці 2015 року, більш точного часу, дати та місця слідством не встановлено, перебуваючи в м.Кропивницький (Кіровоград) вступила у злочинну змову з ОСОБА_5 який раніше, розробив злочинний план щодо вчинення фіктивного підприємництва повторно для прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, які надходитимуть на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств з метою отримання неконтрольованого прибутку, з яким в кінці 2015 року більш точного часу, дати та місця слідством не встановлено, детально ознайомив, ОСОБА_2 запропонувавши, як засіб незаконного отримання прибутку - спільну разом з ним (ОСОБА_5В.), ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8Ю, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 участь у здійсненні фіктивного підприємництва повторно для прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, які надходитимуть на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств.

Спонукаєма корисливим мотивом і метою незаконного збагачення, ОСОБА_2 усвідомлюючи направленість пропозиції ОСОБА_10, надала свою згоду, вступивши, тим самим, з ним у злочинну змову на спільну реалізацію протиправних намірів.

За вказаних обставин, залучивши ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_6, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 до вчинення у майбутньому спільної протиправної діяльності, ОСОБА_10, тим самим, в кінці 2015 року, більш точної дати в ході слідства не встановлено, створив організовану злочинну групу у складі його самого, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, а з березня 2017 року і ОСОБА_9

Отже в кінці 2015 року, точної дати слідством не встановлено за вищевказаних обставин, ОСОБА_2 ввійшла до організованої злочинної групи, яка створена ОСОБА_10 і діяла у складі 6-х осіб, його самого, як організатора і керівника, а також ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 - п'яти учасників - виконавців (співвиконавців), а з березня 2017 року до злочинної групи входило 7 осіб так, як був залучений ОСОБА_9, в якості виконавця (співвиконавця).

ОСОБА_2, ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_4, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 домовилися про спільну, узгоджену, заздалегідь сплановану протиправну діяльність, направлену на досягнення єдиного злочинного результату, відомого кожному учаснику групи, об'єднаних єдиним наміром на систематичне вчинення фіктивного підприємництва повторно, організованою групою осіб з метою вчинення тяжкого злочину корисливого спрямування - ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів. Вказані злочини були наперед сплановані і схвалені всіма учасниками групи з попереднім розподілом їх злочинних функцій з обов'язковою ретельною попередньою підготовкою до вчинення кожного злочину.

Отже, з урахуванням вищевказаних ознак, злочинна група у складі ОСОБА_10 - її організатора та керівника, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9, як виконавців, являлися організованою злочинною групою із запланованим предметом злочинної діяльності - вчинення фіктивного підприємництва повторно, організованою групою осіб з метою вчинення тяжкого злочину корисливого спрямування - ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, за наступних обставин.

Так, у грудні 2015 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), а 09.02.2016 створили ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_5, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на прохання останнього придбав на своє ім'я ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), та створив на своє ім'я ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465).

Після того, як ОСОБА_11 підписав всі надані ОСОБА_6 документи щодо придбання ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» та створення ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», повернув ОСОБА_6

В подальшому на підставі вказаних документів 29.12.2015 відбулась державна реєстрація змін складу та інформації про засновників юридичної особи - ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», а 09.02.2016 державним реєстратором відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41 відбулась державна реєстрація новоутвореної юридичної особи - ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» шляхом її заснування.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_12 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8 та ОСОБА_7, 10.03.2016 ОСОБА_11 на прохання ОСОБА_6 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» №2600719684, №260549833 у ПАТ «ПУМБ», 14.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26007013045409, №26008001045409, №26052013045409 у ПАТ «СБЕРБАНК», 17.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №260074617701 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13»; 17.02.2016 ОСОБА_11, на прохання ОСОБА_6 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» №26000011819845, №26055011819867 у ПАТ «УКРСОЦБАНК», 19.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26001601686100, №26056000063625, у АТ «УкрСиббанк», 26.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26007500208499, №26007500208499, №26007500208499, 11.03.2016 №26058500114792 у ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», 01.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2600119398, №260519724, у ПАТ «ПУМБ», 15.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № 26009109011901 у АТ «АРТЕМ-БАНК».

В подальшому ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» та ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» та ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», з пояснень ОСОБА_11 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у грудні 2015 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ДОК ТОРГ» (ЄДРПОУ 39948748), а 08.08.2016 придбали, шляхом зміни керівника, ТОВ «Глорі Стар» (ЄДРПОУ 40113640), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_14, ІНФОРМАЦІЯ_6, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на прохання останнього придбав на своє ім'я ТОВ «ДОК ТОРГ» (ЄДРПОУ 39948748) та ТОВ «Глорі Стар» (ЄДРПОУ 40113640).

Після того, як ОСОБА_14 підписав всі надані ОСОБА_6 документи щодо придбання ТОВ «ДОК ТОРГ» (шляхом зміни складу засновників та керівника) та ТОВ «Глорі Стар» (шляхом зміни керівника), він їх повернув ОСОБА_6

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ДОК ТОРГ» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Солом'янської районної в м.Києві державної адміністрації де 23.12.2015 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника юридичної особи, а документи щодо придбання ТОВ «Глорі Стар» (в частині зміни керівника) були направлені до

відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 08.08.2016 відбулась державна реєстрація змін керівника юридичної особи та складу підписантів.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6, 20.01.2016 ОСОБА_14 на прохання ОСОБА_6 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ДОК ТОРГ» № 26006013043996, № 26007001043996, № 26051013043996 у ПАТ «СБЕРБАНК», 26.01.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 260043329101 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13», 28.01.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № 26001212001616, 02.02.2016 № 26056212001649, 11.02.2016 № 26107198001816 у АБ «УКРГАЗБАНК», 29.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № 26008602772500 у АТ «УкрСиббанк»; по ТОВ «Глорі Стар» розрахункові рахунки не відкривалися, а ви користувався рахунок № 2600601683808 відкритий 23.11.2015 у ПАТ «КРЕДОБАНК».

В подальшому ТОВ «ДОК ТОРГ» та ТОВ «Глорі Стар» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8 ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ДОК ТОРГ» та ТОВ «Глорі Стар» з пояснень ОСОБА_14 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у грудні 2015 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102), а у січні 2017 року придбали ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_7, яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8, та ОСОБА_6, а з березня 2017 року і ОСОБА_9, на прохання ОСОБА_6 придбала на своє ім'я ТОВ «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102) та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704).

Після того, як ОСОБА_15 підписала всі надані ОСОБА_6 документи щодо придбання ТОВ «МАРСОН ГРУП» та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», вона їх повернула ОСОБА_6

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «МАРСОН ГРУП» направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Солом'янської районної у м.Києві державної адміністрації, де 23.12.2015 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників ТОВ «МАРСОН ГРУП».

Крім того, документи щодо придбання ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 24 та 25 січня 2017 року відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_12 ОСОБА_4, ОСОБА_2Е, ОСОБА_8, ОСОБА_7, 28.01.2016 ОСОБА_15 на прохання ОСОБА_6 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «МАРСОН ГРУП» № 26009212001629, 02.02.2016 № 26057212001648, 11.02.2016 №26109198001814 у АБ «УКРГАЗБАНК», 11.02.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26006013044564, №26007001044564, №26051013044564 у ПАТ«СБЕРБАНК», 12.02.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №260033775901 у ПАT «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13», 15.02.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2600918889, №260539458 у ПАТ «ПУМБ», 11.03.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26006604051500 у АT «УкрСиббанк»; 20.02.2017 ОСОБА_15 на прохання ОСОБА_6 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» № 26009390107350 у ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», 24.02.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26007052919837 у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

В подальшому ТОВ «МАРСОН ГРУП» та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «МАРСОН ГРУП» та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» з пояснень ОСОБА_15 вона не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, роботи не виконувала, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

Так, 22.12.2015 придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076), а 16.02.2017 придбали ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_8, яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_6 на прохання останнього придбала на своє ім'я ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076) та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702).

Після того, як ОСОБА_16 підписала всі надані ОСОБА_6 документи щодо придбання ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ», вона їх повернула ОСОБА_6

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Дарницької районної в м.Києві державної адміністрації, де 22.12.2015 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», а документи щодо придбання ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Печерської районної в м.Києві державної адміністрації за адресою м. Київ, вул. М. Омельяновича-Павленка, буд. 15, де 16.02.2016 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_12 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, 23.02.2016 ОСОБА_16 на прохання ОСОБА_6 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» №260023912101 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13», підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26006013044887, №26007001044887, №26051013044887 у ПАТ «СБЕРБАНК», 01.03.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2600819412 №260599728 у ПАT«ПУМБ»; 27.02.2017 ОСОБА_16 на прохання ОСОБА_6 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» №26002052926353 у ПАТ КБ«Приватбанк», 13.03.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2600431568, №2605815815 у ПАТ«ПУМБ».

В подальшому ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» з пояснень ОСОБА_16 вона не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

Так 09.02.2016 року зареєстрували з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156) та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40265224), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_9, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 на прохання останнього 09.02.2016 зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Ларум Сервіс» (ЄДРПОУ 40265224) та ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156).

Після того, як ОСОБА_17 підписав всі надані ОСОБА_6 документи щодо придбання ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», він їх повернув ОСОБА_6

В подальшому документи для реєстрації ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 09.02.2016 відбулась державна реєстрація юридичних осіб ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6, 17.02.2016 ОСОБА_17, на прохання ОСОБА_6 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ФІСЕНТ» №26056013044655, №26001013044655, №26002001044655 у ПАТ «СБЕРБАНК», 18.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26058052912151 №26006052919300 у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», 19.09.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, №26002000215701 №26057000215701 у ПАТ «АКБ КОНКОРД».

В подальшому ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8 та ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9С використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» з пояснень ОСОБА_17 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, роботи не виконував, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у лютому 2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» (ЄДРПОУ 40015651), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстрували на ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_10, яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_6 на прохання ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_4 придбала на своє ім'я ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» (ЄДРПОУ 40015651).

Після того, як ОСОБА_18 підписала всі надані ОСОБА_10 документи щодо придбання ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» повернула ОСОБА_10

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Шевченківської районної в м.Києві державної адміністрації, де 22.02.2016 відбулась державна реєстрація змін складу засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_12 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 25.04.2016 ОСОБА_18 на прохання ОСОБА_7, ОСОБА_10, ОСОБА_4 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» №26007111010301 у АТ «АРТЕМ-БАНК», 27.04.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26004013046854, №26005001046854, №26059013046854 у ПАТ «СБЕРБАНК», 28.04.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №260025652401 у ПАT «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13», 16.05.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2600221811, №2605010766 у ПАТ «ПУМБ».

В подальшому ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9, використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» з пояснень ОСОБА_18 вона не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

Так, 19.02.2016 ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8 та ОСОБА_7 придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), яке з метою повного контролю діяльності підприємства та імітації законної діяльності юридичної особи (керівник особисто може зустрічатися із контрагентами, представниками банківських установ, представниками органів державної влади) зареєстроване на одного з учасників організованої групи ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_11, який з метою прикриття своєї незаконної діяльності та незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_6 на прохання ОСОБА_10В оформив на своє ім'я ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557).

Так ОСОБА_7 підписав документи щодо придбання ТОВ «ЛЕОН НОРД», які надав до відділу реєстрації юридичних осіб Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, де 23.02.2016 відбулась державна реєстрація змін складу засновників та керівника юридичної особи.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_6, власний, 25.04.2016 ОСОБА_7, на виконання покладених на нього обов'язків підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ЛЕОН НОРД» №26003111010101 у АТ «АРТЕМ-БАНК», 26.04.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26002013046812, №26003001046812, №26057013046812 у ПАТ«СБЕРБАНК», 28.04.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, №260015662401 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13», 16.05.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, №2600321812, №2605110767 у ПАТ «ПУМБ».

В подальшому ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), податкова адреса: АДРЕСА_1, керівник з правом одного підпису та засновник: ОСОБА_7 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1, протягом 2016 - 2017 років отримало на розрахункові рахунки грошові кошти в сумі понад 29 634 991 грн. з них на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «ПУМБ» р/р №2600321812 в період з 23.05.2016 року по 17.05.2017 року від суб'єктів господарювання (далі-СГД) надійшли кошти в сумі близько 23 836 200 грн. та на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ«Сбербанк» р/р №26002013046812 в період з 28.04.2016 року по 01.02.2017 року від СГД надійшли кошти в сумі 5 798 791 грн.

Як спосіб ухилення від сплати податків ОСОБА_7, всупереч вимог податкового законодавства, не зареєстрував ТОВ «ЛЕОН НОРД» платником податку на додану вартість, внаслідок чого підприємство знаходилось на загальній системі оподаткування, та протягом 2016 - 2017 років жодної податкової звітності не подавав.

Зважаючи на вищевикладене ОСОБА_7, як керівник ТОВ «Леон Норд» не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг операцій проведених підприємством протягом 2016 - 2017 років та в порушення вимог п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, не зареєстрував платником податку на додану вартість в установленому порядку.

За результатом документальної, позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Леон Норд» (код ЄДРПОУ 40015557) з питань правильності нарахування, обчислення податку на додану вартість за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 28.04.2016 по 17.05.2017 спеціалістами ГУ ДФС у Кіровоградській області складено акт від 11.04.2018 № 54/11-28-14-02/40015557 та встановлено наступні порушення:

1) п.180.1. ст.180, п.181.1. ст.181, п.183.1., п.183.2 ст.183 Податкового кодексу України, щодо порушення обов'язку особи зареєструватися як платник податку на додану вартість та не подання заяви до контролюючого органу за своїм місцезнаходженням;

2) п. 49.1, п. 49.2 ст. 49, п. 203.1. ст. 203 Податкового кодексу України, щодо не подання податкової декларації платника податку на додану вартість за квітень-грудень 2016 року та січень-травень 2017 року;

3) пп. 14.1.39 п. 14.1 ст. 14, п. 54.1 ст. 54, п. 183.10 ст. 183, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, порушення обов'язку, щодо самостійного обчислення суми грошового зобов'язання з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету на загальну суму 6819978,62 грн.;

4) пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині нарахування та неперерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб з коштів знятих під звіт за квітень-грудень 2016 року в сумі 2363,04 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 2880,00 грн.;

5) пп. 168.1.1, п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.2 пп. 168.1.4, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, недоутримано та не перераховано податку з доходів фізичних осіб з коштів знятих під звіт за квітень-грудень 2016 року в сумі 1364454,00 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 203580,00 грн.;

6) п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Інші перехідні положення» пп.168.1.2 п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині не нарахування та неперерахування до бюджету військового збору з заробітної плати за квітень-грудень 2016 року в сумі 196,92 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 240,40 грн.;

7) п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Інші перехідні положення» пп. 168.1.2 п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині не утримання та неперерахування до бюджет військового збору з коштів знятих під звіт за квітень-грудень 2016 року в сумі 113704,50 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 16695,00 грн.;

8) п.51.1 ст. 51, п.70.16 ст. 70, пп. «б» п.176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині не подання до контролюючого органу податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) протягом перевіряємого періоду.

Чим ухилився від сплати податків на загальну суму 8524092,48 грн.

Вищевказані порушення податкового законодавства підтверджено проведеною судово-економічною експертизою згідно висновку якої №373/18-23 від 11.05.2018 документально підтверджуються висновки акту № 54/11-28-14-02/40015557 від 11.04.2018 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Леон Норд» (код за ЄДРПОУ 40015557) з питань правильності нарахування, обчислення податку на додану вартість за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 28.04.2016 по 17.05.2017».

Причетність ОСОБА_7 до господарської діяльності ТОВ «ЛЕОН НОРД» підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи №12 від 15.02.2018 за якою, встановлено, що підписи та рукописний текст в документах реєстраційної справи ТОВ «ЛЕОН НОРД» виконані ОСОБА_7

Крім того, висновком комплексної судово-технічної експертизи документів та судово-почеркознавчої експертизи №374/412/413/18-23 від 25.04.2018 встановлено, що підписи в грошових чеків МА 2696701 від 28.04.2016, МА 2696702 від 29.04.2016, МА 2696704 від 19.05.2016, МА 2696708 від 20.05.2016, МА 2696711 від 16.08.2016, МА 2696715 від 18.08.2016, МА 2696717 від 19.08.2016, МА 2696720 від 20.08.2016, МА 2696724 від 09.09.2016, МА 2696725 від 15.09.2016 виконано ОСОБА_7

Також, аналітичною довідкою від 20.11.2017 № 23/11-28-16/39962076 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 23.02.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» на загальну суму 2358 грн. за товар; аналітичною довідкою від 11.12.2017 № 25/11-28-16/40878700 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 01.01.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» на загальну суму 2802528 грн. за товар без ПДВ; аналітичною довідкою від 05.04.2017 № 8/11-28-16/39948748 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 23.02.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «ДОК ТОРГ» на загальну суму 200103,40 грн. з призначенням платежу «повернення коштів»; аналітичною довідкою від 05.04.2018 року № 7/11-28-16/40015651 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 27.04.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» на загальну суму 7628750 грн. за товар без ПДВ.

Вказане свідчить, що ОСОБА_7 з метою виконання покладених ОСОБА_10 на нього обов'язків вчиняв неодноразові перерахування коштів на інші підконтрольні йому, ОСОБА_10, ОСОБА_19, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_6, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 підприємства, що свідчить про обізнаність та узгодженість в діях всіх учасників організованої групи, яку очолював ОСОБА_10

Таким чином ТОВ «ЛЕОН НОРД» використовувалося ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 для ухилення від сплати податків, яке полягало у приховуванні об'єкту оподаткування, шляхом не подання податкової звітності та не реєстрації платником податку на додану вартість.

Так, у червні 2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДРПОУ 40306286), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстроване на ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_12, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6 на прохання ОСОБА_21 придбав на своє ім'я ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДРПОУ 40306286).

Після того, як ОСОБА_20 підписав всі надані ОСОБА_10 документи щодо придбання ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», він їх повернув ОСОБА_10

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 08 та 09.06.2016 відбулась державна реєстрація зміни складу засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6, 14.06.2016 ОСОБА_20 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» №26008013048245, №26053013048245 №26009001048245 у ПАТ «СБЕРБАНК».

В подальшому ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8 та ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» ОСОБА_20 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даного підприємства не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у червні 2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (ЄДРПОУ 40294213), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстроване на ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_13, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6 придбав на своє ім'я ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (ЄДРПОУ 40294213).

Після того, як ОСОБА_22 підписав всі надані документи щодо придбання ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС», він їх повернув ОСОБА_6

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 30.06.2016 та 01.07.2016 відбулась державна реєстрація зміни складу засновників та керівника юридичної особи ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6, 05.07.2016 ОСОБА_22 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» №26005013048839, №26006001048839, №26050013048839, у ПАТ «СБЕРБАНК», а 13.07.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» №2600223848, №2605211709 у ПАT «ПУМБ».

В подальшому ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8 ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» з пояснень ОСОБА_22О він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даного підприємства не складав та не підписував, послуги, роботи не виконував, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у жовтні 2016 року створили з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстроване на ОСОБА_23, ІНФОРМАЦІЯ_14, яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_6 на прохання ОСОБА_6, 06.10.2016 зареєструвала на своє ім'я ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700).

Після того, як ОСОБА_23 підписала всі надані ОСОБА_6 документи необхідні для реєстрації ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), вона їх повернула ОСОБА_6

В подальшому документи для реєстрації ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41 де 06.10.2016 відбулась державна реєстрація юридичної особи ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_12 ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, 01.11.2016 ОСОБА_23 на прохання ОСОБА_6 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» №26002013052583, №26003001052583, №26057013052583 у ПАТ «СБЕРБАНК», 02.11.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2600026801, №2605613219 у ПАТ «ПУМБ», 09.11.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26001924420217, 14.11.2016 рахунку №26055924418231 у АБ «УКРГАЗБАНК»; 06.03.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26006801662341 у АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», 22.03.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №260580565101, №260030565101 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13».

В подальшому ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, а з березня 2017 року і ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» ОСОБА_23 не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

З метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, придбали ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстрували на ОСОБА_24, ІНФОРМАЦІЯ_15, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6 та ОСОБА_9 на прохання останнього придбав на своє ім'я ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209).

Після того, як ОСОБА_24 підписав всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ТОВ «ЛУГБІЗНЕС», він їх повернув ОСОБА_9

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» були направлені до комунального підприємства Київської обласної ради «Готово», де 03.05.2017 відбулась державна реєстрація змін в установчих документах ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (зокрема складу засновників та керівника юридичної особи).

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6 та ОСОБА_9, ОСОБА_24 на прохання ОСОБА_9 13.05.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» №26006300694034, у АТ «ОЩАДБАНК», 16.05.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2605016874, №2600733859 у ПАТ «ПУМБ», 19.05.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №260569574401, №260019574401 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13», а 22.05.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26002801680361 у АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК».

В подальшому ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» ОСОБА_25 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

З метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, у травні 2017 року придбали суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП«Транзит Кіровоград» (ЄДРПОУ 37530003), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстрували на ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_16, який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6 та ОСОБА_9 на прохання останнього придбав на своє ім'я ПП «Транзит Кіровоград» (ЄДРПОУ 37530003).

Після того, як ОСОБА_26 підписав всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ПП «Транзит Кіровоград», він їх повернув ОСОБА_9

В подальшому документи щодо придбання ПП «Транзит Кіровоград» були направлені для здійснення державної реєстрації зміни засновників та керівника юридичної особи, яка проведена 26 та 29.05.2017.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 та ОСОБА_9, ОСОБА_26 на прохання ОСОБА_9 02.06.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПП «Транзит Кіровоград» №26008801683931, у АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», 14.06.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №260039197101, 26.07.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №2605109197101 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ОСОБА_13».

В подальшому ПП «Транзит Кіровоград» ОСОБА_10, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_7 та ОСОБА_9 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ПП «Транзит Кіровоград» ОСОБА_26 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Крім того, ОСОБА_10 особисто та через ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_9 надавав документи по підконтрольним підприємствам до банківських установ, де були відкриті розрахункові рахунки, що підтверджується допитом свідка ОСОБА_27, яка працює на посаді старшого спеціаліста сектору операційного обслуговування корпоративних клієнтів відділення № 1 ПАТ «ПУМБ» у м. Кропивницькому, яка пояснила, що до банківської установи необхідні документи по юридичним особам ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» приносили ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_6 та ОСОБА_9 попередньо відрекомендувавшись представниками підконтрольних підприємств.

Аналогічні покази надав допитаний, як свідок ОСОБА_28, який працює на посаді керівника відділення № 1 ПАТ «ПУМБ» в м. Кропивницькому, ОСОБА_29, яка працює на посаді заступника начальника з операційної роботи Кропивницького регіонального відділення ПАТ «ОСОБА_30 ОСОБА_13», ОСОБА_31, яка працює на посаді начальника відділення № 193/10 АБ «УКРГАЗБАНК» Кіровоградська обласна дирекція, ОСОБА_32, який працював в 2016-2017 рр керівником Кропивницького регіонального відділення ПАТ «ОСОБА_30 ОСОБА_13».

Таким чином ОСОБА_10 діючи через ОСОБА_6В, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_9, ОСОБА_33, ОСОБА_7 забезпечив безперебійну, протягом тривалого часу, злочинну діяльність групи у сфері господарської діяльності, отримуючи, таким чином, єдиний для всіх членів групи злочинний результат - незаконне збагачення за рахунок виручених, від цієї протиправної діяльності, грошових коштів.

З метою викриття та припинення протиправної діяльності організованої злочинної групи, працівниками ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області, у відповідності до ст.ст.263, 265, 266, 269, 270 КПК України, здійснені негласні слідчі (розшукові) дії, у результаті яких отримані докази систематичної, протягом тривалого періоду часу, протиправної діяльності членів організованої групи у сфері господарської діяльності.

Так, проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.04.2016 №453т зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв'язку +380667665306, яким користується ОСОБА_10 встановлені факти численних телефонних розмов між ним та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_10 та інші члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів зокрема телефонна розмова з:

?ОСОБА_7 +38 (095) 899-78-23 (керівник ТОВ «Леон Норд» ЄДРПОУ 40015557), яка мала місце 20.04.2016 в 14 год. 26 хв. в ході якої, останній, обговорював ОСОБА_18 (особа на яку за грошову винагороду ОСОБА_10 зареєстрував ТОВ «Толедо Холд» ЄДРПОУ 40015651);

?ОСОБА_7 +38 (095) 120-02-11, яка мала місце 21.04.2016 в 16 год. 33 хв. в ході якої, обговорювався заробіток ОСОБА_18;

?ОСОБА_4 +38 (050) 652-15-16, яка мала місце 27.04.2016в 16 год. 28 хв. в ході якої, останній, обговорював зустріч;

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.02.2017р. №344т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв'язку +380954354343, яким користується ОСОБА_2 встановлені факти численних телефонних розмов між нею та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_2 та інші члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів:

?ОСОБА_4 +38 (050) 652-15-16 про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 20.02.2017р. в 11год. 54хв. та в ході якої, остання, обговорювала передачу банківських карток підконтрольних підприємств ОСОБА_19;

?ОСОБА_4 +38 (050) 652-15-16 про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 21.02.2017р. в 18год. 58хв. та в ході якої, остання, обговорювали суму оготівкованих грошових коштів;

?ОСОБА_10 +38 (066) 766-53-06 про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 23.02.2017р. в 12год. 51хв. та в ході якої, остання, обговорювала зустріч з ним;

Так, проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.02.2017р. №349т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв'язку +380506521516, яким користується ОСОБА_4 встановлені факти численних телефонних розмов між ним та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_4 та інші члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів:

?ОСОБА_2, абонентський номер +38 (095) 435-43-43 про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 16.02.2017р. в 13 год. 26 хв. та в ході якої, обговорювалась зустріч останньої з ОСОБА_10 (ОСОБА_10) та передачу йому оготівковуваних коштів;

?ОСОБА_2 (абонентський номер +38 (095) 435-43-43) про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 16.02.2017 в 11 год. 48 хв. та в ході якої, останній просив ОСОБА_2 спустити до під'їзду банківські картки на підконтрольних підприємств;

?ОСОБА_29 (абонентський номер +38 (095) 464-78-49) про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 14.03.2017 в 16год. 33хв. та 16.03.2017р. в 11год. 12хв. в ході яких, обговорювалось відкриття розрахункових рахунків на підконтрольні підприємства;

?ОСОБА_29 (абонентський номер +38 (095) 464-78-49) про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 16.03.2017р. в 17год. 08хв., 20.03.2017р. в 17год. 43хв. та 21.03.2017 в 09год. 11хв. в ході яких, обговорювався залишки та перерахунок грошових коштів на розрахункових рахунків підконтрольних СГД.

Так, зміст телефонних розмов між вказаними абонентами, які мали місце: 24.02.2017 р. в 15год. 08хв., 24.02.2017 р. в 16год. 36хв., 27.02.2017 р. в 10год. 15хв., 27.02.2017 р. в 12год. 38хв., 27.02.2017 р. в 13год. 27хв., 01.03.2017 р. в 15год. 21хв., 02.03.2017 р. в 15год. 06хв., 02.03.2017 р. в 15год. 19хв., 03.03.2017 р. в 13год. 05хв., 06.03.2017 р. в 12год. 23хв., 06.03.2017 р. в 16год. 33хв., 10.03.2017 р. в 13год. 54хв., 13.03.2017 р. в 12год. 29хв., 14.03.2017 р. в 15год. 04хв., 20.03.2017 р. в 15год. 36хв., 20.03.2017 р. в 17год. 46хв., 21.03.2017 р. в 09год. 24хв., 24.03.2017 р. в 12год. 44хв., 24.03.2017 р. в 13год. 51хв. свідчить про те що ОСОБА_10, організував злочину групу яка займається створенням та придбанням фіктивних підприємств для подальшого документування безтоварних операцій, оготівковування коштів, особисто спілкується з працівниками банку щодо підконтрольних підприємств та контролює діяльність членів вказаної групи, зокрема: ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_9

Так, проведеним на підставі ухвал слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 14.06.2017р. №1068т та №1076т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв'язку +380674746959, яким користується ОСОБА_4 та +380506329273, яким користується ОСОБА_12 встановлені факти численних телефонних розмов між ними та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів.

?ОСОБА_27 (абонентський номер +38 (098) 499-04-19) про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 03.08.2017 в 11 год. 30 хв. в ході якої, ОСОБА_27 цікавиться у ОСОБА_4 чому не працюють ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ТОВ «ЛЕОН НОРД» і чи будуть реально працювати ці підприємства, чи їх будуть закривати на, що ОСОБА_4 відповідає, що дані питання вирішує ОСОБА_12 (ОСОБА_10В.).

Проведеним на підставі постанови старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2017 №23-0/181т, спостереженням за місцем - за адресою м.Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд.18/14 (адреса розміщення ПАТ «Укрбудінвестбанк») зафіксовані, серед іншого, непоодинокі зустрічі ОСОБА_10 з керуючим банку ОСОБА_34

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 14.06.2017 №1078т зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв'язку +380667665306, яким користується ОСОБА_10 встановлені факти численних телефонних розмов між ним та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_10 та інші члени організованої злочинної групи фактично займається фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів зокрема телефонна розмова з:

?ОСОБА_29 (абонентський номер +38 (095) 464-78-49), яка мала місце 30.06.2017 в 15год. 08хв. та в ході якої, обговорюють її зустріч з ОСОБА_9 (ОСОБА_9).

Аналогічним чином, зміст телефонних розмов між вказаними абонентами, які мали місце: 25.07.2017 в 12 год. 44 хв., 25.07.2017 в 12 год. 56 хв., 27.07.2017 в 12 год. 35 хв., 28.07.2017 в 08 год. 55 хв., 28.07.2017 в 08 год. 59 хв., 28.07.2017 в 12 год. 57 хв., 28.07.2017 в 13 год. 16 хв., 28.07.2017 в 13 год. 21 хв., 01.08.2017 в 10 год. 01 хв., 01.08.2017 в 16 год. 50 хв., 01.08.2017 в 16 год. 51 хв., 01.08.2017 в 13 год. 35 хв., 02.08.2017 в 14 год. 11 хв., 03.08.2017 в 11 год. 57 хв., 03.08.2017 в 10 год. 01 хв., 07.08.2017 в 14 год. 01 хв., 08.08.2017 в 14 год. 24 хв., 08.08.2017 в 14 год. 16 хв., 08.08.2017 в 15 год. 21 хв. свідчить про те що ОСОБА_10, організував злочину групу що створення та придбання фіктивних підприємств повторно для подальшого документування безтоварних операцій, оготівковування коштів, особисто спілкується з працівниками банку щодо підконтрольних підприємств та контролює діяльність членів вказаної групи, зокрема: ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_9

Так, проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 14.06.2017р. №1068т та №1076т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв'язку +380506521516, яким користується ОСОБА_4 та +380506329273, яким користується ОСОБА_12 встановлені факти численних телефонних розмов між ними та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів.

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.02.2017р. №340т, аудіо-, відео контроль особи ОСОБА_2Е, встановлені факти зняття нею грошових коштів з підконтрольних організованій групі осіб підприємств.

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 10.02.2017 №376т, аудіо-, відео контролем місця за адресою: м.Кропивницький, вул.Чміленка, буд.24А (на першому поверсі в магазині Фуршет) де знаходиться автоматизований програмно-технічний комплекс (банкомат) ПАТ «ПУМБ», встановлені факти протиправної діяльності ОСОБА_10, а саме особисто, або разом з ОСОБА_4, або разом з ОСОБА_2Е знімає готівкові кошти з карткових рахунків ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «МАРСОН ГРУП» що підтверджують відео файли.

Проведеним на підставі постанови старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2017 №23-0/181т, спостереженням за місцем - за адресою м.Кропивницький, вул.Ушакова, буд.1-А (адреса розміщення офісного приміщення), зафіксовані, серед іншого, зустрічі та обмін документами між ОСОБА_10 з ОСОБА_8

Проведеним на підставі постанови старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2017№23-0/181т, спостереженням за місцем - за адресою м.Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд.18/14 (адреса розміщення ПАТ «Укрбудінвестбанк») зафіксовані, серед іншого, непоодинокі зустрічі ОСОБА_10 з керуючим банку ОСОБА_34 та ОСОБА_9, з ОСОБА_24 (особа яка на прохання ОСОБА_9, за грошову винагороду зареєструвала на своє ім'я ТОВ «Лугбізнес» (ЄДРПОУ 40821209).

Згідно протоколу обшуку квартири АДРЕСА_2 - місцем проживання ОСОБА_10 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: грошові кошти в сумі 200 000 (двісті тисяч) гривень.

Відповідно до протоколу обшуку офісу № 501 по вул.Ушакова, 1А у м.Кропивницькому - офісне приміщення яке використовувала ОСОБА_8 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 31.07.2017 виявлено та вилучено:

- зошит червоного кольору з чорновими записами на 60 арк ( в зошиті на 8 аркуші вказано реєстраційні дані ТОВ «Лугбізнес», на 11 аркуші чорнові записи про ПП «Транзит Кіровоград»);

-зошит білого кольору з чорновими записами на 60 арк. з вкладеними вирваними аркушами на яких міститься інформація про юридичні особи ТОВ «Агроселект КР», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «Лугбізнес»);

-ноутбук марки Lenovo g50-70 s\n uv04942373 з зарядним пристроєм;

-ноутбук марки Hewlett Parker сірого кольору s\n б/н з зарядним пристроєм;

-ноутбук марки Hewlett Parker сірого кольору s\n б/н з зарядним пристроєм;

-ноутбук марки Lenovo g50-75 чорного кольору s\n pf03065a;

-мобільний телефон фірми Fly білого кольору з трьома вмонтованими сім картами оператора водафон(одна карта) та Київстар (дві карти);

-мобільний телефон фірми Sumsung сірого кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар;

-мобільний телефон фірми Nomi чорного кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар;

-мобільний телефон фірми Sumsung білого кольору з вмонтованими сім картами операторів Водафон (одна карта) та Лайф (одна карта);

-мобільний телефон фірми Sumsung чорного кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар;

-планшет фірми Nomi korsa сірого кольору б/н;

-планшет фірми Impression чорного кольору imei 357704072009430;

-флешнакопичувач синього кольору фірми Transcend об'ємом 32 gb;

-флешнакопичувач фірми Transcend об'ємом 16 gb;

-флешнакопичувач чорний фірми SP Silcon Power об'ємом 16 gb;

-флешнакопичувач сірого кольору фірми Lbd об'ємом 16 gb;

-флешнакопичувач фіолетовий фірми DT101Q2 об'ємом 32 gb;

-флешнакопичувач синій без зазначення виробника та об'єму;

-флешнакопичувач блакитно-сірий фірми Transcend об'ємом 32 gb;

-флешнакопичувач чорно-білий без ковпачка не вказано виробника, об'єм;

-візитниця синього кольору: з використаним стартовим пакетами в тому числі оператора Lifcell номер - +380634779456 з написом Агропрайм та сім карта; оператора Водафон номер - +380951171547 з написом на папері Кіровоград Транзит.

Вказане на думку сторони обвинувачення підтверджує, що ОСОБА_8 з метою покладених на неї обов'язків виготовляла необхідні документи, які у подальшому іншими учасниками організованої злочинної групи, у тому числі ОСОБА_10, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_6 надавались до банківських установ для імітації господарської діяльності.

Згідно висновку експерта № 65 від 11.01.2018 вилучені в ході даного обшуку:

-флешнакопичувач без ковпачка без зазначення виробника та об'єму чорно-білого кольору містить в електронному вигляді договірні та інші документи ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», (з відсканованим підписом ОСОБА_16 та печаткою підприємства). Крім того виявлено фінансовий звіт суб'єкта малого підприємництва ТОВ «Толедо Холд» та ТОВ «Леон Норд»;

-ноутбук марки Lenovo g50-70 s\n uv04942373 містить в електронному вигляді відскановані з підписами ОСОБА_16 та відбитком печатки ТОВ «Верде Торг» останні сторінки документів та ОСОБА_8 приймання передачі документів до договору про уступку вимог №171/15УП від 23.12.2015. Крім того виявлено папку Users\Пользователь\Videos\ключи - з за архівованими файлами підписаними як ПП ТРАНЗИТ К_РОВОГРАД, ТОВ Б_КОМТОРГ, ТОВ ЛУГБ_ЗНЕС.

Крім того були виявлені і інші документи по ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» та ТОВ «МАРСОН ГРУП».

Згідно протоколу обшуку земельних ділянок №62,79 та земельних ділянок за кадастровими №3522583900020007010, №3522583900070007050, комплексу житлових і нежитлових будівель на них за адресою: Кіровоградська область Кіровоградський район садівниче товариство «Радуга» на території Клінцівської сільської ради - які для господарської діяльності використовували ОСОБА_4 та ОСОБА_2 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: печатку ТОВ «Марсон Груп» (код 39949102) - 1 шт; печатку ТОВ «Леон Норд» (код 40015557) - 1 шт.; печатку ТОВ «Толедо Холд» (код 40015651) - 1 шт.; печатку ТОВ «Інтер-Агро Ресурс» (код 40306286) - 1 шт; печатку ТОВ «Верде Торг» (код 39962076) - 1 шт.

Вказане свідчить, що ОСОБА_8 з метою виконання покладених на неї обов'язків ОСОБА_10 здійснювала виготовлення документів, облік операцій по підконтрольним їй та іншим членам організованої злочинної групи суб'єктам господарювання, а інші учасники злочинної групи вчиняли дії із створення та придбання юридичних осіб, оготівкування коштів, зберігання печаток, ухилення від сплати податків, що свідчить про обізнаність та узгодженість в діях всіх учасників організованої групи, яку очолював ОСОБА_10

Відповідно до протоколу обшуку автомобіля «BMW 320d» д.н.з. JAE, яким користувався ОСОБА_10, ОСОБА_9 та ОСОБА_4 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: банківську картку № 4193 2520 0100 0971 терміном дії до 07/19 на ім'я ОСОБА_26 - 1 шт; банківську карту №4874 2430 0000 9317 терміном дії до 05/19 на ім'я ОСОБА_35 (по підприємству Лугбізнес) - 1 арк; банківську карту № 4193 2520 0100 0948 терміном дії до 05/19 на ім'я ОСОБА_24; чекову книжку ПП «Транзит-Кіровоград» за №№ від 5698326 до 5698350 по рахунку №2600880168393 на 25 чеків, АТ«Український Будівельно-інвестиційний банк»; чекову книжку ТОВ«Лугбізнес» за №№ від 5698276 до 5698300 по рахунку №26002801680361 на 25 чеків, АТ«Український Будівельно-інвестиційний банк»; печатку ПП «Транзит-Кіровоград» (код 37530003) - 1 шт; флеш накопичувач на 16 gb, виробник SP - 1 шт; 7 аркушів з зазначенням персональних та ідентифікаційних номерів для користування банкоматами та електронними терміналами (пінкоди на банківські картки виданих на ОСОБА_26, ОСОБА_24, ОСОБА_36, ОСОБА_37; ОСОБА_38, ОСОБА_39); блокнот з чорновими записами темно-коричневого кольору на 162 арк; мобільні телефони: IPhone 6, IPhone 7 з наявними в них сім-картами +380667665306 та +38 (073) 223-56-07 відповідно, які використовувались ОСОБА_10 для отримання інформації від членів групи та надання їм вказівок, щодо вчинення злочинів у сфері господарської діяльності; мобільні телефони: Samsung Galaxy модель J5, HTC з наявними в них сім-картами +38 (099) 066-87-68 та +38 (097) 989-97-99, +38 (063) 299-93-71 відповідно, які використовувались ОСОБА_9 для отримання інформації від членів групи та для отримання вказівок від ОСОБА_10, щодо вчинення злочинів у сфері господарської діяльності.

Згідно висновку експерта № 306-320/974-1006/17-27 від 30.10.2017 вилучені в ході даного обшуку: флешнакопичувач без ковпачка без зазначення виробника та об'єму чорно-білого кольору (вилучена в офісному приміщені під час проведення обшуку 09.08.2017), містить в електронному вигляді файли по юридичним особам ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209), ТОВ «Бікомторг» (ЄДРПОУ 40821429), ПП «Транзит Кіровоград» (ЄДРПОУ 37530003).

Згідно висновку експерта № 65 від 11.01.2018 вилучені в ході даного обшуку: мобільний телефон: HTC з наявною в ньому сім-картою +38 (097) 989-97-99 та +38 (063) 299-93-71, який використовувався ОСОБА_9, містить Viber (користувачVladimir +380632999371), телефонна книга якого включає контакт Остап+380949387953, Филипины +380667665306 (мобільний ОСОБА_10В.), ОСОБА_40 НОМЕР_2, +380937075002, ОСОБА_41 +380954647849, ОСОБА_42 +380984990419, ОСОБА_32 +48886162034 (Вайбер ОСОБА_10В.).

Зазначена телефонна книга, серед іншого, містить прийняті дзвінки від: ОСОБА_42 +3809849904 ОСОБА_40 Женя+380937075002; вихідні дзвінки від: ОСОБА_40 Женя+380937075002; ОСОБА_42 +380984990419.

Відповідно до протоколу обшуку автомобіля НОМЕР_3, який належить та яким користується ОСОБА_10 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: рекламне брошура ПАТ «УКРСИББАНК», на звороті якої міститься напис рукописного тексту чорнилами синього кольору «ОСОБА_32 099-447-28-17»; роздруківка тарифів на розрахункове-касове обслуговування поточних рахунків суб'єктів господарювання - клієнтів сегмента малого та середнього бізнесу в національній валюті України; роздруківка документів, необхідних для відкриття поточного рахунку юридичній особі резиденту.

Вилучені у ході обшуку кошти та перелічені предмети, оглянуті, визнані речовими доказами і передані на зберігання.

Таким чином, результати проведених слідчих, негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема наведених вище обшуків, зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж - контроль за телефонними розмовами, спостереження за особою, є беззаперечними доказами систематичної, тривалої, впродовж грудня 2015 - вересень 2017 років протиправної діяльності членів організованої злочинної групи у сфері господарської діяльності - фіктивне підприємництво повторно та ухилення від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівковуванням коштів.

29.09.2017 в кримінальному проваджені №3201712001000006 ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_9 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_17 були виділені за №32017120010000040 та 29.09.2017 обвинувальний акт у даному проваджені направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 31.10.2017 справа №405/5490/17 (провадження 1-кп/405/248/17), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_17 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_17 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

26.10.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_15 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_24 були виділені за №32017120010000045 та 30.10.2017 обвинувальний акт у даному проваджені направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 08.11.2017 справа №405/6298/17 (1-кп/405/277/17), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_24 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_24 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

23.02.2018 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_12 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_20 були виділені за №32017120010000048 та 09.11.2017 обвинувальний акт у даному проваджені направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 26.12.2017 справа №405/6676/17 (провадження 1-кп/405/296/17), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_20 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_20 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

14.12.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_14 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_23 були виділені за № 32017120010000053 та 15.12.2017 обвинувальний акт у даному проваджені відносно ОСОБА_23 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України направлено до суду, де триває розгляд.

Допитана, як підозрювана ОСОБА_23 пояснила, що дала згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

28.12.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_7 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_15 були виділені за №32018120010000001 та 15.01.2018 обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні відносно ОСОБА_15 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України направлено до суду, де триває розгляд.

Допитана, як підозрювана ОСОБА_15 пояснила, що дала згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

25.10.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_13 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_22 були виділені за №32018120010000007 та 30.01.2018 обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 28.02.2018 справа №405/713/18 (провадження №1-кп/405/27/18), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_22 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_22 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

29.01.2018 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_26, ІНФОРМАЦІЯ_16 пред'явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім'я ПП «Транзит-Кіровоград» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_26 були виділені за № 32018120010000008 та 02.02.2018 обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_43 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України направлено до суду, де триває розгляд.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_43 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

Так, протоколами допиту підозрюваних - ОСОБА_17 рахується директором ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», ОСОБА_23 рахується директором ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ОСОБА_15 рахується директором ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ОСОБА_24 рахується директором ТОВ«Лугбізнес», ОСОБА_26 рахується директором ПП «Транзит Кіровоград», ОСОБА_20 рахується директором ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», протоколом допиту свідка - ОСОБА_18 рахується директором ТОВ «Толедо Холд», встановлюють факт придбання/створення вказаних підприємств членами організованої злочинної групи за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

Отже, ОСОБА_2 за вказаних обставин, в період часу з грудня 2015 року по вересень 2017 року, у складі організованої і очолюваної ОСОБА_10 злочинної групи, реалізовуючи узгоджені з ОСОБА_10 та її членами: ОСОБА_6В, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_7, а з березня 2017 і з втягненим до її складу ОСОБА_9, злочинні наміри, спрямовані на досягнення єдиного, для них, злочинного результату - неправомірного збагачення за рахунок протиправної діяльності у сфері господарської діяльності, а саме: придбавши/створивши та контролювавши через ОСОБА_6В, ОСОБА_4, ОСОБА_2, ОСОБА_33, ОСОБА_7, а з березня 2017 і ОСОБА_9, суб'єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ, ТОВ «Глорі Стар», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП«КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ТОВ «Лугбізнес», ПП«Транзит Кіровоград», ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «Сільгоспгрупсервіс» без мети здійснення господарської діяльності передбаченої уставними документами з метою прикриття незаконної діяльності пов'язаної з проведенням безтоварних операцій (крім ТОВ «ЛЕОН НОРД»), оготівковуванням коштів та умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок підконтрольного йому підприємства ТОВ «ЛЕОН НОРД», ОСОБА_2, тим самим, порушив ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.ст.42,55-1,56,57,89 Господарського кодексу України, пп.14.1.39. п.14.1. ст.14, п.180.1. ст.180, п.181.1. ст.181, п.183.1., п.183.2 ст.183, п.54.1. ст.54, п.183.10. ст.183, п.187.1. ст.187 Податкового кодексу України, ст.ст.8,24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців", ст.ст.1,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встанолвено, що документом, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення є первинний документ.

Таким чином ОСОБА_2 у складі організованої і очолюваної ОСОБА_10 злочинної групи, за участю з її членами ОСОБА_6В, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_7, а з березня 2017 р. і з втягненим до її складу ОСОБА_9, здійснила, придбання, створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиненене організованою групою осіб повторно з метою прикриття незаконної діяльності з документування безтоварних операцій, оготівковування коштів та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах,, тобто скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

29.05.2018 року ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 с. 212 КК України, шляхом вручення повідомлення про підозру під розписку.

Під час розгляду клопотання прокурор та слідчий зазначили про обґрунтованість підозри, наявність ризиків, та неможливість їх запобігання шляхом застосування більш м'яких запобіжних заходів, ніж застава.

У судовому засіданні захисник просив відмовити у задоволенні клопотання, вказавши, що матеріали клопотання не містять доказів на обґрунтування оголошеної підозри та заявлених ризиків, крім того, прокурором висловлюються загальні твердження, без належної правової аргументації, щодо неможливості запобіганню заявленим ризикам, шляхом застосуванню більш м'якого запобіжного заходу, послався на соціальні зв'язки підозрюваної, позитивні характеристики, а тому просив застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов»язання.

Підозрювана підтримала позицію захисника.

Заслухавши учасників, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до такого.

29.05.2018 року ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 с. 212 КК України

Згідно ч.1 ст.177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов'язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Дослідивши матеріали справи за клопотанням слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що органом досудового слідства ОСОБА_2 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 с. 212 КК України, яке 25.01.2017 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017120010000006, а саме у здійсненні, придбанні, створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиненене організованою групою осіб повторно з метою прикриття незаконної діяльності з документування безтоварних операцій, оготівковування коштів та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах

Відповідно до ст.12 КК України злочини, передбачені ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 с. 212 КК України у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_2 є тяжкими, санкцією якого передбачено максимальне покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Також, слідчий суддя встановив наявність наступних ризиків передбачених:

- п.1 ч.1 ст.177 КПК України, а саме можливість підозрюваною ухилятися від кримінальної відповідальності, оскільки через тяжкість кримінального правопорушення по якому оголошено про підозру, зібраних у справі доказів та можливе покарання у разі доведення його провини, що свідчить про те, що ОСОБА_2 може вчинити спробу направлену на ухилення від кримінальної відповідальності та суду.

- п.3 ч.1 ст.177 КПК України, а саме можливість підозрюваною впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження, які ще в судовому засіданні не допитувалися.

Інші доводи сторони захисту про існування обґрунтованої підозри, про належність та допустимість доказів, повинні оцінюватися виключно під час розгляду справи по суті у сукупності із іншими доказами.

Обґрунтованість підозри та наявність ризиків, підтверджується витягом з акту документальної позапланової невиїзної перевірки, висновком експерта, протоколом обшуку, протоколом допиту свідка (а.к. 46-48,49-72,73-89, 90-92).

Вирішуючи питання щодо наявності обґрунтованої підозри, слідчий суддя зазначає, що термін «обґрунтована підозра», згідно практики Європейського суду з прав людини (далі-ЄСПЛ) у справі «Нечипорук і Йонкало проти України» від 21.04.2011 року, означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об'єктивного спостерігача у тому, що особа про яку йдеться мова, могла вчинити правопорушення.

Водночас, практика ЄСПЛ не вимагає, щоб на момент обрання запобіжного заходу у органу досудового розслідування були чіткі докази винуватості особи, яку повідомлено про підозру.

Так, у справі «Феррарі-Браво проти Італії» від 14.03.1984 року ЄСПЛ вказав, що комісія наголошує, що питання про те, що арешт або тримання під вартою до суду є виправданими тільки тоді, коли доведено факт вчинення та характер інкримінованих правопорушень, ставити не можна, оскільки це є завданням попереднього розслідування, сприяти якому має й тримання під вартою.

Наявність у підозрюваної постійного місця проживання, соціальних зв»язків, позитивних характеристик, а також відсутність судимостей не є обставинами, що спростовують оголошену підозру та встановлені ризики.

Згідно ч. 4 ст. 182 КПК України розмір застави визначається слідчим суддею з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, інших даних про його особу та ризиків, передбачених ст. 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним покладених на нього обов"язків та не може бути завідомо непомірним для нього.

Відповідно до п.2 ч.5 ст.182 КПК України розмір застави щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, визначається у межах від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Оскільки ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який законом максимально передбачено покарання у вигляді штрафу від п'ятнадцяти тисяч до двадцяти п'яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, наявність соціальних зв»язків, постійного місця проживання, відсутність судимостей та ризиків, передбачених ст. 177 КПК України, є очевидною, остільки слідчий суддя вважає необхідним визначення застави у розмірі 60 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто 105 720 грн.

При цьому, крім зобов"язання ОСОБА_2 прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора чи суду, є необхідним покладення на неї інших обов"язків, передбачених ст. 194 КПК України, в межах строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 176-178, 182, 193, 194, 196, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого Стасенка В.І. про застосування запобіжного заходу у вигляді застави - задовольнити частково.

Застосувати до підозрюваної ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді застави, у розмірі 60 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто у сумі 105720 грн., які необхідно внести на депозитний рахунок: рахунок отримувача № 37312037002505, отримувач коштів ТУ ДСА України в Кіровоградській області, ЄДРПОУ 26241445, банк отримувача ДКСУ м. Київ, код банку отримувача МФО 820172. Призначення платежу: забезпечення виконання рішення згідно статті 182 КПК України за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017120010000006 від 25.01.2017 року.

Покласти на ОСОБА_2 на строк до 23.06.2018 року наступні обов'язки:

1) прибувати за першим викликом до слідчого, прокурора та суду;

2) утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними по кримінальному провадженню, крім участі у процесуальних діях;

3) не відлучатися із населеного пункту, в якому вона зареєстрована та проживає, без дозволу слідчого, прокурора чи суду;

4) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Роз'яснити ОСОБА_2, що відповідно до ч. ч. 6, 8, 9 ст.182 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, який не тримається під вартою, не пізніше п'яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави зобов'язаний внести кошти на відповідний рахунок або забезпечити їх внесення заставодавцем та надати документ, що це підтверджує, слідчому, прокурору, суду. Зазначені дії можуть бути здійснені пізніше п'яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави, якщо на момент їх здійснення не буде прийнято рішення про зміну запобіжного заходу. З моменту обрання запобіжного заходу у вигляді застави щодо особи, яка не тримається під вартою, в тому числі до фактичного внесення коштів на відповідний рахунок, а також з моменту звільнення підозрюваного, обвинуваченого з-під варти внаслідок внесення застави, визначеної слідчим суддею, судом в ухвалі про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, підозрюваний, обвинувачений, заставодавець зобов'язані виконувати покладені на них обов'язки, пов'язані із застосуванням запобіжного заходу у вигляді застави.

У разі невиконання обов'язків заставодавцем, а також, якщо підозрюваний, обвинувачений, будучи належним чином повідомлений, не з'явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомив про причини своєї неявки, або якщо порушив інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов'язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.

Питання про звернення застави в дохід держави вирішується слідчим суддею, судом за клопотанням прокурора або за власною ініціативою суду в судовому засіданні за участю підозрюваного, обвинуваченого, заставодавця, в порядку, передбаченому для розгляду клопотань про обрання запобіжного заходу. У разі звернення застави в дохід держави слідчий суддя вирішує питання про застосування до підозрюваного запобіжного заходу у вигляді застави у більшому розмірі або іншого запобіжного заходу з урахуванням положень ч. 7 ст. 194 КПК України.

Строк дії покладених на підозрювану обов'язків визначити до 23.06.2018 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_44