Ухвала суду № 74698156, 13.06.2018, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/6932/18

1-кс/295/3100/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.06.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32018060000000023 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32018060000000023 від 29.05.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДР 40452423), здійснюючи будівництво житлового комплексу «Домашній» за адресою Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка вул. Євгена Рихліла, буд. 11 та реалізуючи квартири громадянам, у період з 01.01.2017 по теперішній час, шляхом заниження вартості об’єкту оподаткування ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що при придбанні квартир в ЖК «Домашній» за адресою: Житомирська область, Житомирський район, с. Оліївка, вул. Євгена Рихліла, буд. 11, з фізичними особами – покупцями укладаються договір купівлі-продажу майнових прав на квартиру між фізичною особою – покупцем та ТОВ «Артхаус Груп» (код ЄДРПОУ 40452423) та договір купівлі-продажу деривативу між фізичною особою – покупцем та АТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Дівайн" (код ЄДРПОУ 40393295).Крім того, згідно вказаного проекту договору, АТ "Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд "Дівайн" діє від імені та в інтересах, згідно договору про управління активами №4/2016-УА від 24.06.2016 р., ТОВ "Компанія з управління активами "Сіті Ессет Менеджмент" (код ЄДРПОУ 36018501).

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність у вилученні інформації по банківським рахункам ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501), з метою встановлення причетності службових осіб вказаного підприємства до незаконної діяльності направленої на ухилення від сплати податків.

Так встановлено, що у ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501) у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) відкриті рахунки № 26500536493000 (980), № 26506334431600 (980), № 26045334431600 (980), у ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) відкрито рахунки № 26505014604403(980), №26502014604406(980), № 26501014604407 (980), № 26500014604408 (980), № 26504014604404 (980), № 26503014604405 (980), № 26507014604401 (980), у ОСОБА_3ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ ( МФО 300711) відкритий рахунок №26503052702955 (980), у ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) відкритий рахунок №26509091250001 (980), у ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) відкритий рахунок №26503001095141 (980).

В АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) , ОСОБА_3ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ ( МФО 300711), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) , ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501) оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи “клієнт-банк”, договори на обслуговування системи “клієнт-банк”, акти про введення системи “клієнт-банк” в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи “клієнт-банк”, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківських установах АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) , ОСОБА_3ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ ( МФО 300711), ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) , ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501) та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501) та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501) товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених в клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з»явилася, подала заяву про розгляд клопотання без її участі в якій зазначила, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та що, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів,керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у наступних службових осіб:

- АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) по рахункам № 26500536493000 (980), № 26506334431600 (980), № 26045334431600 (980);

- ПАТ "АЛЬФА-БАНК" у м. Києві (МФО 300346) по рахункам № 26505014604403 (980), № 26506014604402 (980), №26502014604406 (980), № 26501014604407 (980), № 26500014604408 (980), № 26504014604404 (980), № 26503014604405 (980), № 26507014604401 (980);

- ОСОБА_3ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", м. Київ (МФО 300711) по рахунку №26503052702955 (980);

- ПуАТ "КБ "АКОРДБАНК" (МФО 380634) по рахунку №26509091250001 (980);

- ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001) по рахунку №26503001095141 (980), які відкриті ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, за період з 01.01.2017 року (або дати відкриття рахунків) по 01.06.2018 року (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції)

- обліково – реєстраційної справи ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501) в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501), оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахункам ТОВ "КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ "СІТІ ЕССЕТ МЕНЕДЖМЕНТ (код ЄДР 36018501);

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 12.07.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: