Ухвала суду № 74673175, 14.06.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/6362/18

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3064/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Дьоміна О.П., при секретарі Циганок А.В., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1,

розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018130000000004 від 31.01.2018, відносно службових осіб ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» (ЄДРПОУ 37852263, Луганська ОДПІ) у березні 2014 року, діючи умисно у змові з службовими особами ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» (ЄДРПОУ 37779681) та ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська»(ЄДРПОУ 00179648), ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 8 949 791,36 грн. У зазначений період ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» здійснено документальне оформлення придбання вугілля «Антрацит 13-100», у загальній кількості 2 986,49 тонн на загальну суму 98 433 667,66 грн., в т. ч. ПДВ, від підприємства-постачальника ТОВ «Промтехпоставка ЛТД», у якого встановлено відсутність придбання зазначеної номенклатури та кількості товару. Останнім документально оформлено придбання такого вугілля у ТОВ «ЛГ- Класік» (ЄДРПОУ 38175309).

Таким чином, вугілля невідомого походження легалізовано шляхом документального продажу від ТОВ «Промтехпоставка ЛТД» на адресу ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» без нарахування та сплати податкових зобов'язань, в т.ч. ПДВ. У подальшому зазначене вугілля реалізовано на адресу ТОВ «ЦЗФ «Нагольчанська», де після переробки експортовано закордон.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Луганськ вуглезбагачувальна компанія» в своїй діяльності використовує ряд розрахункових рахунків, в тому числі рахунки №26042000045137, №26008000045137 (усі види валют), які було відкрите в ПАТ "КБ "ПРОМЕКОНОМБАНК", МФО: 334992, головний офіс якого знаходиться ЗІ адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, що підтверджується даними з АІС «Податковий блок», рапортом оперативного підрозділу ГУ ДФС у Луганській області.

Сторона кримінального провадження зазначає, що встановити фактичну дату завершення розрахунків та фактичну плату за товари (роботи, послуги) іншим шляхом, ніж отриманням інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам, та отриманням матеріалів, які стали підставою для їх відкриття та обслуговування, встановити неможливо, оскільки вказана інформація та матеріали знаходиться тільки безпосередньо у розпорядженні відповідної банківської установи.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, що відповідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України, а саме інформації про рух грошових коштів по вищезазначеним розрахункових рахунках ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» на паперовому та електронному носіях, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "ПРОМЕКОНОМБАНК", МФО: 334992, головний офіс якого знаходиться ЗІ адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, яка сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, будуть отримані дані, які підтверджують або спростовують винуватість службових осіб ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» та можуть бути використані як докази винуватості в суді.

Заслухавши слідчого, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що 31.01.2018 року до ЄРДР були внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12018130000000004 від 30.05.2018 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв’язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

Разом з тим, згідно п.5 ч.1 ст.164 КПК України, слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день закриття рахунку, а саме: рахунок №26042000045137 за період часу 01.03.2014 по дату закриття рахунку-30.10.2014, №26008000045137 за період часу 01.03.2014 по дату закриття рахунку-16.10.2014.

В частині клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, у відповідності до ст. 40 КПК України, завідувачу сектору ОСА ПДВ ОСОБА_3, старшим оперуповноваженим з ОВС: ОСОБА_4; ОСОБА_5; ОСОБА_6; ОСОБА_7; ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 або за дорученням старшого слідчого з ОВС ОСОБА_1 іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України, слід відмовити, оскільки відповідно до ч. 5 ст. 40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Таким чином, згідно з п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України, слідчий вправі самостійно доручити проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам.

Також, чинний КПК України не передбачає повноваження слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів зобов’язання особи, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, надати інформацію в певному вигляді чи на певних носіях.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110,131-132,159–166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області: ОСОБА_2, ОСОБА_11, ОСОБА_12, старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: ОСОБА_1, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, заступнику начальника відділу розслідування кримінальних проваджень ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ "КБ "ПРОМЕКОНОМБАНК", МФО: 334992, головний офіс якого знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 48, з можливістю їх копіювання, а саме до :

- документів, що реєстрів руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» №26042000045137 за період часу 01.03.2014 по 30.10.2014, №26008000045137 за період часу 01.03.2014 по 16.10.2014 (усі види валют )по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня;

- відомостей видачі електронних ключів до управління зазначеними рахунками, відомостей про закріплення логінів та паролів для доступу до рахунків, договорів про підключення до системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг», актів виконаних робіт, за весь період з 01.03.2014 по 30.10.2017;

- роздруківки статистичних даних про користування зазначеними рахунками ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» (ЄДРПОУ 37852263) шляхом доступу через системи «Клієнт-банк», «Інтернет-банкінг», «Мобільний банкінг» із зазначенням номерів телефонів, IP-адрес комп'ютерів, з яких проходило з’єднання з системами, надсилання SMS. дат та часу доступу (щохвилинно), логінів, паролів, електронних ключів, LOG-файлів, за весь період з 01.03.2014 по 30.10.2017;

- договорів, заяв, ордерів, платіжних доручень, довіреностей на розпорядження рахунками, чеків чекової книжки на зняття грошових коштів з вказаних рахунків, довіреностей на одержання грошових коштів, документів, які підтверджують внесення готівки на розрахункові рахунки або зняття, списання, перерахування грошових коштів, актів прийому-передачі та кредитних угод, з додатками, що складені або діяли в період з 01.03.2014 по 30.10.2017, що були укладені, підписані службовими особами та/або представниками та/або за дорученням ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія» (ЄДРПОУ 37852263) щодо проведення будь-яких фінансово-господарських операцій ТОВ «Луганська вуглезбагачувальна компанія».

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. П. Дьоміна