Ухвала суду № 74657884, 06.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/6417/18

Провадження №1- кс/712/2882/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

06 червня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Бащенко С.М., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000030 від 22.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018250000000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), в порушення п.п. 49.18.1 п.49.18 ст.49, п.185.1, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженої наказом Міністерства фінансів України 29.01.2016 року №21, в період з 01.07.2017 по 31.12.2017, шляхом приховування об’єкту оподаткування, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 595,4 тис. грн., що є у великих розмірах.

Також, згідно акту №101/23-00-14-1007 від 01.03.2018 встановлено порушення вимог п.п. 49.18.1 п.49.18 ст.49, п.185.1, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженої наказом МФУ 29.01.2016 року №21, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 3 595, 4 тис. грн.

В зв’язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службовіособи ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) у своїй діяльності використовують банківський рахунок відкритий в ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Главшляхбуд» у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми доходу та податкових зобов’язань ТОВ «Главшляхбуд», встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження грошовими коштами на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) №260090819800 за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371).

В судове засідання прокурор не з’явилася, проте скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ «БАНК«УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371), а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Главшляхбуд» (код ЄДРПОУ 39699671) №260090819800, який відкритий в ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПАТ «БАНК «УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371) № 260090819800 в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт - банк», інформації про використання системи «Клієнт - банк» за період з 01.07.2017 по 31.12.2017 із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) з’єднання, IP - адреси та МАС - адреси з якої здійснювалось з’єднання з системою «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені власника рахунку, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням на співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, інших співробітників Державної фіскальної служби України.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя С.М. Бащенко