Ухвала суду № 74652424, 13.06.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10713/18

13 червня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Редько К.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишка О.А. (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 32018180000000013 за фактом фіктивного підприємництва 21-го суб’єкта господарської діяльності в тому числі ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Саріо» (код 41653463, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Хайді» (код 41645709, м. Рівне, вул. Міцкевича, 32), ТОВ «Кубалей» (код 41180241, м. Рівне, вул. Грушевського, 2-А), ТОВ «Кватрі» (код 41265403, м. Рівне, вул. Фабрична, 8), ТОВ «Юберта» (код 41015170, м. Рівне, вул. Відінська, 39), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А., у якому просить надати тимчасовий доступ до документів (інформації) перелік яких наведено у клопотанні, що перебуває у володінні провайдера ТОВ «ВОЛЯ – КАБЕЛЬ»; розглянути клопотання провести без виклику представників ТОВ «ВОЛЯ – КАБЕЛЬ».

Слідчий у клопотанні вказує, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності. У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Слідчий зазначає, що використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта» невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб’єктів реального сектору економіки.

Також слідчий доводить, що невстановлені особи, які від імені ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта» й надалі продовжують надавати послуги реальному сектору з незаконної мінімізації податкових зобов’язань, тим самим ухилятись від сплати податків. Відповідно до автоматизованих інформаційних систем ДФС України ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта», мають відкритий діючі розрахункові рахунки відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк». Такі рахунки використовуються для протиправної діяльності, з метою переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову.

Згідно вилучених відомостей у ПАТ КБ «Приватбанк» встановлено, що ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта» використовує автоматизовану систему проведення розрахунків «клієнт банк» через ІР адресу 77.123.80.10 та 93.74.87.33, яка належить до діапазону адрес, які надані у використання провайдера ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ" (код 30777913, адреса: 02094, м.Київ, вул.МАГНІТОГОРСЬКА, буд. 1, поверх 4; фактична адреса: 02218, м. Київ, вул. Райдужна, 27).

Покликаючись на наведене, з метою встановлення адрес осіб до вчинення злочину, місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта», кабінетів де складається податкова звітність, бухгалтерські документи, інше по суті, слідчий вказує на необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при оформленні платіжних доручень та перерахунку коштів on-line. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять комерційну таємницю клієнта ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ".

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності представника ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ", відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.7 ч.1 ст. 162 КПК України, інформація, що знаходиться в операторів телекомунікацій про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що вказана інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ.

Враховуючи, що необхідна інформація відноситься до охоронюваної законом таємниці, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, слід клопотання задоволити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О. тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, які знаходяться у провайдера ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ" (код 30777913, адреса: 02094, м.Київ, вул.МАГНІТОГОРСЬКА, буд. 1, поверх 4; фактична адреса: 02218, м. Київ, вул. Райдужна, 27), щодо ІР адреса 77.123.80.10 та 93.74.87.33, а саме договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонентів, їх адреси, прізвище, ім'я, по-батькові осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та на паперових носіях завірених належним чином. У тому числі:

●надати інформацію про те чи являється ІР адреса: 77.123.80.10 та 93.74.87.33 статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою;

●надати МАС адресу пристрою (3G, 4G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ"та використовувався з ІР адреса 77.123.80.10 та 93.74.87.33, в період 01.01.2017 по час виконання ухвали суду.

●надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив’язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 01.01.2017 по час виконання ухвали суду.

●надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G, 4G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G (4G) та СDMA;

●з урахування вказаної МАС адреси (3G, 4G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом ТОВ "ВОЛЯ-КАБЕЛЬ", який використовує для підключення даний пристрій - 3з можливістю ознайомитись з документами (інформацією) та їх вилучення (здійснити виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали – один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.