Ухвала суду № 74646308, 11.06.2018, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/8061/18

Провадження № 1-кс/344/3352/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 червня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване 26.01.2017 в ЄРДР за №32017090000000005 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » упродовж 2016 року здійснювали придбання свиней в живій вазі та свинини, однак в бухгалтерському обліку та податковій звітності реальних обсягів реалізації вказаної м`ясопродукції не відображали, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 558 640 грн., що становить особливо великі розміри.

20 лютого 2018 у кримінальному провавадженні призначено судово-економічну експертизу довідки №85/09-19-14-06/31789715 від 29.01.2018 позапланової документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_2 .

15 травня 2018 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківськіфй області надійшло клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 про надання документів, а саме: головної книги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, журналів ордерів та оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках: 30 «Каса»; 311 «Поточні рахунки в національній валюті»; 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; 641 «ПДВ»; 643 «Податкові зобов`язання»; 70 «Доходи від реалізації», податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, актів приймання-передачі виконаних робіт за 2016 рік, договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, первинних документів з обліку грошових коштів у касі та банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, журналів ордерів та оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках: 20 «Запаси»; 23 «Виробництво»; 26 «Готова продукція»; 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»; 92 «Адміністративні витрати»; 28 «Товари».

На даний час, з метою надання експерту вищевказаних документів виникла необхідність у вилученні оригіналів вищевказаних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак суду подав клопотання про розгляд клопотання без його участі та просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: головної книги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, журналів ордерів та оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках: 30 «Каса»; 311 «Поточні рахунки в національній валюті»; 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями»; 641 «ПДВ»; 643 «Податкові зобов`язання»; 70 «Доходи від реалізації», податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, реєстру отриманих та виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, актів приймання-передачі виконаних робіт за 2016 рік, договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, первинних документів з обліку грошових коштів у касі та банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік, податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, журналів ордерів та оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках: 20 «Запаси»; 23 «Виробництво»; 26 «Готова продукція»; 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»; 685 «Розрахунки з іншими кредиторами»; 92 «Адміністративні витрати»; 28 «Товари», які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1