Ухвала суду № 74644460, 13.06.2018, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2409/18

пр.№ 1-кс/464/1341/18

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 червня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участі секретаря судового засідання Довгун Л.А., прокурора Галабурда А.В., слідчого Галецького Є.І., представника АТ «Укрексімбанк» - ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2, в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження №32018140000000023 від 20.02.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які стосуються ТОВ «Енергоінвест-Плюс», ТОВ «Енергопроф», ТОВ «Енергія М-Плюс», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ТОВ «Княгиня Ольга», ТОВ «Ін-Електро», ТОВ «Пром-Електро», ТОВ «Промпостач-Захід», ПАТ «Вінницький завод «Маяк» та перебувають у володінні (приміщенні) Філії АТ «Укрексімбанк» м.Львів (МФО 322313), який знаходиться за адресою: м.Львів, пл.Міцкевича, 4.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Енергоінвест-Плюс» в період 2017 року ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великому розмірі при проведенні фінансово-господарських операцій з пов’язаними та «транзитно-конвертаційними» підприємствами. Так, з метою мінімізації сплати податків до бюджету по бухгалтерському та податковому обліку, службовими особами в період 2017 року та по даний час відображаються субпідрядні операції з електромонтажних, пусконалагоджувальних та інших робіт по влаштуванню електропостачання від ТОВ «Енергопроф» та ФОП ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_4 Встановлено, що ТОВ «Енергопроф», ФОП ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_4 в період І, ІІ кварталів 2017 року була відсутня робоча сила, в подальшому, в ІІІ, IV кварталах відображають наявність в штаті працівників, які в період 2017 року приймались та звільнялись, переходили з одного «пов’язаного» СГД до іншого та раніше отримували доходи на ТОВ «Енергоінвест-Плюс». Наведене свідчить про неможливість виконання замовлених робіт ТОВ «Енергопроф» та ФОП ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та формування безпідставного податкового кредиту ТзОВ «Енергоінвест-Плюс». В цей же час, ТОВ «Промпостач-Захід» та ТОВ «Пром-Електро» здійснює реалізацію ТМЦ для ТОВ «Енергоінвест-Плюс». Таким чином, з метою завищення валових витрат та конвертації безготівкових коштів в готівку, службовими особами ТОВ «Енергоінвест-Плюс» по податковому та бухгалтерському обліках відображено вдавані (безтоварні) операції від вищевказаних СГД на загальну суму 12 736 080,84 грн. в т.ч. ПДВ 2 122 680,14 грн. Крім того, встановлено, що вищевказані особи з метою отримання не облікованих готівкових коштів, ухилення від сплати податків та зборів до бюджету підконтрольними підприємствами відображають «вдавані» безтоварні операції між пов’язаними СГД, ФОП та задіяні в схемах з мінімізації податкового кредиту/зобов’язання третіми особами, а саме: ТОВ «Ін-Електро», ПП «З і ТЕХ», ТОВ НВФ «Унітех», ТОВ «Княгиня Ольга», ТОВ «Компанія Техно-Дизайн», ПАТ «Вінницький завод «Маяк», ТОВ «Дизайн-Майстер», ПП «Енерго-Перспектива», ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_8 З метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, позицію представника АТ «Укрексімбанк», думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) Філії АТ «Укрексімбанк» м.Львів (МФО 322313), , перебувають документи, які стосуються фінансово-господарської діяльності вищезгаданих СПД, а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення Філії АТ «Укрексімбанк» м.Львів (МФО 322313), який знаходиться за адресою: м. Львів, пл. Міцкевича, 4, тобто ознайомитись та вилучити завірені копії документів, а саме:

- юридичну справу, документів про відкриття рахунків, картку із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Пром-Електро» (ЄДРПОУ 37612735) №26000000026809 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро), №26051000009068 (код валюти 980 українська гривня), ТОВ «Промпостач-Захід» (ЄДРПОУ 41057205) №26000000025930 (код валюти 980 українська гривня), ПАТ «Вінницький завод «Маяк» (ЄДРПОУ 14307771) №26007000036999 (код валюти 980 українська гривня), №26006000036990 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро, 826 Англійський фунт стерлінгів, 840 долар США, 643 Російський рубль), №26054000012353 (код валюти 980 українська гривня), №26055000012352 (код валюти 980 українська гривня), №26102000003979 (код валюти 980 українська гривня);

- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках ТОВ «Енергоінвест-Плюс» (ЄДРПОУ 40187178) ТОВ «Пром-Електро» (ЄДРПОУ 37612735) №26000000026809 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро), №26051000009068 (код валюти 980 українська гривня), ТОВ «Промпостач-Захід» (ЄДРПОУ 41057205) №26000000025930 (код валюти 980 українська гривня), ПАТ «Вінницький завод «Маяк» (ЄДРПОУ 14307771) №26007000036999 (код валюти 980 українська гривня), №26006000036990 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро, 826 Англійський фунт стерлінгів, 840 долар США, 643 Російський рубль), №26054000012353 (код валюти 980 українська гривня), №26055000012352 (код валюти 980 українська гривня), №26102000003979 (код валюти 980 українська гривня), за період з 01.01.2017 по 07.06.2018;

- грошові чеки на отримання готівки з рахунків ТОВ «Пром-Електро» (ЄДРПОУ 37612735) №26000000026809 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро), №26051000009068 (код валюти 980 українська гривня), ТОВ «Промпостач-Захід» (ЄДРПОУ 41057205) №26000000025930 (код валюти 980 українська гривня), ПАТ «Вінницький завод «Маяк» (ЄДРПОУ 14307771) №26007000036999 (код валюти 980 українська гривня), №26006000036990 (код валюти 980 українська гривня, 978 Євро, 826 Англійський фунт стерлінгів, 840 долар США, 643 Російський рубль), №26054000012353 (код валюти 980 українська гривня), №26055000012352 (код валюти 980 українська гривня), №26102000003979 (код валюти 980 українська гривня), за період з 01.01.2017 по 07.06.2018.

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Антоновича, 127.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Чорна С.З.