Ухвала суду № 74629982, 29.05.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/16937/18

Провадження № 1-кс/761/11512/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 травня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4 - го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Лунєнкова А.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775), стосовно ТОВ «Лакро України» (код 38497439), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 4 - го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Лунєнков А.С., по кримінальному провадженню за №32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Льовкін В.Л. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають в ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775), стосовно ТОВ «Лакро України» (код 38497439).

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «БаДМ» в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, внаслідок порушення вимог ст. ст. 137, 138, 153, 198, 201, 164 ПКУ з урахуванням ст. 14, ст. 168 ПКУ ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 18 072 614 грн. Вказаний факт підтверджується актом планової податкової перевірки ТОВ «БаДМ» №81/28-01-50-31816235 від 11.05.2016.

Так, згідно наданих до перевірки документів встановлено, що ТОВ «БаДМ» здійснювало поставки товарів (лікарських засобів) на адресу ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, розрахунок від імені яких проводили ФОП ОСОБА_6 та ОСОБА_7. Окрім того встановлено, що ТОВ «БаДМ» отримано грошові кошти від ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_1) у сумі 9 297 034,29 грн., ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2) у сумі 4 688 473,00 грн. в рахунок оплати за поставлений товар фізичним особам - ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5

Разом з тим під час перевірки, службові особи ТОВ «БаДМ», документально не підтвердили взаємовідносини із ФОП ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5. Також не надано документів, підтверджуючих надання згоди ТОВ «БаДМ» на здійснення виконання зобов'язань ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у відповідності до ст. 520 Цивільного кодексу України. В порушення п.137.10 ст. 137 Податкового кодексу України, суми безповоротної фінансової допомоги, отриманої ТОВ «БаДМ» від ОСОБА_6, ОСОБА_7 у розмірі 13 985 507,29 грн. вважаються доходами за датою надходження коштів на банківський рахунок.

З даного факту допитано директора ТОВ «БаДМ» ОСОБА_8, який в своїх показаннях відобразив, що ТОВ «БаДМ» мало взаємовідносини із ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, однак грошові кошти від ФОП ОСОБА_6 та ОСОБА_7 не надходили. Окрім того ОСОБА_8 зазначив, що будь-яких трьохсторонніх угод вказані особи між собою не заключали.

Головний бухгалтер ТОВ «БаДМ» ОСОБА_9 підтвердила, що ТОВ «БаДМ» отримувало грошові кошти у розмірі 13 985 507,29 грн. від ОСОБА_10 та ОСОБА_7

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_6 та ОСОБА_7, які показали, що грошові кошти у сумі 13 985 507,29 грн. від ФОП ОСОБА_3. ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4 не отримували, будь-яких договорів на перерахування коштів з ними не заключали, та за поставлений товар від їх імені не з ТОВ «БаДМ» не розраховувались.

Окрім того згідно вищевказаного акту податкової перевірки встановлено, що ТОВ «БаДМ» мало взаємовідносини із підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ «Лакро Україна»(код ЄДРПОУ 38497439).

Так згідно протоколу допиту встановлено, що директор ТОВ «Лакро Україна» ОСОБА_11 не причетний фінансово-господарської діяльності підприємства, будь-яких фінансово-господарських документів, в тому числі які стосуються взаємовідносин із ТОВ «БаДМ», від імені ТОВ «Лакро Україна» не підписував.

Встановлено, що ТОВ «Лакро Україна» в ПАТ «Приват Банк» для здійснення незаконної діяльності відкрито рахунки № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6, № НОМЕР_7, № НОМЕР_8, № НОМЕР_9.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775), стосовно ТОВ «Лакро України» (код 38497439) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригінали усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 4 - го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС Лунєнкова А.С., внесене по кримінальному провадженню за №32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775), стосовно ТОВ «Лакро України» (код 38497439), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби Лунєнкову Андрію Сергійовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригінали, які перебувають в ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775), стосовно ТОВ «Лакро України» (код 38497439), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях по рахунках № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6, № НОМЕР_7, № НОМЕР_8, № НОМЕР_9 відкритий ТОВ «Лакро України» (код 38497439) в АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, із повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2014 до 29.05.2018рр..

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3, № НОМЕР_4, № НОМЕР_5, № НОМЕР_6, № НОМЕР_7, № НОМЕР_8, № НОМЕР_9, які належать ТОВ «Лакро України» (код 38497439), відкриті в ПАТ «Приват Банк», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, копій доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Лакро України» (код 38497439), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Лакро України» (код 38497439), копій доручень на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи "клієнт-банк", договору на обслуговування системи "клієнт-банк", акту про введення системи "клієнт-банк" в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи "клієнт-банк", документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків; інформацію щодо ІР-адрес з яких відбувалося керування вище вказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк»; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775) з ТОВ «Лакро України» (код 38497439), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки.

Службовим особам ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775) її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «Приват Банк» (МФО 380775) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.