Ухвала суду № 74629480, 04.06.2018, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/18086/18

Провадження № 1-кс/761/12275/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2018 року Шевченківський районний суд м.Києва у складі:

слідчого судді: Осаулова А.А.

при секретарі: Вольда М.А.

за участю слідчого: Киричок С.В.,

та представника ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В., внесене по кримінальному провадженню за №12017150000000087 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні ПАТ «Київхліб» (код 00381574), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В., по кримінальному провадженню за №12017150000000087внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченихч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України Сьомич А.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів із правом їх вилучення, які перебувають в володінні ПАТ «Київхліб» (код 00381574).

Клопотання обґрунтовується тим, що організована група осіб під керівництвом ОСОБА_4, за співучасті ОСОБА_5, ОСОБА_6.в період 2016-2018 рр. спланувала, організувала та на даний час використовують на території м. Києва та інших регіонів України злочинний план, який полягає в у створені та придбанні суб'єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, пособництві в ухиленні від сплати суб'єктам реально діючого сектору економіки та безпідставномупереведенні безготівкових коштів у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 та іншим учасникам організованої групи осіб, підконтрольні наступні суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Ван Дер Мак» (40864127), ТОВ «ТД «ФудТрейдЛоджистік» (40719329), ТОВ «Центр Ресурсного Забезпечення» (40541921), ТОВ «Вотан-Прайд» (41049236), ТОВ «Твоя Робота» (40007918), ТОВ «Бастіон-500» (31985693), ТОВ «КонкордІнвестмент» (41450631), ТОВ «Київ Бізнес Консорціум» (41443158), ТОВ «Адлер-Вент» (41049477), ТОВ «Євроеколед» (40650351), ТОВ «ФестДрім» (41063896), ТОВ «Нью Лайв» (40673431), ТОВ «АгрусГруп» (41261257), ТОВ «Систем Ессетс Менеджмент» (40535085), ТОВ «Лайтвінка» (40673075), ТОВ «Вольфдан» (40673316), ТОВ «Нью Лайв» (40673431), ТОВ «ТКМ Текнолоджи» (40840394), ТОВ «Тайм Траст» (41063947), ТОВ «ВКК «Кречет» (41173240), ТОВ «Сейфарт» (41261367), ТОВ «Будівельнакомпанія «ЕлітБілдінг» (41849513), ТОВ «АЦСОПП» (41838962) та інші підприємства, які входять до транзитно-конвертаційної групи, зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності.

Вищевказані підприємства створені та придбані організованою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності для використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості, здійснення фінансово-господарських операцій для завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що вищевказані підприємства, які підконтрольні ОСОБА_4, а саме ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236) формують штучний податковий кредит від підприємства реального сектору економіки, одним з яких являється ПАТ «Київхліб» (код 00381574). В подальшому штучний податковий кредит з ПДВ вищевказані підприємства формують підприємствам, які входять до «конвертаційного центру» та підконтрольні ОСОБА_9, а саме:ТОВ «Торгівельна Фірма «Експо Трейд» (код 40505050), ТОВ «Спарта Ленд» (код 40260954), ТОВ «Купрум Альянс» (код 41055187), ТОВ «Ферум Транс» (код 41055248), ТОВ "Спарта Ленд Груп" (код 40614355), ТОВ "ОЛД Груп" (код 41011265), ТОВ "Камарон" (код 41552651), ТОВ "Крафт Центр" (код 41386603), ТОВ "НекстСтейдж" (код 41552714), ТОВ "СолдТрейд" (код 41386598), ТОВ «Соло Інком» (код 41386619), ТОВ «Прометей Груп Торг» (код 39829189).

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ПАТ «Київхліб» (код 00381574) здійснюють реалізацію хлібобулочних виробів за готівкові кошти через мережу торгівельних структур без реального відображення у бухгалтерській та податковій звітності. Документально ПАТ «Київхліб» (код 00381574) відображають реалізацію хлібобулочних виробів в адресу підприємств, які входять до транзитно конвертаційних групи, та підконтрольні ОСОБА_4

Крім того встановлено, що вищевказані підприємства, які входять до транзитно «конвертаційної групи» та підконтрольні ОСОБА_4 також формують штучний податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам, які входять до транзитної конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027), які в свою чергу формують штучний податковий кредит з ПДВ та валові витратиПАТ «Київхліб» (код 00381574).

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків в особливо великих розмірах до бюджету держави.

19.04.2018 на адресу ПАТ «Київхліб» (код 00381574) направлено лист в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236), ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027) за період 2017-2018 рр.

27.04.2018 на адресу Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України надійшов лист вих. №05/796 від 25.04.18 (вх. ДФС 38451/6) від ПАТ «Київхліб» (код 00381574) щодо відмови у надані документів, які витребовувались в порядку ст. 93 КПК України.

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в досліджені фінансово-господарських документів та отримані їх оригіналів, які знаходяться у володінніПАТ «Київхліб» (код 00381574)та підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236), ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027) за період 2017-2018 рр.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав зазначених у ньому.

Представник ПАТ «Київхліб» (код 00381574) у судовому засідання проти задоволення клопотання заперечував, просив відмовити.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають в ПАТ «Київхліб» (код 00381574), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України Киричок С.В., внесене по кримінальному провадженню за №12017150000000087 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в володінні ПАТ «Київхліб» (код 00381574), - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України старшому лейтенанту податкової міліції Киричку С.В., іншим слідчим слідчої групи, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають в володінні ПАТ «Київхліб» (код 00381574), зокрема копії документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236),ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027) за період 01.01.2017-01.06.2018 рр., а саме: договори, угоди, контракти з додатками та доповненнями до них, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, сертифікати якості (відповідності), довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, документи та реєстри бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях, відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей реєстри виданих та отриманих податкових накладних, картки складського обліку, документи, які складені за результатами проведення інвентаризації, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції (відправка поштою (дата відправки, реквізити поштового відправлення, адреса поштова, вихідний номер і дата, реєстрація в журналі вихідної кореспонденції (копія сторінок журналу), реквізити платіжних та первинних документів, пов'язаних з поштовими послугами); отримання поштою (дата отримання, реквізити поштового відправлення, адреса поштова, вихідний та вхідний номер і дати, реєстрація в журналі вхідної кореспонденції (копії сторінок журналу), книги реєстрації входу та виходу осіб на територію підприємства, копії наказів (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236),ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027), копію статут ПАТ «Київхліб» (код 00381574), документи, які містять інформацію та відомості щодо: номерів телефонів та адрес електронних скриньок, які використовувались працівниками ПАТ «Київхліб» (код 00381574) для спілкування із службовими особами, представниками чи працівниками ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236), ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027);інформація щодо номерів вхідних телефонних дзвінків та адреси електронних скриньок ТОВ «Ван Дер Мак» (код 40864127), ТОВ «Вотан-Прайд» (код 41049236),ТОВ «Трансторг Плюс» (код 41406231), ТОВ «Логістик Сервіс» (код 41406027),які використовуються на даний час та використовувались в зазначений період.

Службовим особам ПАТ «Київхліб» (код 00381574), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Київхліб» (код 00381574), її та залишити опис документів, які були вилучені, ПАТ «Київхліб» (код 00381574) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.