Ухвала суду № 74627863, 23.05.2018, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/17972/17

1-кс/755/2852/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 травня 2018 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Ліпітюк К.С., за участі слідчого Завгороднього М.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва Дрозда А.М., погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва Вельковим А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017100000000994 від 04 серпня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

23 травня 2018 року слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва Дрозд А.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу йому та слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м. Києва Завгородньому М.С., слідчим групи у кримінальному провадженні № 42017100000000994, а також за його (їх) дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, а саме до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757), з можливістю її вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що другим слідчим відділом прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 04.08.2017 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017100000000994, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб створили на території міста Києва та Київської області протиправний фінансовий механізм, діяльність якого спрямована на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств легального сектору економіки в тіньовий обіг.

Крім того, встановлено, що функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних» підприємств (буферів), зареєстрованих, переважно, у Київській області, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також для привласнення та заволодіння чужим майном (в т.ч. державними коштами), нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються за принципом «зустрічного потоку» (придбання готівки у підприємств реального сектора економіки, які здійснюють свою діяльність в сфері оптово-роздрібної торгівлі будівельними матеріалами, продуктами харчування, паливно-мастильними матеріалами та сільськогосподарською продукцією) або шляхом проведення «транзитних» операцій через інші «буферні»/«транзитні» підприємства чи «податкові ями» із подальшим їх обготівковуванням через відділення банківських установ з рахунків фізичних осіб.

За наявними оперативними даними, члени даного злочинного угруповання спеціалізується на наданні незаконних послуг діючим підприємствам з мінімізації податкового навантаження та штучного формування податкового кредиту з ПДВ, в тому числі від реально діючих підприємств, шляхом мінімізації податкової звітності без фактичного руху товарів, з використанням реквізитів в тому числі ТОВ «КИЇВ АГРО» (код ЄДРПОУ 40487896).

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «КИЇВ АГРО» (код ЄДРПОУ 40487896) ОСОБА_4 показав, що жодної господарської діяльності від імені ТОВ «КИЇВ АГРО» він не здійснював, а отримав грошову винагороду за перебування на даній посаді у сумі від 200 до 500 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «КИЇВ АГРО» здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757), яке в свою чергу включено до Реєстру отримувачів бюджетної дотації та отримувало державні дотації за програмою 2801580 «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які спрямовуються за напрямом «Бюджетна дотація сільськогосподарським товаровиробникам для розвитку сільськогосподарських товаровиробників та стимулювання виробництва сільськогосподарської продукції».

Крім того, в ході досудового розслідування, Офісом великих платників податків ДФС проведено Дослідження (№ 172/16-04/40487896 від 01.09.17) фінансових операцій, за участю ТОВ «Київ Агро» за період з 2016 по 2017 роки, згідно якого ТОВ «Київ Агро» за час перебування на посаді директора ОСОБА_4 виписано низку податкових накладних на ТОВ «Комплекс Агромарс» на загальну суму 16, 6 млн грн.

Таким чином ТОВ «Комплекс Агромарс» ймовірно ухилилося від сплати податків у зв'язку з неправомірним внесенням до складу об'єкту оподаткування операцій по отримання ТМЦ (робіт/послуг) від ТОВ «Київ Агро» на загальну суму 2 766 708 грн.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань реєстру ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757), 05.09.2017 зареєстровано в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи за номером запису: 1 334 145 0000 002528, та реєстраційна справа ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757) знаходиться в Дніпровській районній в місті Києві державній адміністрації.

Отже, враховуючи вищезазначене, в органу досудового розслідування з метою всебічного, повного та об'єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла потреба у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757).

Саме під час тимчасового доступу до вказаних вище документів можливо встановити відомості, які мають значення для кримінального провадження, що самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення обставин, за яких вчинено злочин та осіб, які його скоїли, коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, що можуть бути використані під час досудового розслідування, а саме при призначенні експертиз, допитах та проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Іншим способом, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в провадженні неможливо.

Клопотання погоджено прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва Вельковим А.В.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, що зазначені в мотивувальній частині клопотання та просив його задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва Дрозда А.М., погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва Вельковим А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м. Києва Дрозду Антону Миколайовичу, Завгородньому Миколі Станіславовичу, слідчим групи у кримінальному провадженні № 42017100000000994, а також за його (їх) дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації, а саме до оригіналів реєстраційної справи ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757), з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/17972/17.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому Завгородньому М.С.

Копія - відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців Дніпровської районної в місті Києві державної адміністрації.

Слідчий суддя М.Г.Сазонова