Ухвала суду № 74618288, 12.06.2018, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/3720/18

Провадження № 1-кс/522/10373/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника п’ятого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32018100110000016 від 06.02.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) в період з серпня по жовтень 2016 року документально відобразили фінансово господарські відносини з фіктивними суб’єктами підприємницької діяльності ТОВ «Кайсан Баум» (ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Райдек» (з 17.11.2016 по 03.04.2017 – ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 – ТОВ «Ремонтний Центр «Перос»; ЄДРПОУ 40509935), в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 444, 3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали ОУ Офісу великих платників податків ДФС та Дослідження господарських операцій ТОВ «Велес-Агро ЛТД» в частині взаємовідносин з ТОВ «Кайсан Баум» та ТОВ «Райдек» за період з січня по грудень 2016 року, №85/21-09-21/31427965 від 15.01.2018.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що директора та засновника ТОВ «Райдек» (з 17.11.2016 по 03.04.2017 – ТОВ «Єврохоумус», з 03.04.2017 – ТОВ «Ремонтний Центр «Перос») ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, вироком Святошинського районного суду м. Києва від 09.02.2017 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України

Крім того, встановлено, що директор та засновник підприємства ТОВ «Кайсан Баум» ОСОБА_4 не має ніякого відношення до фінансово – господарської діяльності підприємства, ТОВ «Кайсан Баум» зареєстрував за грошову винагороду.

З викладеного вбачається, що підприємства ТОВ «Райдек» («Єврохоумус», «Ремонтний Центр «Перос») та ТОВ «Кайсан Баум» створено лише з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Велес-Агро ЛТД», яка полягає в ухиленні від сплати податків до Державного бюджету України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні дослідження руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Велес-Агро ЛТД» № 26002114426715, відкритий в ПАТ «Фінбанк» на предмет повноти відображення господарських операцій у податковій звітності підприємства.

З даною метою в ході досудового розслідування, отримана ухвала слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г. від 14.03.2018 справа №522/3720/18, провадження №1-кс/522/4557/18 про проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «Велес-Агро ЛТД», які перебувають в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), а саме: роздруківок руху грошових коштів по рахунку №26002114426715, справи з юридичного оформлення вказаного банківського рахунку, платіжних доручень на перерахування коштів, банківських карток зі зразками підписів службових та відбитками печаток, документів, наданих на відкриття для відкриття рахунків, грошових чеків, заявок на отримання готівки, чекових книжок, документів кредитної та депозитної справи та інше.

16.04.2018 в ході проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «Велес-Агро ЛТД», службові особи ПАТ «Фінбанк» не надали документи, які зазначені в ухвалі слідчого судді, посилаючись на рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб від 27.04.2017 року №1810 «Про початок процедури ліквідації ПАТ «Фінбанк». У зв’язку з чим, ОСОБА_1 приймання-передавання №1, ПАТ «Фінбанк» передано до Національного банку України документи за 1990 – 2017 роки, в тому числі і документи ТОВ «Велес-Агро ЛТД».

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без його участі та участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника п’ятого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів групі слідчих у складі: начальника 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5, старшого слідчого з ОВС 5-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_6 та оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС, що будуть діяти за дорученням слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про вилучення (виїмку) оригіналів цих речей і документів в Національному банку України, а саме:

-роздруківок руху грошових коштів ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № 26002114426715, відкритому в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685)за період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

-справи з юридичного оформлення вказаного банківського рахунку ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), відкритого в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) при розпорядженні рахунком;

-банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962);

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта;

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов’язаних з проведенням банківських операцій ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962);

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку № 26002114426715 ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962), відкритому в ПАТ «Фінбанк» (МФО 328685), за період з 01.01.2015 по 31.21.2017;

-документів кредитної та депозитної справи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (ЄДРПОУ 31427962) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які мають значення речових доказів.

Документи надати в повному обсязі в оригіналах. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів. У разі вилучення працівниками правоохоронних органів зазначених у клопотанні документів, надати копії ухвал про тимчасовий доступ (обшук) та копії протоколів тимчасового доступу (виїмки), копії протоколів обшуку.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

12.06.2018