Ухвала суду № 74617539, 30.05.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/5761/18

Провадження № 1-кс/428/2881/2018

УХВАЛА

іменем України

30 травня 2018 року м. Сєвєродонецьк Сєвєродонецький міський суд Луганської області у складі слідчого судді Бойко Н.В., при секретарі судового засідання Василович Г.Ю., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, розглянувши винесене у кримінальному провадженні № 22016130000000227 від 12.10.2016 року клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення комплексної виїздної документальної позапланової перевірки ТОВ "Таол", -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення комплексної виїздної документальної позапланової перевірки ТОВ "Таол".

У клопотанні слідчого зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016130000000227 від 12.10.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191, ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що посадові особи відділу освіти, відділу молоді та спорту Сєвєродонецької міської ради та КП «Житлосервіс «Світанок», на виконання договорів щодо проведення будівельно-монтажних робіт з ремонту покрівель в житлових будинках та комунальних закладах міста, перерахували на рахунок ТОВ «Таол» грошові кошти у сумі 9 429 077 грн.

В подальшому ТОВ «Таол» грошові кошти, отримані від замовників, з призначенням платежу «за поставлені ТМЦ» перераховувало на рахунки 3 підприємств, а саме: ТОВ «Тех-авіа-ресурс», ТОВ «Сєвєр-в-сервіс» та ТОВ «Три-о-сервіс».

Зокрема, протягом липня-листопада 2016 року директором КП «Житлосервіс «Світанок» ОСОБА_3 укладено з ТОВ «Таол» 31 договір на виконання ремонтних робіт покрівлі житлових будинків, які перебувають на балансі комунального підприємства.

Крім того, начальником відділу молоді та спорту Сєвєродонецької міської ради ОСОБА_4 укладено з ТОВ «Таол» 2 договори на виконання ремонтних робіт покрівлі КДЮСШ №2 та Сєвєродонецький льодовий палац спорту, які перебувають на балансі відділу.

Також, начальником відділу освіти Сєвєродонецької міської ради ОСОБА_5 укладено з ТОВ «Таол» 3 договори на виконання ремонтних робіт покрівлі шкіл №№8, 12, 16, які перебувають на балансі відділу.

В подальшому, на підставі актів виконаних робіт за формою КБ-2В та довідок про вартість виконаних робіт за формою КБ-3, наданих замовнику та підписаних від імені директора ТОВ «Таол» ОСОБА_6, замовниками (КП «Житлосервіс «Світанок», відділом освіти та відділом молоді та спорту Сєвєродонецької міської ради) на рахунок ТОВ «Таол» перераховані бюджетні кошти на загальну суму 9 429 077 грн.

В ході перевірки правомірності одержання ТОВ «Таол» бюджетних коштів, встановлено, що до витрат на будівництво включено вартість стеклоізолу, як основного будівельного матеріалу, яка, з урахуванням висновку судово-товарознавчої експертизи №19/113/9-191е від 14.03.2017, проведеної експертами Луганського НДЕКЦ МВС України, завищена на 25-70 %. Відповідно до висновку судової економічної експертизи №17720/17889 від 24.10.2017, у обсязі наданих на дослідження документів висновки дослідження управління по боротьбі з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області №1501/9/12-32-16-01-07 від 14.08.2017 щодо перевищення вартості використаного руберойду вказаної у підсумкових відомостях ресурсів та вартості руберойду вказаному у висновку експерта ЛНДЕКЦ №19/113/9-3/191е від 14.03.2017 документально підтверджується в загальній сумі 1 386 518,39 грн.

Також встановлено, що в період з серпня по вересень 2016 року службові особи відділу освіти Сєвєродонецької міської ради та КП «Житлосервіс «Світанок», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби в інтересах третіх осіб, уклали договори з ТОВ «Таол» на проведення капітального ремонту загальноосвітніх шкіл та житлових багатоповерхових будинків м. Сєвєродонецька. ТОВ «Таол» при цьому безпідставно внесли до договорів вартість руберойду за завищеною ціною, а грошові кошти отримані за умовами договорів з місцевого бюджету, відразу перераховувались на рахунки ТОВ «Сєвєр-в-сервіс», ТОВ «Тех-авіа-ресурс» та ТОВ «Три-о-сервіс», за придбання та доставку руберойду, що не підтверджується документально.

Крім того встановлено, що в протягом 2016 року, службові особи ТОВ «Таол», шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «Сєвєр-в-сервіс», ТОВ «Тех-авіа-ресурс» та ТОВ «Три-о-сервіс», заволоділи частиною бюджетних коштів, передбачених на реалізацію програм з благоустрою м. Сєвєродонецька, а також на здійснення капітального ремонту об’єктів, які знаходяться на балансі відділів освіти міських рад.

Крім то встановлено, що засновники та службові особи Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді (код ЄДРПОУ 25367569) за попередньою змовою із засновниками та службовими особами наступних суб’єктів господарювання: ТОВ «Тех-Авіа-Ресурс» (код 38820075), ТОВ «Центр Ойл» (код 37377598), ТОВ «Будівельне-Управління-777» (код 41050718), ТОВ «Сєвєр-В-Сервіс» (код 39124869), ТОВ «НВП «Інтеко» (код 38350137), ТОВ «Газенерджі» (код 39776059), ТОВ «Промтекс» (код 31805904), ТОВ «Три-О Сервіс» (код 34596501), ТОВ Сєвєродонецьке підприємство «Вторрєсурс» (код 38820159), ТОВ «Сєвдон-Агро» (код 37377320), ТОВ «Техносбит» (код 31704813), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), КП «Сєвєродонецьке підприємство садово-паркового господарства та благоустрою» (код 38350231), ТОВ «Сєвєродонецькі енергетичні системи» (код 38820190), ПП «Будівельна Компанія Сєвєрпроекткомпані» (код 36807775), ТОВ «Центр відновлення зору «Візіум» (код 40514746), ТОВ «Сєвєродонецьке автотранспортне підприємство 10974» (код 23483644), ТОВ НВП «Укрпожстандарт» (код 40422095), ГО «Центр цивільного розвитку «Сєвєродончани» (код 41051800), ТОВ Агрофірма «Зелене Господарство» (код 5506299), ТОВ «Таол» (код 37611349), ТОВ «Вектра 3000» (код 37377252), ТОВ «Хімторг-Комплект» (код 33968638), ТОВ «Юміл» (код 37564116), ПП «Будівнича Країна» (код 41142028), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6) та фізичних осіб ОСОБА_12 (код НОМЕР_7), ОСОБА_13 (код НОМЕР_8) ОСОБА_14, ОСОБА_15 (код НОМЕР_9), ОСОБА_16 (код НОМЕР_10), ОСОБА_17 (код НОМЕР_11), ОСОБА_18 (код НОМЕР_12), ОСОБА_19 (код НОМЕР_13), ОСОБА_20 (код НОМЕР_14), ОСОБА_21 (код НОМЕР_15), ОСОБА_22 (код НОМЕР_16), ОСОБА_23 (код НОМЕР_17), ОСОБА_24 (код НОМЕР_18), ОСОБА_25, а також з іншими невстановленими особами у період з 01.01.2014 по 31.12.2017 шляхом проведення фінансових операцій, а саме: перерахування безготівкових коштів з рахунків Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді, у якості нібито надання фінансової допомоги та внесення готівкових коштів на його рахунки, у якості нібито повернення поворотної фінансової допомоги, а також нібито сплати за частину в статутному капіталі, вчинили дії, спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів), на загальну суму понад 10,39 млн. грн.

Відомості про вказані фінансові операції викладено в узагальнених матеріалах Державної служби Фінансового моніторингу України, які відповідно до п. 42 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» є відомостями про фінансові операції, що були об’єктом фінансового моніторингу і за результатами аналізу яких у спеціально уповноваженого органу виникли підозри щодо відмивання вказаними особами доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму, та є повідомленням про вчинене кримінальне правопорушення.

Крім того, згідно висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді щодо наявності ознак правопорушень, пов’язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень в період з 04.01.2017 по 20.07.2017 №25367569/1/12-32-16-01 від 02.10.2017, зазначається що в діях службових осіб Місцевого благодійного фонду «Григорія Сковороди» сприяння розвитку освіти та підтримки молоді наявні ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Таол» (код 37611349, юридична адреса: Запорізька область, м. Запоріжжя, вул. Лермонтова, 26/22 ), перебуває на податковому обліку в Запорізькій об’єднаній ДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, в період з 01.01.2016 по 28.03.2018 здійснювало документальне оформлення безтоварних операцій по взаємовідносинам з підприємствами, так як згідно з проведеним аналізом електронних баз даних ДФС АІС Єдиний Реєстр Податкових Накладних, АІС «Податковий блок», податкових накладних ТОВ «Таол» встановлено невідповідність реалізованого та придбаного товару.

Слідчий в своєму клопотанні зазначає, що з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення та збитків, нанесених державі злочинними діями службових осіб ТОВ "Таол", виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ "Таол".

У судовому засіданні слідчий та прокурор підтримали клопотання, наведенні в його обґрунтування підстави підтвердили, просили його задовольнити.

Вислухавши слідчого, прокурора, вивчивши зміст клопотання та додані до нього копії документів, слідчий суддя дійшов до висновку про відсутність правових підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження (ч. 1 ст. 131 КПК України).

Слідчий суддя під час досудового розслідування у справі за клопотанням відповідних осіб вирішує питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Основними видами заходів забезпечення кримінального провадження відповідно до ст.131 КПК України є 1) виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід (ст.ст.133-143 КПК України); 2) накладення грошового стягнення (ст.ст.144-147 КПК України); 3) тимчасове обмеження у користуванні спеціальним правом (ст.ст.148-153 КПК України); 4) відсторонення від посади (ст.ст.154-158 КПК України); 5) тимчасовий доступ до речей і документів (ст.ст.159-166 КПК України); 6) тимчасове вилучення майна (ст.ст.167-169 КПК України); 7) арешт майна (ст.ст.170-174 КПК України); 8) затримання особи (розділ ІІ Глава 18 КПК України); 9) запобіжні заходи (розділ ІІ Глава 18 КПК України), якими відповідно до ст. 176 КПК України є особисте зобов’язання, особиста порука, застава, домашній арешт, тримання під вартою.

Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Отже, проаналізувавши вимоги діючого законодавства України та вивчивши клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність законних підстав для його задоволення, оскільки діючим Кримінальним процесуальним кодексом України не передбачено вирішення слідчим суддею питань щодо надання дозволу на проведення перевірки з дослідження питань щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів, що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працвниками, тобто розгляд вказаного питання не віднесений до компетенції слідчого судді.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про надання дозволу на проведення комплексної виїздної документальної позапланової перевірки ТОВ "Таол" - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Бойко