Ухвала суду № 74614145, 08.06.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5633/18 1-кс/335/3809/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

8 червня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Шалагінова А.В., за участю секретаря судового засідання Войтович Г.В., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновця В.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080000000108 від 18.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання за погодженням прокурора про тимчасовий доступ до речей та документів, яке мотивовано тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження № 32016080000000108 від 18.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на момент реєстрації кримінального правопорушення в ЄРДР встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193) в період з 01.01.2011 по 30.04.2016 шляхом відображення в документах податкової звітності взаємовідносин з ТОВ «Грейн Опт», ТОВ «Транслем», ТОВ «СП МДМ», ТОВ «Агатоптторг», ПП «АПТК», ТОВ «Екологічні ресурси України», ТОВ «Кетсвілл Трейд», ТОВ «Веліос», ТОВ «НК «Трансойлінвест», ТОВ «Гео-Ленд Лімітед», ПП «О.З. Індастріал Груп», ТОВ «ВБК «Відродження», ТОВ «Сатис», ТОВ «Династия Т», ТОВ «Металургійне забезпечення України», які фактично не відбувались, ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства на загальну суму понад 4,2 млн.грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування, виникла необхідність у дослідженні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «МДМ» з метою встановлення обставин вчинення злочину, осіб, які причетні до його скоєння.

Згідно з листом від 19.04.2018 №04/5-2158-15 прокуратура Запорізькій області зверталася до ГУ ДФС у Одеській області з вимогою щодо проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «Компанія МДМ» за період з 01.01.2011 по 30.04.2016, для проведення якої необхідні господарські, податкові, бухгалтерські документи зазначеного підприємства.

У порядку, передбаченому КПК України СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області до ТОВ «Компанія МДМ» направлений запит (вимога) від 18.12.2018 № 2125/23-02 щодо надання копій документів, які стосуються фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Зазначена вимога СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області залишена ТОВ «Компанія МДМ» без відповіді.

Тому слідчий просить надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції Бубновцю Віталію Вікторовичу, або уповноваженій за його процесуальним рішенням службовій особі дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193), яке розташоване за юридичною адресою: 65111, м. Одеса, пр-т Добровольського буд. 150, електронна адреса cherkashina70@meta.ua, документів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій), а саме:

- договорів, контрактів, інших угод та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, та усіма іншими документами, що підтверджують господарські відносини між ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193) та ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «СП МДМ» (ЄДРПОУ 20490986), ТОВ «Агатоптторг» (ЄДРПОУ 38910671), ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 36713499), ТОВ «Екологічні ресурси України» (ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (ЄДРПОУ 39435293), ТОВ «Веліос» (ЄДРПОУ 39270189), ТОВ «НК «Трансойлінвест» (ЄДРПОУ 38593965), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (ЄДРПОУ 34757157), ПП «О.З.Індастріал Груп» (ЄДРПОУ 37239220), ТОВ «ВБК «Відродження» (ЄДРПОУ 39226632), ТОВ «Сатис» (ЄДРПОУ 39264128), ТОВ «Династия Т» (ЄДРПОУ 34074075), ТОВ «Металургійне забезпечення України (ЄДРПОУ 36568539) у період з 01.01.2011 по 30.04.2016;

- господарських, фінансових, податкових та бухгалтерських документів щодо подальшого використання у власній господарській діяльності ТОВ «Компанія МДМ» товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «СП МДМ» (ЄДРПОУ 20490986), ТОВ «Агатоптторг» (ЄДРПОУ 38910671), ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 36713499), ТОВ «Екологічні ресурси України» (ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (ЄДРПОУ 39435293), ТОВ «Веліос» (ЄДРПОУ 39270189), ТОВ «НК «Трансойлінвест» (ЄДРПОУ 38593965), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (ЄДРПОУ 34757157), ПП «О.З.Індастріал Груп» (ЄДРПОУ 37239220), ТОВ «ВБК «Відродження» (ЄДРПОУ 39226632), ТОВ «Сатис» (ЄДРПОУ 39264128), ТОВ «Династия Т» (ЄДРПОУ 34074075), ТОВ «Металургійне забезпечення України (ЄДРПОУ 36568539) за період з 01.01.2011 по 30.04.2016;

- копій розпорядчих документів, у тому числі наказів, розпоряджень, штатного розпису, посадових інструкцій щодо працівників ТОВ «Компанія МДМ», із зазначених посад, паспортних даних, місць фактичного мешкання, контактних номерів телефонів за період з 01.01.2011 по 30.04.2016.

Від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність, в якій просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з'явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся належним чином. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За нормою частини шостої цієї ж статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, та неможливість іншими способами довести такі обставини.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих речей і документів.

Поряд з цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб за його дорученням задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі ч. 1 ст. 164 КПК України.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС у Запорізькій області Бубновцю Віталію Вікторовичу, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193), яке розташоване за юридичною адресою: 65111, м. Одеса, пр-т Добровольського буд. 150, електронна адреса cherkashina70@meta.ua, документів (у разі їх відсутності завірених належним чином копій), а саме:

- договорів, контрактів, інших угод та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, та усіма іншими документами, що підтверджують господарські відносини між ТОВ «Компанія МДМ» (ЄДРПОУ 34749193) та ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «СП МДМ» (ЄДРПОУ 20490986), ТОВ «Агатоптторг» (ЄДРПОУ 38910671), ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 36713499), ТОВ «Екологічні ресурси України» (ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (ЄДРПОУ 39435293), ТОВ «Веліос» (ЄДРПОУ 39270189), ТОВ «НК «Трансойлінвест» (ЄДРПОУ 38593965), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (ЄДРПОУ 34757157), ПП «О.З.Індастріал Груп» (ЄДРПОУ 37239220), ТОВ «ВБК «Відродження» (ЄДРПОУ 39226632), ТОВ «Сатис» (ЄДРПОУ 39264128), ТОВ «Династия Т» (ЄДРПОУ 34074075), ТОВ «Металургійне забезпечення України (ЄДРПОУ 36568539) у період з 01.01.2011 по 30.04.2016;

- господарських, фінансових, податкових та бухгалтерських документів щодо подальшого використання у власній господарській діяльності ТОВ «Компанія МДМ» товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Грейн Опт» (ЄДРПОУ 38586146), ТОВ «Транслем» (ЄДРПОУ 38844515), ТОВ «СП МДМ» (ЄДРПОУ 20490986), ТОВ «Агатоптторг» (ЄДРПОУ 38910671), ПП «АПТК» (ЄДРПОУ 36713499), ТОВ «Екологічні ресурси України» (ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Кетсвілл Трейд» (ЄДРПОУ 39435293), ТОВ «Веліос» (ЄДРПОУ 39270189), ТОВ «НК «Трансойлінвест» (ЄДРПОУ 38593965), ТОВ «Гео-Ленд Лімітед» (ЄДРПОУ 34757157), ПП «О.З.Індастріал Груп» (ЄДРПОУ 37239220), ТОВ «ВБК «Відродження» (ЄДРПОУ 39226632), ТОВ «Сатис» (ЄДРПОУ 39264128), ТОВ «Династия Т» (ЄДРПОУ 34074075), ТОВ «Металургійне забезпечення України (ЄДРПОУ 36568539) за період з 01.01.2011 по 30.04.2016;

- копій розпорядчих документів, у тому числі наказів, розпоряджень, штатного розпису, посадових інструкцій щодо працівників ТОВ «Компанія МДМ», із зазначених посад, паспортних даних, місць фактичного мешкання, контактних номерів телефонів за період з 01.01.2011 по 30.04.2016.

У задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В. Шалагінова