Ухвала суду № 74608823, 11.06.2018, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/4563/18

Провадження № 1-кс/234/2973/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 червня 2018 року Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області- Лутай А.М.

при секретарі - Пагуліч Д.Г.

за участю – слідчого Кононенко В.Ю.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 15.03.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 05.04.2018 року звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивувавши клопотання тим, що першим ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018050390000011 від 15.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (код за ЄДРПОУ 36252790), Донецька область, м.Краматорськ), з метою ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, шляхом проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_2 пром буд» (ЄДРПОУ 40048341), незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість щодо закупки робіт, товарів та послуг, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 856 958 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов’язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Органом досудового розслідування вказаного кримінального провадження є слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, яке є структурним підрозділом ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39900454, адреса: Донецька область, м. Краматорськ, Бульвар Машинобудівників, 22), тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

Слідчий зазначає, що згідно зібраних матеріалів вбачається, що ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790) здійснювало безтоварні фінансово-господарські операції з придбання неіснуючих послуг/робіт.

Проведеним досудовим слідством встановлено нанесення економічних збитків державі у вигляді несплачених податків посадовими особами ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Олекси Тихого 2-В.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» (ЄДРПОУ 36252790), є первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають обсяги, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об'єктами оподаткування, реєстраційні та засновницькі документи вказаного підприємства, а також документи, що підтверджують виплати грошових коштів засновникам вказаних підприємств.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що Донецьким окружним адміністративним судом за позовом ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» до ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області, були прийнята постанова від 28.02.2017 по справі №805/5017/16-а, щодо визнання протиправними та скасування податкових повідомлення-рішення, а також 19.04.2017 Донецьким апеляційним адміністративним судом залишено без задоволення позов ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області

У ході розгляду зазначених адміністративних справ ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» надавало до Донецького окружного адміністративного суду (Донецького апеляційного адміністративного суду) в повному обсязі копії документів, що підтверджують взаємовідношення з ТОВ «ОСОБА_2 Буд» (ЄДРПОУ 40048341), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, надання послуг, виконаних робіт, рахунки на оплату, платіжні доручення, відомості витрачених ресурсів замовника та підрядника, розрахунки загальновиробничих витрат, договірні ціни, довідки про вартість виконаних робіт (форма КБ-3), акти виконаних робіт (форма КБ-2в), тощо.

Зазначені документи містяться в матеріалах справи №805/5017/16-а Донецького окружного адміністративного суду, що на теперішній час знаходяться за адресою м. Словянськ,

вул. Добровольського,1.

Ураховуючи, що інформація яка міститься у вказаних матеріалах судових справ має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені та свідчить про обсяги документально оформлених ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» операцій з зазначеним постачальником, розміри витрачених ресурсів, види проведених робіт а також містить дані щодо осіб, які підписували вказані документи з обох сторін, слідчий вважає, що їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб Донецького окружного адміністративного суду.

Вислухавши слідчого, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене, для всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зареєстрованого в ЄРДР за №32018050390000011 від 15.03.2018 року, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не можливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, вважаю необхідним клопотання слідчого про тимчасовий доступ задовольнити.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів судової справи №805/5017/16-а за позовом ТОВ «ТРЕСТ ДОНБАСДОМНАРЕМОНТ» до Державної податкової інспекції м.Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області щодо визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, що перебувають у володінні службових осіб Донецького окружного адміністративного суду (Донецька область, м. Слов’янськ, вул. Добровольського, буд. 1, тел. (0626) 66-40-43, inbox@adm.dn.court.gov.ua)

Зобов’язати службових осіб Донецького окружного адміністративного суду надати начальнику СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3, старшим слідчим СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4; ОСОБА_5; ОСОБА_1, слідчим СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6; ОСОБА_7; прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_8, ОСОБА_9, та/або за дорученням слідчого старшому о/у ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_10, старшому о/у ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_11, старшому о/у ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_12, начальнику ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_13, заступнику начальника ОСА ПДВ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_14 або іншій посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали – 30 днів з дня винесення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Вступна і резолютивна частини ухвали виготовлені в нарадчій кімнаті та проголошені 11.06.2018 року.

Слідчий суддя А.М.Лутай