Ухвала суду № 74597631, 06.06.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/14319/18

провадження 1-кс/760/7640/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Кулініч К.С., розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленка В.І., у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110000000056 від 23 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до до оригіналів документів Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» (03049, м. Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15), та розпорядження на їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні зазначеного підприємства, за період часу з 01.01.2014 р. - по 31.12.2017 р..

В обґрунтування клопотання органом досудового розслідування зазначається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110000000056 від 23 листопада 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов'язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330) та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241), в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 - грудень 2016 року.

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7 210 589 грн. (у т.ч. 5 768 471 грн. основний платіж, 1 442 118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

Також під час досудового розслідування кримінального провадження №32017110000000056 від 23.11.2017, органом досудового розслідування встановлені факти участі ТОВ «Красилівський ливарний завод» у відкритих конкурсних торгах, організованих Філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» (03049, м. Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15) щодо постачання продукції «Колодки гальмівні» за участю інших підприємств - учасників торгів, що мають ознаки фіктивності ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034) та ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267), що свідчить про порушеннями тендерної процедури.

Органом досудового розслідування встановлено, що Філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця», в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2017 р. відображено здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) з проведення конкурсних торгів та проведення операцій з купівлі-продажу продукції технічного призначення, зокрема «колодок гальмівних».

Автор клопотання зазначає, що у Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» (03049, м. Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15) зберігаються документи в яких наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на підприємстві Філія «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця», тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Крім того, автор клопотання вказує, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб вищезазначених підприємств, а також підприємства реального сектору економіки Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця».

Також, автор клопотання зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, використанні під час проведення податкових та інших перевірок, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а саме для проведення відповідних судово-почеркознавчих, технічних та трасологічних експертиз відповідності підписів виконаних від імені засновників та службових осіб ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267), дати їх виконання та відповідності відбитка печаток останніх.

Слідчий подав до суду заяву в якій зазначає, що подане прокурором клопотання підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив розгляд клопотання здійснювати у його відсутність та задовольнити його.

Згідно частини статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати прокурор в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця», слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню.

Слідчий суддя вважає, що вимога прокурора щодо вилучення саме оригіналів вказаних документів є передчасним, так як під час розгляду клопотання не було знайдено достатніх підстав для вилучення оригіналів таких документів, тому необхідно надати дозвіл на вилучення їх копій.

Крім того, слідчий суддя звертає увагу, що постанова старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Братка Т.О. від 10 травня 2018 року про доручння на проведення судово-почеркознавчої експертизи не містить не містить чіткого та вичерпного переліку питань на які необхідно експерту надати відповіді.

Крім того, слідчий судді вважає , що дозвіл на вилучення документів необхідно надати за період з 01 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року, оскільки саме у цей проміжок часу можливо було вчинено злочин про, що вбачається із Витягу з ЄРДР та Акту перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства від 19 квітня 2017 року.

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити, частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Біленку Віталію Ігоровичу, Ковалю Роману Володимировичу, Алієву Ельману Шавгатовичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Братку Тарасу Олександровичу, слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Гудемчуку Вадиму Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Зіві Олександру Олександровичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Сікалу Сергію Михайловичу, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Cпаських Сергію Віталійовичу, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» (03049, м. Київ, Повітрофлотський проспект, 11/15), які перебувають у володінні зазначеного підприємства, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, за період часу з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р., а саме:

- копій документів з питань проведення у період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р. конкурсних торгів щодо закупівлі продукції «Колодок гальмівних» за участю ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034) та ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267)

- копій договорів (угод), додаткових угод, укладених між Філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» та ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р.;

- копію журналу реєстрації договорів Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р.;

- копій накладних, податкові накладних, товарно-транспортних накладних, що свідчать про придбання та перевезення Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р.;

- копій актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), складених між Філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» та ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р.;

- копій рахунків-фактури на оплату Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» за придбані у ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) товари (роботи), послуги за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р.;

- копій листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані Філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» від ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267), та у зворотному порядку за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р.;

- копій документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг, зокрема товару «колодки гальмівні», отриманих від ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), ТОВ «ТД «БудКом» (код за ЄДРПОУ 23581034), ТОВ «РК Груп» (код за ЄДРПОУ 41346267) за період з 01.01.2014 р. - по 31.12.2016 р..

В задоволенні іншої частини вимог клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи 06 червня 2018 року по 05 липня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко