Ухвала суду № 74597550, 11.06.2018, Оболонський районний суд міста Києва

11.06.2018 Справа № 756/7490/18

Справа №756/7490/18

Провадження №1-кс/756/1482/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 червня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100000000010 від 27.01.2017 року за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

11 червня 2018 року слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва із клопотанням про проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_5 , яка використовуються ОСОБА_6 та іншими невстановленими особи, які причетні до незаконної діяльності, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «По-Перше Агро» (податковий номер 34613482), ТОВ «Вігол Агро» (податковий номер 38514768), ТОВ «Він агротрейд» (податковий номер 31521339), ТОВ «Флагман Транс Індастрі» (податковий номер 40217280), ТОВ «ВАУ Агротрейд» (податковий номер 39983520), первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та інших предметів та документів, що можуть стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32017100000000010 від 27.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування установлено, що ОСОБА_6 та інші невстановлені особи вчинили фіктивне підприємництво та використовують ТОВ «По-Перше Агро» (податковий номер 34613482), ТОВ «Вігол Агро» (податковий номер 38514768), ТОВ «Він агротрейд» (податковий номер 31521339), ТОВ «Флагман Транс Індастрі» (податковий номер 40217280), ТОВ «ВАУ Агротрейд» (податковий номер 39983520) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам з використанням реквізитів вказаних вище суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. При цьому, документально оформлені операції з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) реально діючими підприємствами-вигодонабувачами фактично не відбуваються.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «По-Перше Агро», ТОВ «Вігол Агро», ТОВ «Він агротрейд», ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «ВАУ Агротрейд» встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг).

Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «По-Перше Агро», ТОВ «Вігол Агро», ТОВ «Він агротрейд», ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «ВАУ Агротрейд» відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих та не знаходяться за податковими адресами.

Крім того, проведеними слідчими (процесуальними) діями у кримінальному провадженні встановлено адреси розташування офісних приміщень, де складається, зберігається «чорнова» бухгалтерія, складаються підроблені фінансово-господарські документи, що містять завідомо неправдиві відомості та печатки вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерна техніка та інші речі, які мають доказове значення та використовуються ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, а саме, за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 18.04.2018 року № 121062528 право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_5 .

Також є підстави вважати, що фінансово-господарські операції між ТОВ «По-Перше Агро», ТОВ «Вігол Агро», ТОВ «Він агротрейд», ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «ВАУ Агротрейд» та підприємствами реального сектору економіки є безготівковими (фіктивними), документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

На думку слідчого, у вказаному приміщенні можуть зберігатися відшукувані речі, грошові кошти та документи.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст.236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддеювстановлено,що СУФР ДПІв Оболонськомурайоні ГУДФС ум.Києвіпроводиться досудоверозслідування укримінальному провадженніза № 32017100000000010 від 27.01.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Зокрема, внесено відомості про те, що невстановлені досудовим розслідуванням особи створили та використовують в своїй незаконній діяльності ряд підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Вестсайд нет», ТОВ «Гарден спейлз», ТОВ «Моноліт-текстиль», ТОВ «По-Перше Агро», ТОВ «Вігол Агро», ТОВ «Він агротрейд», ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «ВАУ Агротрейд» з метою використання їх в незаконній фінансово-господарській діяльності.

Із протоколів огляду податкових накладних ТОВ «По-Перше Агро», ТОВ «Вігол Агро», ТОВ «Він агротрейд», ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «ВАУ Агротрейд» із системи АІС ДФС України «Податковий блок» вбачається «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару (робіт, послуг).

Згідно з протоколом огляду реєстраційних даних ТОВ «По-перше агро» від 22 березня 2018 року керівником та головним бухгалтером цього товариства значиться ОСОБА_7 , а місцезнаходженням підприємства є м.Київ, вул.Кирилівська, 170, офіс 3.

Відповідно до протоколу допиту ОСОБА_7 в якості свідка від 1березня 2018 року останній надав показання, відповідно до яких не має жодного відношення до діяльності ТОВ «По-перше агро»; ніколи не здійснював реєстрацію цього товариства та управління ним.

Із протоколу огляду місця від 20 березня 2018 року вбачається, що ТОВ «По-перше агро» за адресою: м.Київ, вул.Кирилівська, 170, офіс 3 відсутнє.

З іншого протоколу огляду місця від 20 березня 2018 року випливає, що ТОВ «Вігол агро» за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 148 також відсутнє.

Відповідно до протоколу огляду реєстраційних даних СГД із застосуванням АІС ДФС України «Податковий блок» від 25 травня 2018 року, за період із 1 січня 2017 року по 25 травня 2018 року вбачається наявність податкових накладних щодо взаємовідносин між підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «Пор-перше агро», ТОВ «Вігол Агро» та іншими юридичними особами.

Із протоколу допиту свідка ОСОБА_6 від 2 квітня 2018 року вбачається, що з її допомогою невідомий їй раніше чоловік у жовтні-листопаді 2017 року здійснив внесення змін до статутних документів ТОВ «По-перше агро» у нотаріуса, а також зареєстрував ці зміни у державного реєстратора. Вона також повідомила, що з листопада 2016 року по 15 березня 2018 року працювала на посаді юриста у ТОВ «Нові лани», де під час перевірки договорів бачила договори, в яких зазначалось підприємство ТОВ «Вітол агро» (які саме були договори вона не пам`ятає); офіс ТОВ «Нові лани» знаходилося за адресою: м.Київ, Кловський узвіз, 7, офіс 102 і орендувало це приміщення у ФОП ОСОБА_5 .

Свідок ОСОБА_8 відповідно до протоколу допиту свідка від 18квітня 2018 року пояснив, що у березні 2018 року через мережу Інтернет знайшов роботу на посаді менеджера. Домовившись із уповноваженою особою підприємства про зустріч щодо працевлаштування, чоловік, який назвався « ОСОБА_9 », забрав його на автомобілі «Мерседес» чорного кольору (точно номерного знака не пам`ятає) та повіз до офісу за адресою: АДРЕСА_1 . Там йому надали договір про співпрацю з ТОВ «По-перше агро» і забрали копію паспорта та ідентифікаційного коду. Приїхавши на роботу наступного дня, його за адресою: м.Київ, Кловський узвіз, 7 зустріла жінка, яка представилась як « ОСОБА_10 », та повела до приміщення 107, де оформили документи. В офісі 102 та 107 знаходилися документи й печатка ТОВ «По-перше агро» та інші бухгалтерські документи підприємств. Згодом свідок звільнився з цієї роботи, оскільки йому не виплатили обіцяні гроші.

Згідно з Інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 18.04.2018 року № 121062528 - право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_5 .

Аналіз доводів клопотання про проведення обшуку у вказаній квартирі у сукупності з дослідженими слідчим суддею доказами дає підстави для висновку про надання дозволу на проведення такого обшуку у вказаному приміщенні з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «По-Перше Агро», ТОВ «Вігол Агро», ТОВ «Він агротрейд», ТОВ «Флагман Транс Індастрі», ТОВ «ВАУ Агротрейд», які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину.

Водночас, у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, необлікованих готівкових грошових коштів, жорстких дисків комп`ютерів, флеш накопичувачів та ноутбуків необхідно відмовити, оскільки вказані кошти неможливо однозначно ідентифікувати та вони не будуть мати доказове значення під час судового розгляду, а вилучення під час обшуку електронних інформаційних систем без зазначення відповідних підстав, що визначено в ч. 2 ст. 168 КПК України - заборонено.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині вимог «надати дозвілу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів», оскільки слідчим не конкретизовано вказані документи й речі, а також не доведено імовірне їх перебування у вказаному приміщенні.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «По-перше Агро» (податковий номер 34613482), ТОВ «Вігол Агро» (податковий номер 38514768), ТОВ «Він агротрейд» (податковий номер 31521339), ТОВ «Флагман Транс Індастрі» (податковий номер 40217280), ТОВ «ВАУ Агротрейд» (податковий номер 39983520), чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину з метою недопущення їх знищення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 10 липня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на співробітників СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 та/або ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 .

Виготовлено дві копії ухвали, які чітко позначені як копії.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1