Ухвала суду № 74595570, 05.06.2018, Соснівський районний суд м. Черкас

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/6332/18

Провадження № 1-кс/712/2837/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 червня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Бащенко С.М., за участі секретаря Ляховецької Ю.Л., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32018250000000025 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристом 2-го класу ОСОБА_1 клопотання про тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_2 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018250000000025, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), відповідно до акту перевірки від 05.02.2018 за №54-00-14-02/36300037 та аналітичної довідки від 12.04.2018 за №5/23-00-16-004/36300037, в період грудня 2016 року, травня-липня 2017 року, незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Трейд-Агро-Сервіс» (код ЄДРПОУ 40699051), ТОВ «Соя-Продукт» (код ЄДРПОУ 40626224) та ТОВ «Інвестиційна Компанія «Ньюлайнінвест» (код ЄДРПОУ 41290838), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 4 023 710 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв’язку з викладеним, в діях службових ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037) в 1-му кварталі 2018 року змінило назву на ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037), а також змінились засновники і службові особи даного підприємства, про що держаним реєстратором Іршавської районної державної адміністрації у Закарпатській області зроблено відповідний запис.

Таким чином, службові особи ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які в період 2016-2017 рр. були відповідальні за ведення бухгалтерського та податкового обліків, вказаними діями намагаються приховати вказане правопорушення та уникнути кримінальної відповідальності шляхом перереєстрації підприємства на інших громадян та начебто передачу первинних бухгалтерських документів останнім.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які перебувають у володінні Іршавської районної державної адміністрації у Закарпатській області.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор до судового засідання не з*явився, надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, враховуючи, що документи, які містять відомості про реєстрацію, перереєстрацію ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037) є конфіденційною, тобто, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що установчі та реєстраційні документи ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які перебувають у володінні службових осіб Іршавської районної державної адміністрації у Закарпатській області, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя –

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_2

Надати дозвіл та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ПП «Рунункулюс» (код ЄДРПОУ 36300037) – стара назва ПП «Черкаси-Соя» (код ЄДРПОУ 36300037), які перебувають у володінні службових осіб Іршавської районної державної адміністрації у Закарпатській області.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_1О, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3, які можуть передоручити її виконання іншому органу досудового розслідуваня ДФС України.

Ухвала діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____2018 року

______/_______/