Ухвала суду № 74592771, 11.06.2018, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10709/18

УХВАЛА

11 червня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУФР ГУДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС відділу СУФР ГУДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000013 за фактом фіктивного підприємництва 21-го суб’єкта господарської діяльності в тому числі ТОВ «Форлікс» (код 41638980, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Саріо» (код 41653463, м. Рівне, вул. Грушевського, 77), ТОВ «Хайді» (код 41645709, м. Рівне, вул. Міцкевича, 32), ТОВ «Кубалей» (код 41180241, м. Рівне, вул. Грушевського, 2-А), ТОВ «Кватрі» (код 41265403, м. Рівне, вул. Фабрична, 8), ТОВ «Юберта» (код 41015170, м. Рівне, вул. Відінська, 39), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов’язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб’єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб'єкти господарювання з ознаками фіктивності.

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта» невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов'язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб’єктів реального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Також встановлено, що невстановлені особи, які від імені ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта» й надалі продовжують надавати послуги реальному сектору з незаконної мінімізації податкових зобов’язань, тим самим ухилятись від сплати податків.

Відповідно до автоматизованих інформаційних систем ДФС України ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта», мають відкритий діючі розрахункові рахунки відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк». Такі рахунки використовуються для протиправної діяльності, з метою переведення безготівкових коштів підприємств легального сектору економіки у готівку, без здійснення товарних операцій, а також переведення грошових коштів з готівкової форми у безготівкову.

Згідно вилучених відомостей у ПАТ КБ «Приватбанк» встановлено, що ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта» використовує автоматизовану систему проведення розрахунків «клієнт банк» через ІР адресу 95.46.98.23, яка належить до діапазону адрес, які надані у використання провайдера ТОВ «ДЖІ ЕМ ХОСТ» HSP "GMhost" (код 41383906, адреса: 29007, Хмельницька обл., місто Хмельницький, ВУЛИЦЯ ЗАВОДСЬКА, будинок 46).

Враховуючи викладені обставини, з метою встановлення адрес осіб до вчинення злочину, місцезнаходження офісного приміщення ТОВ «Форлікс», ТОВ «Саріо», ТОВ «Хайді», ТОВ «Кубалей», ТОВ «Кватрі» та ТОВ «Юберта», кабінетів де складається податкова звітність, бухгалтерські документи, інше по суті, виникла необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі Інтернет при оформленні платіжних доручень та перерахунку коштів on-line.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять комерційну таємницю клієнта ТОВ «ДЖІ ЕМ ХОСТ» HSP "GMhost".

Слідчий в судове засідання не з»явився з поважних причин, подав суду клопотання про розгляд даного клопотання без його участі, повністю підтримує клопотання.

Дослідивши надані матеріали клопотання, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 2 ст. 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати тимчасовий доступ до предметів, документів, інформації, яка міститься в електронних базах даних та провести їх вилучення (здійснення їх виїмки) у провайдера ТОВ «ДЖІ ЕМ ХОСТ» HSP "GMhost" (код 41383906, адреса: 29007, Хмельницька обл., місто Хмельницький, ВУЛИЦЯ ЗАВОДСЬКА, будинок 46), щодо ІР адреса 95.46.98.23, а саме договорів на абонентське обслуговування та інше, а також інформації (відомостей) про абонентів, їх адреси, прізвище, ім'я, по-батькові осіб, які укладали договори на абонентське обслуговування, адрес встановлення точки доступу до мережі Інтернет, адрес надсилання рахунків за користування Інтернетом та інше, в електронному вигляді та на паперових носіях завірених належним чином. У тому числі:

?надати інформацію про те чи являється ІР адреса: 95.46.98.23 статичною та закріпленою в угоді з фізичною чи юридичною особою;

?надати МАС адресу пристрою (3G, 4G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера ТОВ «ДЖІ ЕМ ХОСТ» HSP "GMhost" та використовувався з ІР адреса 95.46.98.23, в період 01.01.2017 по час виконання ухвали суду.

?надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив’язкою до базової станції та азимуту магнітного за період з 01.01.2017 по час виконання ухвали суду.

?надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G, 4G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G (4G) та СDMA;

?з урахування вказаної МАС адреси (3G, 4G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом ТОВ «ДЖІ ЕМ ХОСТ» HSP "GMhost", який використовує для підключення даний пристрій.

Тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: Шишку О.А., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Ганджуку Я.М., Шевлюзі М.І., Чопку Р.Б., Крейтеру А.О. та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11М, ОСОБА_12 або іншим працівникам податкової міліції за дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території) на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає..

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук