Ухвала суду № 74578162, 07.06.2018, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/7014/18

Номер провадження:1-кс/521/2462/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.06.2018року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Жуковський С.О., при секретарі Колесник Т.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017160020000022 від 23.11.2017, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) у звітні періоди січень – вересень 2017 року шляхом не відображення в бухгалтерській та податковій звітності обсягу від реалізації продукції власного виробництва на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів через підконтрольних фізичних осіб – підприємців ухилилися від сплати податку на загальну суму 4 336 423 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Відповідно до наявної інформації встановлено, що службові особи ПП Фірма «Гармаш», використовуючи документи підконтрольних фізичних осіб підприємців відобразили реалізацію продукції власного виробництва на підконтрольних ФОПів у точу числі, ОСОБА_1 (іпн НОМЕР_1), ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_2), ОСОБА_3 (іпн 301190093) та інших. Також проведеними заходами встановлено, що продукція власного виробництва реалізується через мережу магазинів та кіосків з продажу ковбас та інших м’ясних виробів на території міста Одеси та прилеглих населених пунктів, від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців серед яких більшість є працівниками підприємства

Окрім того, шляхом аналізу цін на продукцію відповідно до реєстру податкових накладних ПП Фірма «Гармаш» встановлено, що в адресу ФОПів реалізація здійснюється за ціною на 40% нижчою від ціни реалізації на інших юридичних осіб (торгові мережі).

Завдана державі шкода, внаслідок ухилення від сплати податків, встановлена висновком фахівця – економіста ОСОБА_4 від 09.11.2017 № 10, згідно якого ПП Фірма «Гармаш» занижено податок на додану вартість на суму 2 298 117 та податок на прибуток підприємства на суму 2 068 306 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) в банківській установі ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), за адресою: м м. Дніпропетровськ вул.Курсантська, 24, відкрито банківський рахунок: №26000010193971(українська гривня).

Враховуючи викладені обставини, з метою повноти та всебічності досудового розслідування, а також зібрання необхідних доказів, а також з метою всебічного, повного та об’єктивного дослідження обставин кримінального провадження, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, а саме: до документів ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), оскільки ця інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

До Малиновського районного суду м. Одеси від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності, в якій він повністю підтримав доводи клопотання і просив суд його задовольнити. Також, слідчий в своєму клопотанні, зазначив, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки представника юридичної особи, у володінні якої перебувають вищезазначені документи.

Вивчивши клопотання та матеріали кримінального провадження, вислухавши думку слідчого, суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Згідно вимог п.6 ч.1 ст. 164 КПК України в клопотанні повинно бути вказано якій особі, на думку органу досудового розслідування, повинно надати тимчасовий доступ до речей і документів. Тобто в клопотанні повинен бути зазначений вичерпний перелік осіб, яким на думку досудового розслідування повинно бути надано тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий суддя не може надати тимчасовий доступ до речей і документів невичерпному колу осіб, до яких відносяться «іншим особам».

Таким чином, при розгляді клопотання стороною кримінального провадження доведено, що вказані документи ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), що перебувають в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), мають значення для встановлення істини по справі.

Враховуючи, що зазначені документи можуть бути речовим доказом, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених документів ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), що перебувають в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) з метою вилучення належним чином їх завірених копій.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання органу досудового розслідування про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 бо за дорученням оперативним працівникам чи слідчому згідно постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території до належним чином завірених копій документів, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), відображених на паперо-вому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку №26000010193971 (українська гривня), які відкриті в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123) та належать ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) за період із 01.01.2017 року по теперішній час;

- обліково - реєстраційної справи ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) (анкети, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД паспорта, довіреності на ім’я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення інших дій та інші);

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) при розпорядженні рахунком;

- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку №26000010193971 (українська гривня) за період із 01.01.2017 року по теперішній час;

- банківські картки зі зразками підписів та відбитками печаток ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281);

- документація, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281);

- листи, заяви та інші документи надані для відкриття (закриття) ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР – адреса клієнта за весь період діяльності;

- відомості щодо реєстрації ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) на сервері банку та на сервері багато канального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки, зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період із 01.01.2017 по теперішній час;

- угоди, договори, контракти та інші документи, пов’язані з проведенням банківських операцій ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281);

- копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), а також фото та відеозаписи отримання або зняття готівки;

- грошові чеки, заявки на отримання готівки, заявки на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку №26000010193971 (українська гривня) за період із 01.01.2017 по теперішній час;

- документи кредитної та депозитної справи ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) (договори з додатками, додаткові угоди, заяви і доручення, анкети, договори застави та інші документи, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами);

- відомості про отримання платіжних карток, додаткових платіжних карток (картковий рахунок) до банківського рахунку (заява, договір, доручення, довіреність, ідентифікаційні дані платіжної картки).

- місце розташування терміналів за допомогою яких здійснювалося поповнення рахунку №26000010193971 (українська гривня) та зняття з них грошових коштів за допомогою платіжної картки (картковий рахунок) за період із 01.01.2017 по теперішній час, а також матеріалів фото та відео зйомки із банкоматів, де знімались кошти із рахунку №26000010193971 (українська гривня) за допомогою таких карток (із зазначенням адреси).

Надати можливість вилучити вищепереліченому колу осіб з приміщення ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), а саме: зазначені копії документів ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281) .

Представник ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), зобов’язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді копій документів ПП Фірма «Гармаш» (код ЄДРПОУ 25036281), вищепереліченому колу осіб, з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 днів і обчислюється з моменту її постановлення, тобто з 07.06.2018 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 07.07.2018 року.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до речей набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді не підлягає оскарженню.

Слідчий суддя: С.О. Жуковський