Ухвала суду № 74564331, 18.05.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/10316/18

провадження 1-м/760/10/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кратко Д.М., із участю секретаря судового засідання Данової Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Солом'янського УП ГУ НП у м. Києві Согайко І.В., погодженого з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва Маруненко О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Солом'янського районного суду м. Києва слідчим подано клопотання, погоджене з прокурором, в порядку статті 40 КПК України, про тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні ДФС України яка розташована за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, код ЄДРПОУ 39292197 шляхом зняття копій інформації, а саме відомості щодо отриманих доходів (1-дф) громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, за період з 30.09.2016 по 05.04.2018.

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що в провадження СВ Солом'янського УП ГУ НП Національної поліції в м. Києві з Генеральної прокуратури України для виконання надійшов запит компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № РО II Ds. 104.2017 за ознаками за фактами ухилення від податків.

У своєму клопотанні слідчий зазначає, що Окружною Прокуратурою в Ченстохові, Республіка Польща здійснюється слідство по справі № РО II Ds. 104.2017, в ході якої було встановлено факти діяльності в період часу з серпня 2011 по лютий 2013 в м. Ченстохові, Сосновці й місцях на території Польської Республіки, організованою злочинною групою, яка мала на меті здійснення злочинів, а саме дій, які створюють загрозу зменшення податку ПДВ в сумі не менше 16 989 782, 00 злотих, шляхом подання податковим органам ( Першій Сльонській Казначейській Установі) в Сосновці від імені Товариства Budex-O Sp. Z o. o. (Будех - Ол Товариство з обмеженою відповідальністю) в Чернстові Декларації ПДВ-7, в яких вказано недостовірні відомості, в розділі трансакцій придбання та поставки товарів. За вказані дії передбачається відповідальність «ст. 258 §1 Кримінального Кодексу Республіки Польща, ст. 56 §1 п. 5 Кримінально-Казначейського Кодексу Республіки Польща у зв'язку зі ст. 6 §2 Кримінально-Казначейського Кодексу Республіки Польща».

В ході розслідування вказаної кримінальної справи правоохоронними органами Республіки Польща, було встановлено ряд суб'єктів, відносно яких існує обґрунтована підозра, щодо вчинення трансакцій, в тому числі, поставки та придбання, з метою заниження в деклараціях ПДВ-7 податкового обов'язку, в розмірі податку від товарів і послуг. Ролі фірм, які використовувались для вчинення вищевказаних дій виконували Товариства з обмеженою відповідальністю, які зареєстровані на громадян Білорусії та України. Серед вищевказаних фірм фігурувало ТОВ Primaks Sp. 2 о. о, яке знаходилось за адресою: Польська Республіка, Лодзи, вул. Сенкевича, 59, представником якого був ОСОБА_3. Зазначене товариство не мало ніякої господарської бо бухгалтерської документації.

У вищезазначеному запиті про надання міжнародної правової допомоги міститься прохання про проведення допиту ОСОБА_3, РНОКПГІ НОМЕР_1, серія та номер паспорт громадянина України НОМЕР_2 з метою встановлення фактів, для з'ясування обставин, що мають місце для кримінальної справи № РО II Ds. 104.2017.

З метою виконання дій зазначених у запиті органом досудового розслідування були проведені дії, необхідні для встановлення місцезнаходження ОСОБА_3, а саме:

1. Було сформовано та надіслано запит до Центру надання адміністративних послуг м. Івано-Франківська, на який було отримано відповідь про те, що востаннє ОСОБА_3 звертався у сільську раду с. Крихівці з приводу зняття з реєстрації місця проживання ц зв'язку з вибуттям у м. Київ (Солом'янський) район та послуга була надана.

2. Було сформовано та надіслано запит до Солом'янської районної в м. Києві державної адміністрації, щодо реєстрації на території Солом'янського району м. Києва громадянина України ОСОБА_3, на який було отримано відповідь про те, що останній не зареєстрований та до Центру надання адміністративних послуг Солом'янського району в м. Києві не звертався.

З метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги, а також повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування кримінального провадження та підтвердження сприяння ОСОБА_3 порушенню вимог законодавства Республіки Польща, в провадженні виникла необхідність у отриманні стороною кримінального провадження тимчасового доступу до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні Державної Фіскальної Служби України яка розташована за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, код СДРПОУ 39292197 шляхом зняття копій інформації, а саме відомості щодо отриманих доходів (1-дф) громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 РНОКПП НОМЕР_1 за період з 30.09.2016 року по 05.04.2018 року.

Слідчий в клопотанні зазначає, що відомості, які планується отримати під час тимчасового доступу, можливо використати для встановлення місцезнаходження ОСОБА_3В для проведення подальших процесуальних дій, які можуть підтвердити або скасувати факти, які підтверджують чи спростовують вину останнього, оскільки іншими способами встановити вказані дані, неможливо.

У органу досудового розслідування є обґрунтовані підстави вважати, що вчинення кримінального правопорушення за вищевказаних обставин може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи та застосуванням такого виду заходу забезпечення кримінального провадження може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням.

Слідчий подав до суду заяву в якій вказує, що подане ним клопотання він підтримує, з підстав зазначених у клопотанні та просив про його задовольнити, провівши судове засідання у його відсутність.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв'язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Уповноважений представник у володінні якого знаходяться речі та документи доступ до яких просить надати слідчий в судове засідання не викликався, з огляду на положення частини 2 статті 163 КПК України.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в ньому обставини, надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, слідчим суддею встановлено наступне.

На виконанні у Слідчому відділі Солом'янського УП ГУ НП Національної поліції в м. Києві перебуває запит компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги у кримінальній справі № РО II Ds. 104.2017 за ознаками за фактами ухилення від податків

Згідно пункту 1 частини 1 статті 558 КПК України встановлює, що центральний орган України щодо міжнародної правової допомоги або орган, уповноважений здійснювати зносини відповідно до ч. 3 ст. 545 цього Кодексу, за результатами розгляду запиту компетентного органу іноземної держави про міжнародну правову допомогу приймає рішення щодо доручення його виконання органу досудового розслідування, прокуратури або суду з одночасним вжиттям заходів щодо забезпечення умов конфіденційності.

Приписами статті 561 КПК України передбачено, що на території України з метою виконання запиту про надання міжнародної правової допомоги можуть бути проведені будь-які процесуальні дії, передбачені цим Кодексом або міжнародним договором.

У відповідності до частини 1 статті 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

Згідно приписів частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця.

Відповідно до пунктів 1, 2 частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до абзацу 1 частини 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши зміст клопотання та викладені в клопотанні обставини і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи Державної Фіскальної Служби України, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Разом із цим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні державної установи не тягне негативних наслідків, передбачених пунктом 10 частини 1 статті 309 КПК України та відповідатиме завданням кримінального провадження визначених статтею 2 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 370- 372, 376, 395 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Солом'янського управління поліції ГУ НП у місті Києві Согайко Іллі Валерійовичу дозвіл на тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, що перебувають у володінні ДФС України яка розташована за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, код ЄДРПОУ 39292197 шляхом зняття копій інформації, а саме відомості щодо отриманих доходів (1-дф) громадянином ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1, за період з 30.09.2016 по 05.04.2018.

Строк дії ухвали 30 днів, починаючи з 18 травня 2018 року по 16 червня 2018 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (частина 1 статті 166 КПК України).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.М. Кратко