Ухвала суду № 74553859, 07.06.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5423/18 1-кс/335/4195/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., заявника адвоката ОСОБА_1, слідчого Введенського С.В., прокурора Бреславського О.В., розглянув у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Запоріжжя клопотання адвоката ОСОБА_1 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа магазинів „Табак” про скасування арешту майна накладеного на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року у рамках кримінального провадження №32018080000000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

05 червня 2018 року в провадження слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло клопотання адвоката ОСОБА_1 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа магазинів „Табак” в порядку ст. 174 КПК України.

Представник особи, яка заявила клопотання просить скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року на товарно-матеріальні цінності, зокрема Ноутбук ACERES1-731-P24Cs/nNXMZSEU0115301D12A7600 із зарядним пристроєм у сумці-чохлі чорного кольору; печатка з відбитком підпису та тютюнові вироби, які вилучені за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8 в ході проведення обшуку 23.05.2018 року у приміщеннях, які використовуються ТОВ „Мережа магазинів „Табак” з метою зберігання оптових партій тютюнових виробів.

В клопотанні представник власника майна зазначає, що арешт накладено необґрунтовано, оскільки слідчим не надано доказів того, що вилучені тютюнові вироби є доказом наявності події злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КПК України та винуватості певних осіб у його вчиненні. Слідчим не доведено відповідність майна на яке накладено арешт критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, не містить таких відомостей і долучена до матеріалів клопотання постанова про визнання товарно-матеріальних цінностей та тютюнових виробів речовими доказами в кримінальному провадженні.

У клопотанні представник власника майна також вказує, що вилучене майно не є речами, які можуть підтвердити ухилення підприємства від сплати податків, зборів або обов'язкових платежів; товар на складі продавця не може бути доказом ухилення продавця від сплати ПДВ та свідчити про безтоварність операцій, а припущення досудового слідства про те, що товарно-матеріальні цінності є доходом набутим в результаті вчинення кримінального правопорушення є хибним з точки зору податкового законодавства України.

Також у клопотанні зазначено, що суб'єктом злочину за ст. 212 КК України є службова особа підприємства, установи, організації незалежно від форми власності; особа, яка займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи; будь-яка інша особа, яка зобов'язана сплачувати податки, збори, інші обов'язкові платежі, слідчому судді не надано доказів того, що службові особи ТОВ „Мережа магазинів „Табак” фігурують у зазначеному кримінальному проваджені чи його посадовим особам повідомлено про підозру у кримінальному провадженні.

Накладений судом арешт на товарно-матеріальні цінності є надмірним обмеженням законної підприємницької діяльності ТОВ „Мережа магазинів „Табак”, при тому, що таке обмеження напряму впливає на правомірну діяльність останнього.

У судовому засіданні представник власника майна ТОВ „Мережа магазинів „Табак” адвокат ОСОБА_1 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні в задоволенні клопотання просили відмовити, вказавши на обґрунтованість накладеного арешту та відсутністю підстав для його скасування.

Заслухавши пояснення учасників судового процесу та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018080000000002 від 27.02.2018р. за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ „Мережа магазинів „Табак”(код ЄДРПОУ 40475943), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст. 212 КК України.

Постановоюстаршого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 від 24.05.2018 року товарно-матеріальні цінності, які вилучені в ході проведення обшуку складських приміщень ТОВ „Мережа магазинів „Табак”, які розташовані за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, визнані речовим доказом у кримінальному провадженні №32018080000000002.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року у справі № 335/5423/18 провадження № 1-кс/335/3916/2018 накладено арешт на товарно-матеріальні цінності, які вилучені під час проведення обшуку 23.05.2018 року у складських приміщень ТОВ „Мережа магазинів „Табак”, які розташовані за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, та визнано речовим доказом згідно постанови старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 від 24.05.2018 року, у кримінальному провадженні № 32018080000000002.

Арешт на товарно-матеріальні цінності накладався, оскільки вони відповідали критеріям речових доказів у кримінальному провадженні № 32018080000000002.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Об'єктом злочину, передбаченого ст. 212 КК України є система оподаткування, а предметом - грошові кошти, які підлягають сплаті як податки і збори (обов'язкові платежі) до державного бюджету.

Водночас, під час вирішення питання про накладення арешту, слідчим та прокурором не було надано доказів чи наведено аргументів та обґрунтування того, які факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження № 32018080000000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, може підтвердити вилучене під час обшуку майно, зокрема тютюнові вироби. Органом досудового слідства не доведено, що перелічене майно має значення доказу в даному кримінальному провадженні і підпадає під критерії, визначені у ст. 98 КПК України, зокрема: не обґрунтовано в достатній мірі що воно є знаряддям/засобом вчинення кримінального правопорушення, які саме сліди кримінального правопорушення воно на собі зберегло і які інші відомості можна отримати за його допомогою, що можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Слідчий суддя також враховує, що основним видом діяльності ТОВ „Мережа магазинів „Табак” є оптова торгівля тютюновими виробами, яка здійснюється підприємством на підставі відповідної ліцензії, отже наслідком арешту товарно-матеріальних цінностей, зокрема тютюнових виробів, що були акумульовані на складських приміщеннях за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, є зупинення підприємницької діяльності та повне блокування роботи підприємства. Арешт тютюнових виробів є надмірним обмеженням підприємницької діяльності ТОВ „Мережа магазинів „Табак”, при тому, що таке обмеження напряму впливає на правомірну діяльність останнього.

Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі «Іатрідіс проти ОСОБА_1» [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії», заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льонрот проти Швеції», пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства», n. 50, Series A N 98).

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадженні слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб; умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

За вказаних вище обставин накладення арешту на тютюнові вироби товариства є явно неспівмірним з обмеженням права користування та розпорядження майном, що негативно впливає господарську діяльність ТОВ „Мережа магазинів „Табак”, а відтак слідчий суддя погоджується з доводами заявника викладеними у клопотанні та приходить до висновку про скасування арешту накладеного на тютюнові вироби.

Разом з цим вимога у клопотанні про скасування арешту з Ноутбуку ACERES1-731-P24Cs/nNXMZSEU0115301D12A7600 із зарядним пристроєм у сумці-чохлі чорного кольору; печатки з відбитком підпису належним чином заявником не вмотивована та необгунтована, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 174, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання адвоката ОСОБА_1 в інтересах Товариства з обмеженою відповідальністю „Мережа магазинів „Табак” про скасування арешту майна накладеного на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року у рамках кримінального провадження №32018080000000002 від 27 лютого 2018 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України – задовольнити частково.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 29.05.2018 року, на майно, яке вилучено 23.05.2018 року під час обшуку за адресою: м. Запоріжжя, вул. Фонвізіна, буд. 8, а саме: з товарно-матеріальних цінностей:

ОСОБА_3 BondStreetBlue № 6 280 пачокОСОБА_3 Bond Street Blue Selection 1560 пачокОСОБА_3 Bond Street Red Selection 610 пачокОСОБА_3 BondStreetSilver № 4 260 пачокОСОБА_3 Bond Street Silver Selection 220 пачокОСОБА_3 Bond Street red Selection 25шт 120 пачокОСОБА_3 Camel 756 пачокОСОБА_3 CamelBlue 410 пачокОСОБА_3 Camelcompact aktive 60 пачокОСОБА_3 CapriBianco 170 пачокОСОБА_3 CaprіAzzurro 3mg new 150 пачокОСОБА_3 ChesterfieldClasBlue 530 пачокОСОБА_3 ChesterfieldClasBronze 100 пачокОСОБА_3 ChesterfieldClasRed 150 пачокОСОБА_3 DavidoffBlue 60 пачокОСОБА_3 DavidoffBlueSlims 50 пачокОСОБА_3 DavidoffClassic 300 пачокОСОБА_3 DavidoffGold 160 пачокОСОБА_3 DavidoffGoldSlims 210 пачокОСОБА_3 DavidoffOne 40 пачокОСОБА_3 DavidoffOneSlims 80 пачокОСОБА_3 Davidoff Rish silver 120 пачокОСОБА_3 Davidoff Rishblu 100 пачокОСОБА_3 LS vanila 80 пачокОСОБА_3 LS chery 40 пачокОСОБА_3 LS original 70 пачокОСОБА_3 Dunhіll FC Master Blend 30 пачокОСОБА_3 GlamourAmber 70 пачокОСОБА_3 GlamourAzure 90 пачокОСОБА_3 GlamourLilas 70 пачокОСОБА_3 KENT HD Blue/6 140 пачок ОСОБА_3 KENT HD Navy Blue/8 370 пачокОСОБА_3 KENT HD Silver/4 450 пачокОСОБА_3 KentHdiBlue 160 пачокОСОБА_3 KentHdiSilver 90 пачокОСОБА_3 Kent feel velvet 120 пачокОСОБА_3 Kent Nanotеk Silver 3.0 new 340 пачокОСОБА_3 Kent Nanotеk White 3.0 new 190 пачокОСОБА_3 L&aor;M Blue Label 220 пачокОСОБА_3 L&a-t;M Loft Blue 1460 пачокОСОБА_3 L&aor;M Loft Sea Blue 550 пачокОСОБА_3 L&abo;M Red Label 540 пачокОСОБА_3 L&a 0;M Silver Label 80 пачокОСОБА_3 L∠M Silver Laft mix500 пачокОСОБА_3 KENT mix340 пачокОСОБА_3 L&aer;М double splash 930 пачокОСОБА_3 L&aid;М Loft Night Blue 50 пачокОСОБА_3 LD Blue 25 360 пачокОСОБА_3 LD ClubGold 30 пачокОСОБА_3 LD ClubLounge 50 пачокОСОБА_3 LD ClubPlatinum 30 пачокОСОБА_3 LD moreBlue 40 пачокОСОБА_3 LD moreRed 30 пачокОСОБА_3 LD CompactSilver 30 пачокОСОБА_3 LD KS Blue 430 пачокОСОБА_3 LD KS Silver 40 пачокОСОБА_3 LD KS slims mentol 100 пачокОСОБА_3 LD Red 460 пачокОСОБА_3 LD Red 25 368 пачокОСОБА_3 LD SS Amber 240 пачокОСОБА_3 LD SS Pink 300 пачокОСОБА_3 LD SS Violet 990 пачокОСОБА_3 LD мундштук impuls 120 пачокОСОБА_3 Lucky Strike Orig Red 70 пачокОСОБА_3 Lucky Strike Orig Silver 120 пачокОСОБА_3 Marvel demi 90 пачокОСОБА_3 Marlboro red 130 пачокОСОБА_3 MarlboroFineTouch 90 пачокОСОБА_3 MarlboroGold 470 пачокОСОБА_3 MarlboroMicro 120 пачокОСОБА_3 MonteCarlo red 70 пачокОСОБА_3 MonteCarloBlue 120 пачокОСОБА_3 Marvel vanil 70 пачокЦигаркиMarvel chery 110 пачокОСОБА_3 Marvel gold 60 пачокОСОБА_3 More red 30 пачокОСОБА_3 MoreBlue 50 пачокОСОБА_3 MurattiFrescoSlims 20 пачокОСОБА_3 MurattiZaffiroSlims 30 пачокОСОБА_3 Next by Dubliss Violet 90 пачокОСОБА_3 Next by Dubliss Rose 120 пачокОСОБА_3 PallMallBlue 150 пачокОСОБА_3 Parker&a 5;SimpsonBlack 200 пачокОСОБА_3 Parker&ah:;SimpsonBlue 270 пачокОСОБА_3 Parker &apx; Simpson C-Line Black 90 пачокОСОБА_3 Parker &ahe; Simpson C-Line Blue 120 пачокОСОБА_3 Parker &at:; Simpson Compact duo20 пачокОСОБА_3 ParliamentAqua 500 пачокОСОБА_3 ParliamentCaratSapph/7 80 пачокОСОБА_3 ParliamentCaratTopaz 70 пачокОСОБА_3 ParliamentNight 450 пачокОСОБА_3 ParliamentPearlBlue 70 пачокОСОБА_3 ParliamentPlatinum 110 пачокОСОБА_3 ParliamentSilver 500 пачокОСОБА_3 Parliament Super Slm Aqua 220 пачокОСОБА_3 Parliament Super Slm Silver 170 пачокОСОБА_3 Sobranie less 30 пачокОСОБА_3 Compliment white demi 220 пачокОСОБА_3 Strong compact 170 пачокОСОБА_3 RothmansBlue 500 пачокОСОБА_3 RothmansBlue (в пачці 25 шт.) 504 пачокОСОБА_3 RothmansDemiBlue 2490 пачокОСОБА_3 RothmansDemiSilver 1500 пачокОСОБА_3 RothmansNanoSilver 450 пачокОСОБА_3 RothmansSilver 110 пачокОСОБА_3 Sobranie SS Pink 30 пачокОСОБА_3 Sobranie SS White 30 пачокОСОБА_3 Sobranie SS black 40 пачокОСОБА_3 Style SelectioArome SSL 80 пачокОСОБА_3 Style Selectio Blue SSL 540 пачокОСОБА_3 Style Selectio Rose SSL 260 пачокОСОБА_3 Style Selection SSL One 90 пачокОСОБА_3 VogueBlue 60 пачокОСОБА_3 VogueLilas 90 пачокОСОБА_3 VogueMenthe 20 пачокОСОБА_3 WestBlue 70 пачокОСОБА_3 Westred 25 744 пачокОСОБА_3 WestCompactRed 300 пачокОСОБА_3 WestCompactSilver 480 пачокОСОБА_3 WestCompactВlue 340 пачокОСОБА_3 Weststolychnye 30 пачокОСОБА_3 Westblu25 392 пачокОСОБА_3 WinstonBlue1340 пачок ОСОБА_3 WinstonClassic 30 пачокОСОБА_3 WinstonSilver 90 пачокОСОБА_3 WinstonSuperSLimsBlue 560 пачокОСОБА_3 WinstonSuperSLimsFresh 230 пачокОСОБА_3 WinstonSuperSLimsSilver 280 пачокОСОБА_3 WinstonWhite 50 пачокОСОБА_3 Winston XS Blue 260 пачокОСОБА_3 Winston XS Silver 220 пачокОСОБА_3 WinstonXSpression COOL 90 пачокОСОБА_3 WinstonXSpressionpurpie130 пачокОСОБА_3 WіnstоnXStyleBlue 160 пачокОСОБА_3 WinstonXSpressionduo140 пачокОСОБА_3 WіnstоnXStyleSilver 90 пачокОСОБА_3 Winchester red 90 пачокОСОБА_3 Winchester blu 40пачокОСОБА_3 Winchester compact blu 70пачокОСОБА_3 Winston XStyle+blu20пачокОСОБА_3 Winston XStyle+silver70пачокОСОБА_3 Прилуки класичні 25 144пачокОСОБА_3 Оптимакомпакт 20пачокОСОБА_3 Прилуки КласичніЕконом 12 250пачокОСОБА_3 Прилуки КласичніЕконом 8 250пачокОСОБА_3 Rothmansroyal blu 380пачокОСОБА_3 Прилуки ОсоблКласичні 20пачокОСОБА_3 Прилуки ОСОБА_4 30пачокОСОБА_3 ОСОБА_5 Sl. № 4 50пачокОСОБА_3 83 50пачокОСОБА_3 Класична 105пачокОСОБА_3 ОСОБА_5 №2 130пачокОСОБА_3 ОСОБА_5 №4 40пачокОСОБА_3 ОСОБА_5 №6 200пачокОСОБА_3 ОСОБА_5 №8 430пачокОСОБА_3 ОСОБА_5 140пачокОСОБА_3 Оптима синя 30пачокОСОБА_3 Срібна синя 10пачокОСОБА_3 Срібначервона 50пачокОСОБА_3 Столичні б/ф220пачокОСОБА_3 Rothmansdemi klic1050 пачокОСОБА_3 Rothmans demi klic amber1000 пачокОСОБА_3 Rothmans demi klikpearper 1310 пачокОСОБА_3 Philip moris novel mix 740 пачокОСОБА_3 Strong blu350 пачокL&ad ;S100 пачокОСОБА_3 Strong red410 пачокL&atr;S двуштучный750 пачокКиїв блакитний 520 пачокКиїв червоний470 пачокОСОБА_3 Rothmans royal red590 пачокОСОБА_3 армейские 310 пачокОСОБА_3 Philip moris novel silver90 пачокОСОБА_3 Rothmans demi blu260 пачокОСОБА_3 Philip moris red460 пачокОСОБА_3 Philip moris red25496 пачокОСОБА_3 Kent swich110 пачокОСОБА_3 Sobranieks gold 60 пачокОСОБА_3 Kent hd one50 пачокОСОБА_3 Compliment compact400 пачокОСОБА_3 Rothmans royal demi mix 70 пачокОСОБА_3 Strong blu2572 пачокPall mall blu25180 пачокОСОБА_3 Philip moris novel blu220 пачокОСОБА_3 Philip morisblu50 пачокОСОБА_3 Philip moris red 10090 пачокОСОБА_3 Kent feel10 пачокОСОБА_3 Lifa apple70 пачокОСОБА_3 Lifa 120 пачокОСОБА_3 Lifa straw60 пачокОСОБА_3 Lifamentol40 пачокОСОБА_3 Compliment white ss 70 пачокОСОБА_3 Compliment ssblu80 пачокОСОБА_3 Sobraniecoctail20 пачокОСОБА_3 Sobranie black10 пачокОСОБА_3 Strong red25112 пачокОСОБА_3 Sobraniess gold30 пачок

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць