Ухвала суду № 74539759, 07.06.2018, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 183/3255/18

№ 1-кс/183/592/18

07 червня 2018 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області Крохмалюк І.П., розглянувши клопотання слідчого Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 04.05.2018 року за № 12018040350000817 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

В провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України надійшло клопотання слідчого Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором Новомосковської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що до Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшов рапорт про вчинення кримінального правопорушення посадовими особами КП «Новомосковськ Водоканал» (код ЄДРПОУ 36615515, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд. 40, засновник - Новомосковська міська рада, директор - ОСОБА_3), які, зловживаючи службовим становищем, здійснюють розкрадання та привласнення бюджетних коштів (коштів підприємства) шляхом: укладання договорів за постачання послуг, товарів, робіт із завідомо завищеними цінами; включення до структури середньозваженого тарифу на централізоване водопостачання та водовідведення необґрунтованих витрат (укладено договір оренди приміщень по вул. Гетьманській, 53, м. Новомосковськ з приватною особою по завищеною ціною); зловживання службовим становищем керівництва підприємства у розрізі нарахування витрат на оплату праці, соціальні заходи, премії (в тому числі родичам – корупція); використання коштів із спеціального рахунку за не призначенням.

Встановлено, що у 2016-2017 роках КП «Новомосковськ Водоканал» укладало договори по завищеним цінам та необґрунтовані договори, вартість яких було включено до структури тарифу, а саме:

- рекламні послуги з ФОП ОСОБА_4 – 72.000 грн.;

- страхування майна з ПАТ «Страхова компанія «Альянс» - 119.708 грн.;

- страхування майна з ПАТ «Страхова компанія «Альянс» - 119.796 грн.;

- хлор рідкий в балонах з ТОВ «Аульська хлоропереливна станція» -

306.672 грн.;

- молоко з КП «Магдалинівський маслозавод» - 101.088 грн.;

- труба ПЕ з ТОВ "ОСОБА_5 Полімер" – 425.254 грн.;

- труба ПЕ з ТзОВ "Інсталпласт" – 438.819 грн.;

- труба ПЕ з ТОВ ТПГ "Формула" – 825.000 грн.;

- повітродувка ROBUSCHI з ТОВ "Далгакиран компресор Україна" – 924.240 грн.;

- установка генераторна дизельна з ТОВ "Торговий Дім Фартпром" – 480.285 грн.;

- компресор роторний з ПАТ "Науково-виробниче акціонерне товариство ВНДІ компресорм" - 458.400 грн.

Враховуючи вищевикладене, слідчий вважає, що в діях службових осіб КП «Новомосковськ водоканал» вбачається кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 191 КК України.

17.05.2018 року слідчим направлено запит до Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області з метою отримання завірених належним чином копії документів та інформації щодо відкритих розрахункових рахунків стосовно КП «Новомосковськ Водоканал» (код ЄДРПОУ 36615515, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд. 40), а саме:

- облікову - реєстраційну справу та інформацію стосовно відкритих розрахункових рахунків;

- податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5), за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5), за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- реєстру виданих та отриманих податкових накладних за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- звітів за формою 1-ДФ, за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час включно.

З відповіді, яка надійшла 22.05.2018 року з Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС за вхідним номером 001276, випливає, що отримання завірених копій документів та інформації щодо відкритих розрахункових рахунків по вищевказаному КП та у межах функцій та повноважень, визначених Податковим кодексом України та інших норм чинного законодавства України.

Частиною 2 статті 19 Конституції України визначено, що органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Статтею 21 Кодексу, встановлено, що посадові особи контролюючих органів зобов’язані дотримуватися Конституції України та діяти виключно відповідно до Кодексі та інших законів України, інших нормативних актів, не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.

Підпунктом 17.1.9 п.17.1 ст. 17 Кодексу визначено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючими органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов’язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

Відносини пов’язані з правовим режимом конфіденційної інформації, регулюється законом.

Крім того, статтею 21 ЗУ «Про інформацію» від 02.10.1992 №2657-XII зазначено, що інформацією з обмеженим доступом є конфіденційна, таємно та службова інформація.

Згідно ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Із змісту ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов'язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні

є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, процесуальними джерелами яких можуть бути показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Тому, одним з таких порядків є саме тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, який полягає у наданні можливості ознайомлення з речами та документами, виготовленні їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, їх вилученні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що для підтвердження чи спростування відношення посадових осіб КП «Новомосковськ Водоканал» (код ЄДРПОУ 36615515, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд. 40) до скоєння даного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме: до обліково-реєстраційної справи та інформацію стосовно відкритих розрахункових рахунків; податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5), за період з 01.01.2015 року по теперішній час; податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5), за період з 01.01.2015 року по теперішній час; реєстру виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2015 року по теперішній час та звітів за формою 1-ДФ, за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час включно, які знаходяться у володінні Новомосковської об’єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.

Вищевказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи та може бути використаний, як доказ по кримінальному провадженню, тому є необхідність у тимчасовому доступі до документів стосовно КП «Новомосковськ Водоканал» (код ЄДРПОУ 36615515, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд. 40) та їх вилученні.

В судове засідання слідчий та прокурор не з’явилися, надавши заяву про розгляд клопотання в їх відсутність.

Представник Новомосковської об’єднаної Державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшла до наступних висновків.

У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з клопотання слідчого, остання довела слідчому судді підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Так слідчий вважає, що неотримання доступу до документів, які містять в собі докази, які в подальшому можуть бути використанні у кримінальному провадженні, призведе до неможливості іншим способом отримати докази, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні.

Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення ніж отримання тимчасового доступу в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає, що надане клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Однак слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ повинний бути наданий до належним чином завірених копій документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 161-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл слідчому Новомосковського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходиться у володінні Новомосковської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, розташованої за адресою: вул. М. Головко, 30, м. Новомосковська Дніпропетровської області, а саме завірених належним чином копії документів та інформації щодо відкритих розрахункових рахунків стосовно КП «Новомосковськ Водоканал» (код ЄДРПОУ 36615515, м. Новомосковськ, вул. Сучкова, буд. 40):

- обліково-реєстраційної справи та інформацію стосовно відкритих розрахункових рахунків;

- податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5), за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток №5), за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- реєстру виданих та отриманих податкових накладних, за період з 01.01.2015 року по теперішній час;

- звітів за формою 1-ДФ, за період часу з 01.01.2015 року по теперішній час включно.

Строк дії ухвали до 20.06.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Крохмалюк