Ухвала суду № 74534261, 22.05.2018, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження № 1-кс/760/6431/18

Справа № 760/11799/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.05.2018 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Вишняк М.В., при секретарі Моренко В.І., за участю слідчого Ломовцева М.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Алієва Е.Ш. - про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12017110100000381 від 18.02.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за фактом привласнення, розтрати майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем за ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється розслідування за фактом того, що замаху на привласнення бюджетних коштів шляхом заявлення сум відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок товариства ЕО 3499, в розмірі що у п'ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, що підтверджується актом перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» № 12/10-04-22-10/31477919 від 03.02.2016р. «про результати виїзної планової перевірки ТОВ «Лук Авіа Ойл» (код ЄРДПОУ 31477919) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства.

В ході досудового розслідування встановлено порушення норм законодавства, які мали місце при взаємовідносинах між ТОВ «Лук Авіа Ойл» з підприємствами ДП «МА Бориспіль», ТОВ «ВД Інтер», ТОВ «Сокар Авіа», ТОВ «Металлсервіс Україна», ТОВ «К.М.Д.А.» за період 2013-2014рр., зокрема, встановлено ряд пов'язаних підприємств, які здійснюють свою діяльність за однією адресою та керуються невстановленими слідством особами з метою ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Лук Авіа Ойл», ТОВ "Амік Авіейшен Україна", ПІІ "Амік Україна", ТОВ «ВД Інтер», ТОВ «Сокар Авіа», ТОВ ТД «Сокар Україна», «Сокар Енерджі Україна».

Крім того, встановлено, що ТОВ «ВД Інтер» (код 38992529), ТОВ «Сокар Авіа» (код 37931789), ТОВ «Сокар Україна» та ТОВ «Сокар Енерджі Україна» подавали звітність використовуючи одну IP-адресу та одну електронну поштову скриньку, що підтверджує їх пов'язаність та підконтрольність одній групі осіб, які використовують реквізити вказаних підприємств з метою проведення безтоварних операцій для ухилення від сплати податків.

Також встановлено, що засновником ТОВ «Сокар-Авіа» є ТОВ ТД «Сокар Україна», а ТОВ ТД «Сокар Україна» є ТОВ «Сокар Енерджі Україна», яке у період з 2013р. по теперішній час імпортує паливо з Росії.

У зв'язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сокар-Авіа» (код ЄРДПОУ 37931789) та містять інформацію щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «ВД Інтер» (код 38992529), та мають істотне значення для даного досудового розслідування.

Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане прокурором клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання прокурора підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в речах та документах, які перебувають у володінні ТОВ «Сокар-Авіа» (код ЄРДПОУ 37931789), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних речей та документів, за період з 01.01.2013р. по 25.04.2018р., оскільки з матеріалів клопотання видно, що органами досудового розслідування здійснюється розслідування злочину, вчиненого за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., крім того, слідчим не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах і документах за вказаний період, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області Алієва Ельмана Шавгатовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області Алієву Ельману Шавгатовичу, Ковалю Роману Володимировичу, Біленку Віталію Ігоровичу, заступнику начальника ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області Корніцькому Дмитру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Київській області Зіві Олександр Олександровичу дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сокар-Авіа» (код ЄРДПОУ 37931789) та містять інформацію щодо проведених взаємовідносин з ТОВ «ВД Інтер» (код 38992529), за період з 01.01.2013р. по 31.12.2014р., з можливістю їх виїмки, а саме:

- договорів (угод);

- додаткових договорів (угод);

- журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів;

- видаткових накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання/продаж товарів, робіт (послуг);

- товарно-транспортних накладних про перевезення товарно-матеріальних цінностей;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- рахунків-фактур на оплату за придбані товари (роботи) послуги;

- листування, кореспонденції та інших інформаційних документів адресованих на ТОВ «ВД Інтер», та у зворотному порядку;

- копій документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Вишняк