Ухвала суду № 74529804, 04.06.2018, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/600/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2018 слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участі секретаря Грицькової Я.С., слідчого Сніжко М.Г., розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, звернулася до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921) по рахунках відкритих у ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, розташованого за адресою: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), а саме: ТОВ «Легіон 2015» - №26047659542700 (українська гривня); № 26003659542700 (українська гривня); ТОВ «Консул 8» - №26007583438500 (українська гривня), з можливістю вилучення оригіналів документів зазначених в прохальній частині клопотанні.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. На даний час виникла необхідність у встановленні обставин кримінального правопорушення, об’єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Легіон 2015», ТОВ «Консул 8», встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, у зв’язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків підприємств, відкритих в ПАТ «УкрСиббанк», в зв’язку з чим слідчий звернулась до слідчого судді з даним клопотанням.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримала в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ «УкрСиббанк», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з’явився, про причини неявки суд не повідомив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З витягу вбачається, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов'язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що СВК "Багачанський" здійснювало фінансово – господарську діяльність з ТОВ «Легіон 2015» в період з 06.03.2017 року по 30.03.2017 року, СВК "Хильківський" здійснювало фінансово – господарську діяльність з ТОВ «Консул 8» 18.04.2017 року, що підтверджується реєстром накладних.

Також, з матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ «Консул 8» та ТОВ «Легіон 2015» при здійсненні своєї господарської діяльності мали відкриті банківські рахунки у ПАТ «УкрСиббанк», а саме: ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) - №26047659542700 (українська гривня); № 26003659542700 (українська гривня) з 23.05.2017 року; ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921) - №26007583438500 (українська гривня) з 06.10.2015 року по 21.03.2017 року.

Так при дослідженні клопотання та матеріалів, поданих в його обґрунтування, слідчим суддею встановлено, що ініціатором клопотання не доведено, що СВК "Багачанський" та СВК «Хильківський» здійснювало фінансово – господарську діяльність з ТОВ «Легіон 2015» та ТОВ «Консул 8» в період користування банківськими рахунками, які відкриті в ПАТ «УкрСиббанк».

З огляду на наведене, слідчий суддя, беручи до уваги доводи слідчого в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «Консул 8» та ТОВ «Легіон 2015, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є необґрунтованим та таким що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 07.06.2018 року.