Ухвала суду № 74518582, 05.06.2018, Ленінський районний суд м. Дніпропетровська

Єдиний унікальний номер 205/2655/18

Єдиний унікальний номер судової справи 205/2655/18

Номер провадження 1-кс/205/571/18

УХВАЛА

іменем України

05 червня 2018 року м. Дніпро

Ленінський районний суд м. Дніпропетровська в складі слідчого судді Остапенко Н.Г., за участю секретаря судового засідання Шевцової М.А., прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дніпро матеріали клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_1, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2016 за № 42016040000000700 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 травня 2018 року до Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_1, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2016 за № 42016040000000700 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотанняслідчий зазначила, що в період з лютого 2014 року по вересень 2015 року службові особи Департаменту транспорту та зв’язку Дніпропетровської міської ради та Міського комунального підприємства «Дніпропетровський електротранспорт» здійснили перерахування грошових коштів на адресу низки ризикових, пов’язаних між собою підприємств, а саме: ПП НВФ «Фортуна», ТОВ «Укрспецсбит», ПП «Рубікон» та ТОВ «Профстандарт 05», шляхом документального оформлення та відображення у бухгалтерському і податковому обліках та звітності безтоварних операцій з придбання від зазначених підприємств товарно-матеріальних цінностей (рейки, шайби, болти, шпали, трубки, хомути та інше) на загальну суму 10 500 934 грн.

В ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), та ТОВ «Профстандарт 05» (ЄДРПОУ 33610734), встановлено, що реквізити та поточні рахунки зазначених підприємств протягом 2014-2015 років використовувалися невстановленими особами в якості інструментів мінімізації податкових зобов’язань для надання послуг підприємствам реального сектору економіки з переведення безготівкових коштів у готівку. За результатами аналізу податкової звітності ПП НВФ «Фортуна» (основний вид діяльності консультування з питань економіки), ТОВ «Укрспецсбит», ПП «Рубікон» та ТОВ «Профстандарт 05», встановлено, що отримані безготівкові кошти від МК «Дніпропетровський електротранспорт» спрямовувалися в подальшому на поточні розрахункові рахунки (н11) фіктивних підприємств: ТОВ «Комерсант Інвест», ТОВ «Укрбудресурси-Зміїний», ТОВ «Юсон-Груп», ТОВ «Айстерс», ТОВ «Алголнкін ЛТД», ПП «Мускун», ТОВ «Веста Метаопт», ТОВ «Будівельна компанія «Акрон Інвест»», ТОВ «Планум», ПП «Крі Сталь», ПП «Лагуна-Біч» та підприємств з ознаками фіктивності, з метою їх переведення в готівку та виводу у тіньовий обіг.

У період взаємовідносин МКП «Дніпропетровський електротранспорт» протягом квітня 2014 - вересня 2015 року на рахунки з ПП НВФ «Фортуна» перераховано за начебто придбання ТМЦ (рейки, болти, шайби та інше) бюджетні кошти на суму 4 768 320 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ТОВ «Укрспецсбит» (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інше) бюджетні кошти на суму 1 841 940 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ПП «Рубікон» (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (хомути, мітчики, свердла та інше) бюджетні кошти на суму 1 792 632 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та на рахунки ТОВ «Профстандарт 05» (основний вид діяльності виробництво промислового холодильного обладнання) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інше) бюджетні кошти на суму 2 157 036 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності.

Для досягнення свого злочинного задуму, невстановленими особами зареєстровано ряд суб'єктів підприємницької діяльності без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, які використовуються для документального оформлення неіснуючих операцій по купівлі/продажу товарно-матеріальних цінностей. Після чого підроблені документи передаються службовим особам підприємств реального сектору економіки для відображення в їхньому бухгалтерському й податковому обліку, з метою мінімізації податкових зобов’язань. Тобто, операції між суб’єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки та зазначеними підприємствами вчинені без мети настання реальних правових наслідків, без економічної вигоди, а виключно з метою легалізації «приходу» товарно-матеріальних цінностей та завищення валових витрат з податку на прибуток перших.

Послугами по безпідставному оберненню безготівкових коштів, отриманих можливо злочинним шляхом, у готівку та їх легалізації користуються службові особи суб’єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зареєстровані на території Харківської, Вінницької та Дніпропетровської області.

25 квітня 2018 року за вих. 45.3/2665 було направлено запит до комунального підприємства «Дніпровській електротранспорт» Дніпровської міської ради з приводу надання інформації та завірених належним чином документів, що стосуються ведення фінансово-господарської діяльності КП «Дніпровській електротранспорт» ДМР з підприємствами ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), та ТОВ «Профстандарт 05» (ЄДРПОУ 33610734).

08 травня 2018 року було отримано лист КП «Дніпровській електротранспорт» ДМР в якому містилися відомості, що запитувана інформація буде надана лише за ухвалою суду.

З метою забезпечення повного, всебічного та об’єктивного досудового розслідування, зокрема для отримання відомостей, які мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для даного кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні інформації, яка міститься в Комунальному підприємстві «Дніпропетровській електротранспорт» Дніпровської міської ради, розташованого за адресою місто Дніпро, проспект Сергія Нігояна, 49.

У своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, які перебувають в Комунальному підприємстві «Дніпропетровській електротранспорт» Дніпровської міської стосовно ведення фінансово-господарської діяльності між КП «Дніпровській електротранспорт» ДМР та ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405), які перебувають у володінні КП «Дніпровській електротранспорт» ДМР (ЄДРПОУ 32616520), розташованого за адресою: місто Дніпро, проспект Сергія Нігояна, 49, а саме: договори на поставку товарів чи надання послуг, документи зазначених контрагентів, акти виконаних робіт, товарно-видаткові накладні, сертифікатів, специфікацій, платіжних доручень, кошторисну документацію, довідки та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини між КП «Дніпровській електротранспорт» ДМР та ПП НВФ «Фортуна» (ЄДРПОУ 31508700), ТОВ «Укрспецсбит» (ЄДРПОУ 23941107), ПП «Рубікон» (ЄДРПОУ 25529405) та Міським комунальним підприємством «Дніпропетровський електротранспорт» (код ЄДРПОУ 32616520).

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання з наступних підстав.

За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Аналіз зазначених норм закону з урахуванням інших положень законодавства, викладених уГлаві 15 КПК України та загальних засад кримінального провадження свідчить про те, що розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачає встановлення відповідності змісту клопотання вимогам, визначеним ч. 2 ст. 160 КПК України та в разі їх дотримання, встановлення обставин, які підлягають з’ясуванню. При цьому, розгляд клопотання по суті не можливий при його неналежному оформленні, оскільки в такому випадку слідчий суддя не має змоги врахувати усі обставини, що підлягають оцінці та аналізу.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних речей і документів, можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вищезазначених документів необхідно відмовити, оскільки клопотання слідчого є необґрунтованим та при цьому слідчий не використав усі процесуальні можливості досудового розслідування щодо отримання об’єктивних та належних доказів.

Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2, погоджене прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_1, у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2016 за № 42016040000000700 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Г. Остапенко