Ухвала суду № 74504773, 04.06.2018, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/1554/18

Справа № 754/6960/18

У Х В А Л А

Іменем України

04 червня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Таран Н.Г., за участю секретаря Двірко Т.В., розглянувши клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУ НП у м. Києві Ревера М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015100030000007 від 22.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст.191, ч. 4 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Деснянського УП ГУ НП у м. Києві Ревера М.С.. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 Байжановим О.А. у кримінальному провадженні № 42015100030000007 від 22.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст.191, ч. 4 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) (адреса м. Київ, вул. Червоноармійська, 108 кв. 14), за весь період діяльності по взаємовідносинах з ТОВ АКСІЛАЙТ" код ЄДРПОУ 41310754, ТОВ"БЕССОЛ" код ЄДРПОУ 36136012, ТОВ"БіС- Україна" код ЄДРПОУ 23532426, ОСОБА_3 ФОП НОМЕР_1, ТОВ "ВЕСТ ТРАНС КОМПАНІ" 39896192, ТОВ "ВЕСЬ БІЗНЕС" 40608411, ТОВ "ГАЛЬЯРДО" код ЄДРПОУ 37201527, ТОВ "ГАСПАР-ПЛЮС" код ЄДРПОУ 36587918, ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2, ТОВ "Дніпро-Пулз" 40300808, ТОВ"ЕНЕРГОТРЕЙД КИЇВ" код ЄДРПОУ 39130647, Дочірнє підприємство "Євротранс" Товариство з обмеженою відповідальністю "Євро" код ЄДРПОУ 31780974, ОСОБА_7 ФОП НОМЕР_3, ОСОБА_8 ФОП НОМЕР_4, ОСОБА_9 ФОП НОМЕР_5, ТОВ "Комплект ІКС" код ЄДРПОУ 40284378, (ОСОБА_10 ФОП НОМЕР_10, ОСОБА_11 ФОП НОМЕР_6, ТОВ"МЖК-БУД БЦ" код ЄДРПОУ 13701218, ОСОБА_12 ФОП НОМЕР_7, ТОВ"ОРОР СЕРВІС" код ЄДРПОУ 38536996, ТОВ «Платинум Оил» код ЄДРПОУ 40362314, ОСОБА_13 ФОП НОМЕР_8, ТОВ "Пром Гарант Плюс" код ЄДРПОУ 39726851. ТОВ "ТОТЕМ ОІЛ ГРУП" код ЄДРПОУ 41552468, ТОВ "ФОРМУЛА ДРУКУ" код ЄДРПОУ 305550746, ТОВ "ХІМЕКСІМПОРТ" код ЄДРПОУ 39460106, ТОВ"ЗІІ" Торговий дім "МАЗ-Україна" 37096149, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податковий накладних, видаткових накладних, актів прийому- передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в'їзду та виїзд) автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні TOB «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) (адреса м. Київ, вул. Червоноармійська, 108 кв. 14., з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що слідчим відділом Деснянського управління поліції ГУ Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015100030000007 від 22.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст.191, ч. 4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, достовірно знаючи про порядок розрахунку сум податку, що підлягає бюджетному відшкодуванню, маючи намір на заволодіння чужим майном - бюджетними коштами в особливо великих розмірах, з метою здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, документального оформлення безтоварних операцій шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені ТОВ «Альянс Брог Капітал» (код ЄДРПОУ 38638508), вчинивши усі дії щодо покращення свого фінансового стану за рахунок незаконно отриманих з бюджету коштів, шляхом зловживання своїм службовим становищем, 20.11.2014 склали та подали до ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Альянс Брог Капітал» за жовтень 2014 року, завищено суму податкового кредиту та залишку від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду декларації з ПДВ за жовтень 2014 на суму 777419, 00 грн., але не довели до кінця з причин, які не залежали від їх волі, оскільки за результатами проведеної ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві перевірки складено акт від 30.12.2014 № 164/26-52-15-02-19/38638508. яким встановлено завищення вищевказаної суми податкового кредиту.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в не встановлений день і час, за пособництвом з ОСОБА_17 склали і подали до державних органів офіційні документи із неправдивими відомостями, що стало підставою для державної реєстрації ТОВ «Альянс Брог Капітал».

Встановлено, що одним із контрагентів реального сектору економіки господарських відносин з ТОВ «Альянс Брог Капітал» (код ЄДРПОУ 38638508) було ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635). Так службові особи ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) були однією із сторін незаконних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, документального оформлення безтоварних операцій, що здійснювались від імені ТОВ «Альянс Брог Капітал» (код ЄДРПОУ 38638508).

У органу досудового розслідування виникають об'єктивні підозри у факті участі службових осіб ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) у фіктивних господарських операціях, в яких крім іншого ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) виступало вигодонабувачем, та в подальшій легалізації отриманих незаконних коштів шляхом перерахування суб'єктам реального сектору економіки, а саме: ТОВ АКСІЛАЙТ" код ЄДРПОУ 41310754, ТОВ «БЕССОЛ» код ЄДРПОУ 36136012. ТОВ"БіС- Україна" код ЄДРПОУ 23532426, ОСОБА_3 ФОП НОМЕР_1, ТОВ "ВЕСТ ТРАНС КОМПАНГ 39896192, ТОВ "ВЕСЬ БІЗНЕС" 40608411, ТОВ "ГАЛЬЯРДО" код ЄДРПОУ 37201527, ТОВ "ГАСПАР-ПЛЮС" код ЄДРПОУ 36587918, ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2, ТОВ "Дніпро-Пулз" 40300808, ТОВ"ЕНЕРГОТРЕЙД КИЇВ" код ЄДРПОУ 39130647, Дочірнє підприємство "Євротранс" Товариство з обмеженою відповідальністю "Євро" код ЄДРПОУ 31780974, ОСОБА_7 ФОП НОМЕР_3, ОСОБА_8 ФОП НОМЕР_4, ОСОБА_9 ФОП НОМЕР_5, ТОВ "Комплект ІКС" код ЄДРПОУ 40284378, ОСОБА_10 ФОП НОМЕР_9,' ОСОБА_11 ФОП НОМЕР_6, ТОВ"МЖК-БУД БЦ" код ЄДРПОУ 13701218, ОСОБА_12 ФОП НОМЕР_7, ТОВ"ОРОР СЕРВІС" код ЄДРПОУ 38536996, ТОВ"Платинум Оил" код ЄДРПОУ 40362314, ОСОБА_13 ФОП НОМЕР_8, ТОВ "Пром Гарант Плюс" код ЄДРПОУ 39726851, ТОВ "ТОТЕМ ОІЛ ГРУП" код ЄДРПОУ 41552468, ТОВ "ФОРМУЛА ДРУКУ" код ЄДРПОУ 305550746, ТОВ "ХІМЕКСІМПОРТ" код ЄДРПОУ 39460106, ТОВ "ЗІІ" Торговий дім "МАЗ- Україна" 37096149.

Враховуючи викладене, орган досудового розслідування вважає, що первинна бухгалтерська документація, щодо фінансових операцій між ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) та ТОВ АКСІЛАЙТ" код ЄДРПОУ 41310754, ТОВ «БЕССОЛ» код ЄДРПОУ 36136012, ТОВ «БІС- Україна» код ЄДРПОУ 23532426, ОСОБА_3 ФОП НОМЕР_1, ТОВ "ВЕСТ ТРАНС КОМПАНІ" 39896192, ТОВ "ВЕСЬ БІЗНЕС" 40608411. ТОВ "ГАЛЬЯРДО" код ЄДРПОУ 37201527, ТОВ "ГАСПАР-ПЛЮС" код ЄДРПОУ 36587918. ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2, ТОВ "Дніпро-Пулз" 40300808, ТOB"ЕНЕРГОТРЕЙД КИЇВ" код ЄДРПОУ 39130647. Дочірнє підприємство "Євротранс" Товариство з обмеженою відповідальністю Євро" код ЄДРПОУ 31780974, ОСОБА_7 ФОП НОМЕР_3, ОСОБА_8 ФОП НОМЕР_4, ОСОБА_9 ФОП НОМЕР_5, ТОВ "Комплект ІКС" код ЄДРПОУ 40284378, ОСОБА_10 ФОП НОМЕР_9. ОСОБА_11 ФОП НОМЕР_6, ТОВ"МЖК-БУД БЦ" код ЄДРПОУ 13701218, ОСОБА_18 ФОП НОМЕР_7, ТОВ"ОРОР СЕРВІС" код ЄДРПОУ 38536996. ТОВ' Платин Оил" код ЄДРПОУ 40362314, ОСОБА_13 ФОП НОМЕР_8. ТОВ Про . Гарант Плюс" код ЄДРПОУ 39726851, ТОВ "ТОТЕМ ОІЛ ГРУП" код ЄДРПОУ 41552468, ТОВ "ФОРМУЛА ДРУКУ" код ЄДРПОУ 305550746. ТОВ "ХІМЕКСІМПОРТ" код ЄДРПОУ 39460106, ТОВ"ЗН"Торговий дім МАЗ- Україна" 37096149 має важливе значення для встановлення об'єктивної істини, так як містить у собі інформацію, що має важливе значення для встановлення схеми розкрадання та подальшої легалізації державного майна.

В обґрунтування клопотання про необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторона обвинувачення наводить наступні підстави: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінальних правопорушень такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, оскільки у фінансового господарських документах ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635), які перебувають у посадових осіб ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635), містяться підроблені підписи за допомогою яких приховувалася незаконна діяльність, що полягала у наданні іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з переводу безготівкових грошових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг; документального оформлення безтоварних операцій шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені вищевказаних суб'єктів.

Для встановлення істини у кримінальному правопорушенні та доведення вини особи (осіб), яка вчинила кримінальні правопорушення, необхідно провести судово-почеркознавчу експертизу підписів та надати юридичний аналіз правомірності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) в рамках взаємовідносин з ТОВ АКСІЛАЙТ" код ЄДРПОУ 41310754, ТОВ «БЕССОЛ» код ЄДРПОУ 36136012, ТОВ «БІС- Україна» код ЄДРПОУ 23532426, ОСОБА_3 ФОП НОМЕР_1, ТОВ "ВЕСТ ТРАНС КОМПАНІ" 39896192, ТОВ "ВЕСЬ БІЗНЕС" 40608411. ТОВ "ГАЛЬЯРДО" код ЄДРПОУ 37201527, ТОВ "ГАСПАР-ПЛЮС" код ЄДРПОУ 36587918. ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2, ТОВ "Дніпро-Пулз" 40300808, ТOB"ЕНЕРГОТРЕЙД КИЇВ" код ЄДРПОУ 39130647. Дочірнє підприємство "Євротранс" Товариство з обмеженою відповідальністю Євро" код ЄДРПОУ 31780974, ОСОБА_7 ФОП НОМЕР_3, ОСОБА_8 ФОП НОМЕР_4, ОСОБА_9 ФОП НОМЕР_5, ТОВ "Комплект ІКС" код ЄДРПОУ 40284378, ОСОБА_10 ФОП НОМЕР_9. ОСОБА_11 ФОП НОМЕР_6, ТОВ"МЖК-БУД БЦ" код ЄДРПОУ 13701218, ОСОБА_18 ФОП НОМЕР_7, ТОВ"ОРОР СЕРВІС" код ЄДРПОУ 38536996. ТОВ' Платин Оил" код ЄДРПОУ 40362314, ОСОБА_13 ФОП НОМЕР_8. ТОВ Про . Гарант Плюс" код ЄДРПОУ 39726851, ТОВ "ТОТЕМ ОІЛ ГРУП" код ЄДРПОУ 41552468, ТОВ "ФОРМУЛА ДРУКУ" код ЄДРПОУ 305550746. ТОВ "ХІМЕКСІМПОРТ" код ЄДРПОУ 39460106, ТОВ"ЗН"Торговий дім МАЗ- Україна" 37096149.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, оскільки орган досудового розслідування має намір отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635).

У зв'язку з вищезазначеним, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, прийнятті законного рішення у кримінальному провадженні № 42015100030000007 від 22.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст.191, ч. 4 ст. 358 КК України, слідчий просить отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635), так як вказані документи можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий в судовому засіданні.

Клопотання розглянуте у відсутності слідчого.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню за наступних підстав.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб'єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Слідчим у клопотанні обґрунтовано необхідність застосування заходу забезпечення у виді тимчасового доступу до речей та документів.

Так, статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Клопотання слідчого повністю відповідає вимогам ст. 160 КК України. Останній у своєму клопотанні довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635).

Вказані у клопотанні документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ Деснянського УП ГУ НП у м. Києві Мізюка А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015100030000007 від 22.01.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч.5 ст.191, ч. 4 ст. 358 КК України- задовольнити.

Надати слідчому СВ Деснянського УП ГУНИ у м. Києві Ревері Максиму Сергійовичу дозволу на тимчасовий доступ до документів, які засвідчують фінансово-господарські операції ТОВ «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) (адреса м. Київ, вул. Червоноармійська, 108 кв. 14), за весь період діяльності по взаємовідносинах з ТОВ АКСІЛАЙТ" код ЄДРПОУ 41310754, ТОВ"БЕССОЛ" код ЄДРПОУ 36136012, ТОВ"БіС- Україна" код ЄДРПОУ 23532426, ОСОБА_3 ФОП НОМЕР_1, ТОВ "ВЕСТ ТРАНС КОМПАНІ" 39896192, ТОВ "ВЕСЬ БІЗНЕС" 40608411, ТОВ "ГАЛЬЯРДО" код ЄДРПОУ 37201527, ТОВ "ГАСПАР-ПЛЮС" код ЄДРПОУ 36587918, ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2, ТОВ "Дніпро-Пулз" 40300808, ТОВ"ЕНЕРГОТРЕЙД КИЇВ" код ЄДРПОУ 39130647, Дочірнє підприємство "Євротранс" Товариство з обмеженою відповідальністю "Євро" код ЄДРПОУ 31780974, ОСОБА_7 ФОП НОМЕР_3, ОСОБА_8 ФОП НОМЕР_4, ОСОБА_9 ФОП НОМЕР_5, ТОВ "Комплект ІКС" код ЄДРПОУ 40284378, (ОСОБА_10 ФОП НОМЕР_10, ОСОБА_11 ФОП НОМЕР_6, ТОВ"МЖК-БУД БЦ" код ЄДРПОУ 13701218, ОСОБА_12 ФОП НОМЕР_7, ТОВ"ОРОР СЕРВІС" код ЄДРПОУ 38536996, ТОВ «Платинум Оил» код ЄДРПОУ 40362314, ОСОБА_13 ФОП НОМЕР_8, ТОВ "Пром Гарант Плюс" код ЄДРПОУ 39726851. ТОВ "ТОТЕМ ОІЛ ГРУП" код ЄДРПОУ 41552468, ТОВ "ФОРМУЛА ДРУКУ" код ЄДРПОУ 305550746, ТОВ "ХІМЕКСІМПОРТ" код ЄДРПОУ 39460106, ТОВ"ЗІІ" Торговий дім "МАЗ-Україна" 37096149, а саме: реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по рахункам, видаткових касових ордерів, договорів з додатками та додатковими угодами, специфікацій, рахунків-фактур, накладних, товарних накладних, податковий накладних, видаткових накладних, актів прийому- передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, довіреностей (доручень) відвантаження та отримання товарів, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, журналів обліку в'їзду та виїзд) автотранспортних засобів, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань, документів, що підтверджують факти використання у господарській діяльності чи/або підтверджують факт подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), що перебувають у володінні TOB «Укравтокомплект ЛТД» (код ЄДРПОУ 23521635) (адреса м. Київ, вул. Червоноармійська, 108 кв. 14., з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ Деснянського УП ГУ НП у м. Києві Ревері М.С.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Н.Г.Таран