Ухвала суду № 74495660, 05.06.2018, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1915/18

Провадження № 1-кс/552/1412/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.06.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,при секретарі - ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВЛЕНО:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових будівлях та на території (газозаправна станція) за адресою: Полтавська область, Решетилівський район (колишнє смт.) м. Решетилівка, вул. Полтавська, 139.

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України за фактом того, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності» на загальну суму ПДВ 2 100 тис. грн.

Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_4 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує 4 автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського та Решетилівського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта».

Крім того, вказував, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», здійснюють закупівлю скрапленого газу, дизельного палива та бензинів, у виробників та оптових продавців, що відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. В подальшому, через мережу автозаправних станцій, які зареєстровані на ОСОБА_4 , здійснюється реалізація придбаних від імені ТОВ «Укрроснафта» ТМЦ, лише з частковим відображенням через реєстратори розрахункових операцій, з використанням реквізитів іншого підконтрольного ОСОБА_4 підприємства ТОВ «Мірол». З метою прикриття протиправної діяльності з необлікованої реалізації палива, указані службові особи відображають реалізацію від імені ТОВ «Укрроснафта» в адресу ТОВ «Мірол» необхідних обсягів ПММ, реалізація яких фактично відображається через РРО.

Також зазначав, що з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, посадовими особами ТОВ «Укрроснафта» здійснюється документальне оформлення продажу, реалізованої за готівковий розрахунок без будь-якого відображення по обліках підприємства та обліках РРО, ТМЦ в адресу СГД з «ознаками фіктивності».

Вказана протиправна діяльність дала змогу групі зазначених службових осіб, ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», ухилитися від сплати податку на додану вартість, шляхом маніпуляції з податковим обліком підприємства ТОВ «Укрроснафта», на суму 2 100 тис. грн., а також надавати послуги по формуванню безпідставного податкового кредиту «транзитно-конвертаційним групам» та платниками реального сектору економіки.

Зазначав, що проведеними заходами, органів досудового розслідування, встановлено, що ОСОБА_4 та інші невстановлені особи, у своїй протиправній діяльності, використовують автозаправні станції за адресами: Полтавська область, Решетилівський район (колишнє смт.) м. Решетилівка, вул. Полтавська, 139; Полтавська область, Миргородський район, с. Гаркушинці, вул. Хорольська, 44; Полтавська область, Решетилівський район, с. Глибока Балка, вул. Молодіжна, 2.

Прокурор усудовому засіданніпросив надатидозвілна проведенняобшуку внежитлових будівляхта натериторії (газозаправнастанція)за адресою:Полтавська область,Решетилівський район(колишнєсмт.)м.Решетилівка,вул.Полтавська,139,яка використовуєтьсяу злочиннідіяльності ТОВ«Укрроснафта» (кодЄДРПОУ 37845151),ТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546),та вилученняоригіналів документівТОВ «Укрроснафта»(кодЄДРПОУ 37845151),ТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546),ТОВ «ДіамантОпт Групп»(кодЄДРПОУ 41442939,Донецька область),ТОВ «ДніпроОіл Груп»(кодЄДРПОУ 41197480,Дніпропетровська область),ТОВ «ТранзітСталь» (кодЄДРПОУ 41305168,Донецька область),ТОВ «Октпродукт»(кодЄДРПОУ 41442552,Донецька область),ТОВ «Дзабана»(41623879,м.Київ),ТОВ «АрлінТрейд» (кодЄДРПОУ 41568609,м.Київ),ТОВ «Бероуз»(кодЄДРПОУ 41621185,м.Київ),ТОВ «Імгаз»(кодЄДРПОУ 41498144,Донецька область)ТОВ «ПрайтексПлюс» (кодЄДРПОУ 41498144,м.Київ),ТОВ «МірандоЛімітед» (кодЄДРПОУ 41614801,м.Київ),ТОВ «Фекір»(кодЄДРПОУ 41620600,м.Київ),ТОВ «КембрійТрейд» (кодЄДРПОУ 41569377,м.Київ)за періодз 01.01.2016 року.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 118888395 від 29.03.2018 власником земельної ділянки та об`єктів що містяться на ній за адресою: Полтавська область, Решетилівський район (колишнє смт.) м. Решетилівка, вул. Полтавська, 139 є ОСОБА_4 .

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000115 від 29.03.2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні документи мають значення для досудового розслідування у подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, та необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Як вбачається з матеріалів доданих до клопотання про проведення обшуку, ОСОБА_4 є керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол», а також є власником будівлі, що знаходиться за адресою: Полтавська область, Решетилівський район, м. Решетилівка, вул. Полтавська, 139.

Будь-яких даних про те, що ТОВ «Укрроснафта» орендує за вищевказаною адресою приміщення, а ОСОБА_4 є засновником цього підприємства в матеріалах доданих до клопотання відсутні.

З огляду на вищевикладене, клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підлягає частковому задоволенню, а саме лише в частині обшуку приміщень, які використовуються ТОВ «Мірол».

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку внежитлових будівляхта натериторії (газозаправнастанція)за адресою:Полтавська область,Решетилівський район(колишнєсмт.)м.Решетилівка,вул.Полтавська,139,яка використовуєтьсяТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546),та вилученняоригіналів документівТОВ «Мірол»(кодЄДРПОУ 34837546),ТОВ «ДіамантОпт Групп»(кодЄДРПОУ 41442939,Донецька область),ТОВ «ДніпроОіл Груп»(кодЄДРПОУ 41197480,Дніпропетровська область),ТОВ «ТранзітСталь» (кодЄДРПОУ 41305168,Донецька область),ТОВ «Октпродукт»(кодЄДРПОУ 41442552,Донецька область),ТОВ «Дзабана»(41623879,м.Київ),ТОВ «АрлінТрейд» (кодЄДРПОУ 41568609,м.Київ),ТОВ «Бероуз»(кодЄДРПОУ 41621185,м.Київ),ТОВ «Імгаз»(кодЄДРПОУ 41498144,Донецька область)ТОВ «ПрайтексПлюс» (кодЄДРПОУ 41498144,м.Київ),ТОВ «МірандоЛімітед» (кодЄДРПОУ 41614801,м.Київ),ТОВ «Фекір»(кодЄДРПОУ 41620600,м.Київ),ТОВ «КембрійТрейд» (кодЄДРПОУ 41569377,м.Київ)за періодз 01.01.2016по датувинесення ухвалисуду,зокрема угод,договорів тадодатків доних,додаткових угод;видаткових накладних;податкових накладних;товарно-транспортнихнакладних;актів приймання передачівиконаних робіт(наданняпослуг);актів приймання передачіТМЦ;довіреностей наотримання ТМЦ;пропусків;матеріальних перепусток;оригіналів документів,що підтверджуютьоплату поставленоготовару чинаданих послуг(квитанційдо прибутковогокасового ордеру,банківських виписок);оригіналів документівщодо зважуваннявантажів,вагових журналів;журналів облікув`їзду/виїздуавтотранспорту;касових книг,реєстраторів розрахунковихоперацій;журнали облікуреалізації ПММ;чорнових записів;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали 5днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1