Ухвала суду № 74475009, 15.07.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1-кс/760/3414/15

760/11729/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000022 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП розслідується кримінальне провадження за № 32015100110000022 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205 та ч.3 ст.212 КК України.

Так в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ПАТ «АКБ«НОВИЙ» (код за ЄДРПОУ 19361982, МФО 305062) в період 2012-2013 року передали право вимоги боргу за кредитними договорами, які укладені з ПАТ АКБ «Новий» з ДП з ІІ Компанія "Евро-Нафта-АЗС" (ЄДРПОУ 31270972), ТОВ "Електрон-Сервіс" (ЄДРПОУ 31292199), ТОВ "Ірімар" (ЄДРПОУ 31562490), ТОВ "Ірімар" (ЄДРПОУ 31562490), ПП "Iрена" (ЄДРПОУ 32596028), ПП "Кіровоград Арсенал" (33083314), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ТОВ ПП з II ДОК "Сімонов і Компанія" (ЄДРПОУ 31816648), ТОВ "Газосантехмонтаж" (ЄДРПОУ 31737604), ПП "Богринець-Агро" (ЄДРПОУ 32037109), ТОВ "Наружная реклама" (ЄДРПОУ 32131183), ТОВ "СП "Лiнiя перспективи" (ЄДРПОУ 35543068), ТОВ "Роман Сервiс Груп" (ЄДРПОУ 34482832), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ТОВ "Всеукраїнський Автомобільний Союз"(ЄДРПОУ 35123374), ТОВ "Завод електрозварювальних труб "Івіс-Стіл" (ЄДРПОУ 35933104), ПП «Гу-Ам" (ЄДРПОУ 35496929), ТОВ "ФСК Дніпробудсервіс" (ЄДРПОУ 34061857), ТОВ "Лейбл-Еліт" (ЄДРПОУ 35044874), ТОВ "Талекс ПТФ" (ЄДРПОУ 34061913), СФГ "Агрофiрма Славутич (ЄДРПОУ 30798928), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 ) в минулих періодах, наступним підприємствам ТОВ Менеджмент - Інжиніринг (ЄДРПОУ 36295902), ТОВ "Опціон Плюс" (ЄДРПОУ 33184613), ТОВ КРЭНДЛЗ (ЄДРПОУ 34496913), ТОВ Магнетіт - Плюс (ЄДРПОУ 35397387), ТОВ "Бізнес - Девелопмент ЛТД" (ЄДРПОУ 35448216), ТОВ Будтехпостач (ЄДРПОУ 36840126),ТОВ "Вега" (ЄДРПОУ 31251530), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6 ), ТОВ Модус - Індустрія (ЄДРПОУ 33184828) за 76 679 055.48 грн.

Однак, ТОВ Менеджмент - Інжиніринг (ЄДРПОУ 36295902), ТОВ "Опціон Плюс" (ЄДРПОУ 33184613), ТОВ КРЭНДЛЗ (ЄДРПОУ 34496913),ТОВ Магнетіт - Плюс (ЄДРПОУ 35397387),ТОВ "Бізнес - Девелопмент ЛТД" (ЄДРПОУ 35448216), ТОВ Будтехпостач (ЄДРПОУ 36840126),ТОВ "Вега" (ЄДРПОУ 31251530), ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_6 ), ТОВ Модус - Індустрія (ЄДРПОУ 33184828) не мають право на вимогу боргу за кредитними договорами, оскільки не мають статус фінансових установ.

Таким чином, банківською установою в порушення п.138.1, п.138.2, пп.138.12.2 п.138.12 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 та п.153.5 ст.153 ПКУ завищено витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, за договорами про відступлення права вимоги на загальну суму 71164308,64 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму9 817 220 грн.

Також слідством встановлено, що службові особи ПАТ АКБ «Новий» в 2012 2013 році видавали значну суму готівки (близько 4 432 662200,00 грн.) з поточних рахунків ТОВ «Зернопром» (ЄДРПОУ 32560410), ТОВ «Смєла» (ЄДРПОУ 23646555), ТОВ «Промбудінвест» (ЄДРПОУ 38431975), ТОВ «Елтас» (ЄДРПОУ 38600186), ТОВ «Фаетон Інвест» (ЄДРПОУ 38600474), ТОВ «Камертон Інвест» (ЄДРПОУ 38299631), ТОВ «Техно Сплав» (ЄДРПОУ 37806149), ТОВ «Торгоптпродаж» (ЄДРПОУ 35807973), ТОВ «ТД`Ніко-Центр» (ЄДРПОУ 37806154), ТОВ «Спектр В» (ЄДРПОУ 36094456), ТОВ «Інвестрторгсервіс» (ЄДРПОУ 36726618), ТОВ «Каскад» (ЄДРПОУ 31102743), ПП «Координата М» (ЄДРПОУ 37214075), ТОВ «Вілма-Плюс» (ЄДРПОУ 37621142), ТОВ «ЛайтВест» (ЄДРПОУ 37213836), ПП «Техноснаб» (ЄДРПОУ 32513727), ТОВ «Амаріс Плюс» (ЄДРПОУ 37538704), ТОВ «ППМ Сервіс» (ЄДРПОУ 37900374), ТОВ «Сигма» (ЄДРПОУ 36725876), ТОВ «Інтеграл Маркет» (ЄДРПОУ 37068902), ПП «Промоснастка» (ЄДРПОУ 35203653), ТОВ «ЛВТ`Сінтез» (ЄДРПОУ 38361154), ТОВ «Мегапромторг» (ЄДРПОУ 38359522), ТОВ «Гамбіт ЛТД» (ЄДРПОУ 38295218), ТОВ «Вік-Імекс» (ЄДРПОУ 38597556), ТОВ «Лот Трейдінг» (ЄДРПОУ 38600469), ТОВ «Укрспецресурси» (ЄДРПОУ 38600191), ТОВ «Рік Плюс» (ЄДРПОУ 38600212) через касу банку фізичним особам ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_15 ) на закупівлю сільськогосподарської продукції.

Однак встановлено, що готівка видана фізичним особам з каси Банку не була використана на закупівлю сільськогосподарської продукції вищевказаними юридичними особами.

Крім того, до перевірки не було надано касові документи по відокремлених підрозділах Банку, які підтверджували фактичне зняття фізичними особами з каси відділень готівкових коштів на закупівлю сільськогосподарської продукції у населення (заяви на видачу готівки, грошові чеки, довіреність фізичних осіб на зняття готівки), які б дали можливість ідентифікувати фізичних осіб.

Таким чином, на порушення пп.164.2.19 п.164.2 ст.164, пп.168.1.1, 168.1.4 п.168.1 ст.168 п.171.2 ст.171, ст.176 ПКУ Банком при виплаті платнику податку інших доходів з каси банку у загальній сумі 4 432 662200,00 грн. не нарахований, не утриманий та не перерахований до бюджету ПДФО у розмірі 753 534069,00 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що до здійснення вказаних незаконних операцій причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_17 ), які продовжують здійснення незаконної діяльності, спрямованої на конвертацію безготівкових коштів у готівку.

При цьому, як встановлено досудовим розслідуванням на даний час вказаною групою осіб для здійснення незаконних фінансово господарських операцій використовуються наступні суб`єкти господарювання: ТОВ "ЗЕЛЕНБУДСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 32531788), ТОВ "САНДІЛ"(код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ "ДОБРОГОСТ" (код ЄДРПОУ 38872212), ТОВ "АЙМА" (код ЄДРПОУ 38944559), ТОВ "РУСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38945175), ТОВ "ДГ" (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ "ТОРРОС УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ38966525), ТОВ "ФІНАНСПРО ГРУП" (код ЄДРПОУ38997349), ТОВ "ПРОМБУДІНВЕСТ КОМПАНІ"(код ЄДРПОУ39001514), ТОВ "КАМЕО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39001567), ТОВ "ІНКОМ ДОТ" (код ЄДРПОУ 39066378), ТОВ "ЛАРС СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39069185), ТОВ "ВЕЛЕТА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39069211), ТОВ "ЛЕНСІНГ" (код ЄДРПОУ 39071896), ТОВ "КОМПАНІЯ ІНТЕР - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39078488), ТОВ "УПБ" (код ЄДРПОУ 39088983), ТОВ "САВАННА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39118022), ТОВ "МЕДІСОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39118072), ТОВ "КВОТУМ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ "ФОРВАРД РІТЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ "ТРАЙДЕНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39161298), ТОВ "ПРОМО БУД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39161324), ТОВ "МАТАДОР ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39161350), ТОВ "МОРАН-ГРУП" (код ЄДРПОУ 39161895), ТОВ "НЮВЕНЧУР КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ "ГРАНД ПРОЕКТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ "ІНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТС ГРУП" (код ЄДРПОУ 39199300), ТОВ "АДЕЛА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ "СКАЙГРУПП" (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ "ОПТІМА КОНСАЛТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ "МОЦАР ЛТД" (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ "ЕКСПАНТ ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39328373), ТОВ "УКРРЕГІОНТОРГ" (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ "МАКСІ-ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ "ЛАРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39399943), ТОВ "АСТОН ІНКОМ" (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ "ФОРМОЗА- СІТІ" (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ "ТЕАНА" (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ "НАДАЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39499264), "ТК ГРАНДІС" (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ "БІ СІ ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «АВАЛОН ПЛЮС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501660), ТОВ «АТІКА БУД» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ІМПЕРІАЛ ПЛЮС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592).

Згідно даних ІБД «Податковий блок» «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що даними підприємства не зареєстровані податкові накладні.

Проведеним аналізом інформації щодо ІР-адрес платників податків, яка зберігається в автоматизованій системі «Єдине вікно подання електронної звітності», та надана суб`єктами господарювання засобами телекомунікаційного зв`язку до ДФС України встановлено подачу звітності підприємств з ознаками «фіктивності» з спільних ІР-адрес.

Крім того, встановлено, що з даної ІР-адреси звітність подає ТОВ «Гармонія аудит» (код ЄДРПОУ 35609818), яку в свою чергу надає сумнівні послуги по документальному оформленню безтоварних операцій за участю вищезазначених підприємствам з ознаками фіктивності, що в свою чергу дає змогу підприємствам реального сектору економіки на безпідставне формування податкового кредиту.

Усі вказані підприємства з ознаками фіктивності використовують послуги транзитного підприємства ТОВ «Гармонія аудит» (код ЄДРПОУ 35609818), через яку проходять усі грошові потоки від реального сектору економіки до фіктивних підприємств, де здійснюється зйом коштів готівкою.

ТОВ «Гармонія аудит» (код ЄДРПОУ 35609818), знаходиться на податковому обліку в ДПІу Жовтневому р-нi м.Днiпропетровська. Стан платника платник податків за основним місцем обліку. Директор та співзасновник ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ), співзасновник - ОСОБА_20 ( НОМЕР_17 ). Основний вид діяльності діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, консультування з питань оподаткування. Головний бухгалтер - ОСОБА_21 (3043203218), який в свою чергу є посадовою особою в 15 СГД.

Згідно даних ІБД «Податковий блок» «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ «Гармонія аудит» не виписувались податкові накладні в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» (додаток №4). Однак, всі інші виписані податкові накладні ТОВ «Гармонія аудит» мають номенклатуру товару/послуги «Бухгалтерські послуги згідно договору». Таким чином, є підстави вважати, що підприємства задіяні в схемі ухилення від сплати податків протягом 2012-2015 років, що описувались вище знаходяться на бухгалтерському обслуговуванні ТОВ «Гармонія аудит».

Проведеними оперативними заходами встановлено, що організатором даної злочинної схеми є гр. ОСОБА_20 . В своїй діяльності здійснює контроль за підлеглими, щодо документального оформлення безтоварних операцій, веде перемовини з клієнтами, має ряд корупційних відносин. Контроль за діяльністю «фіктивних» СГД здійснює безпосередньо ОСОБА_19 . Веде перемовини з клієнтами, надає вказівки підлеглим щодо документального оформлення безтоварних операцій.

Підприємством «вигодонабувачем» по взаємовідносинах з вказаними «фіктивними» СГД є ТОВ «Каскад-КР» (код 37215037) фактично знаходиться за адресою Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Мелешкіна, 14-а, к. 709.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність, у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення, майна, здобутого в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення за допомогою проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Проведення інших слідчих дій з метою виявлення та фіксації зазначених доказів є неможливим, оскільки може призвести до знищення таких доказів, не дає можливості слідству здійснювати реальний пошук первинних документів фінансово-господарської діяльності, електронних носіїв інформації печаток підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності та інших речей та документів, що містять ознаки кримінального правопорушення.

Оскільки з метою досягнення дієвості даного кримінального провадження не можливо проводити будь-які слідчі дії до проведення обшуку, на виконання цілей якого будуть виявлені, зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукані безпосередньо первинні документи фінансово-господарської діяльності, печатки підконтрольних підприємств, з метою забезпечення та організації проведення необхідних експертиз, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, - у слідства є всі наявні підстави вважати, що вказана слідча дія є виключною і негайною до виконання, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами причетними до вчинення кримінального правопорушення у випадку отримання ними інформації стосовно їх значення для досудового розслідування.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про проведення обшуку підлягає задоволенню, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Каскад-КР» (код 37215037), за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Мелешкіна, 14-а, к . 709,з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ "ЗЕЛЕНБУДСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 32531788), ТОВ "САНДІЛ"(код ЄДРПОУ 38747577), ТОВ "ДОБРОГОСТ" (код ЄДРПОУ 38872212), ТОВ "АЙМА" (код ЄДРПОУ 38944559), ТОВ "РУСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38945175), ТОВ "ДГ" (код ЄДРПОУ 38949777), ТОВ "ТОРРОС УКРАЇНА" (код ЄДРПОУ38966525), ТОВ "ФІНАНСПРО ГРУП" (код ЄДРПОУ38997349), ТОВ "ПРОМБУДІНВЕСТ КОМПАНІ"(код ЄДРПОУ39001514), ТОВ "КАМЕО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39001567), ТОВ "ІНКОМ ДОТ" (код ЄДРПОУ 39066378), ТОВ "ЛАРС СОЮЗ" (код ЄДРПОУ 39069185), ТОВ "ВЕЛЕТА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39069211), ТОВ "ЛЕНСІНГ" (код ЄДРПОУ 39071896), ТОВ "КОМПАНІЯ ІНТЕР - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39078488), ТОВ "УПБ" (код ЄДРПОУ 39088983), ТОВ "САВАННА ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39118022), ТОВ "МЕДІСОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39118072), ТОВ "КВОТУМ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39127751), ТОВ "ФОРВАРД РІТЕЙЛ" (код ЄДРПОУ 39128313), ТОВ "ТРАЙДЕНТ БУД" (код ЄДРПОУ 39161298), ТОВ "ПРОМО БУД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39161324), ТОВ "МАТАДОР ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39161350), ТОВ "МОРАН-ГРУП" (код ЄДРПОУ 39161895), ТОВ "НЮВЕНЧУР КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 39195180), ТОВ "ГРАНД ПРОЕКТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 39196294), ТОВ "ІНВЕСТ МЕНЕДЖМЕНТС ГРУП" (код ЄДРПОУ 39199300), ТОВ "АДЕЛА-ПРОМ" (код ЄДРПОУ 39250068), ТОВ "СКАЙГРУПП" (код ЄДРПОУ 39252531), ТОВ "ОПТІМА КОНСАЛТ ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39317237), ТОВ "МОЦАР ЛТД" (код ЄДРПОУ 39325892), ТОВ "ЕКСПАНТ ЛІМІТЕД" (код ЄДРПОУ 39328373), ТОВ "УКРРЕГІОНТОРГ" (код ЄДРПОУ 39379602), ТОВ "МАКСІ-ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39379686), ТОВ "ЛАРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39399943), ТОВ "АСТОН ІНКОМ" (код ЄДРПОУ 39410385), ТОВ "ФОРМОЗА- СІТІ" (код ЄДРПОУ 39410596), ТОВ "ТЕАНА" (код ЄДРПОУ 39460572), ТОВ "НАДАЛ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39499264), "ТК ГРАНДІС" (код ЄДРПОУ 39412969), ТОВ "БІ СІ ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39379356), ТОВ «АВАЛОН ПЛЮС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501660), ТОВ «АТІКА БУД» (код ЄДРПОУ 39449737), ТОВ «ІМПЕРІАЛ ПЛЮС ЛТД» (код ЄДРПОУ 39501592) з ТОВ «Каскад-КР» (код 37215037), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, журнали обліку складської продукції чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1