Ухвала суду № 74438108, 01.06.2018, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/9920/18

провадження № 1-кс/753/2881/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" червня 2018 р. 2018 року слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва

Вовк Є.І., при секретарі Крамарчук А.О., за участю старшого слідчого Дячука Г.В., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Дячука Г.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування №32017100020000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Дячук Г.В., за погодженням з прокурором прокуратури Дарницького району м. Києва Піяка К.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування №32017100020000065, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017 року, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Розгляд клопотання здійснювався без виклику особи у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів. Заслухавши прокурора та слідчого, які клопотання підтримали, вивчивши матеріали клопотання суд вважає за необхідне клопотання задовольнити виходячи з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 1 статті 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження діяльності підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ «Домострой-11» (код 39755589) проведеного ГДІ ВПОЗУ у БС ОУ ДФС у м. Києві, 20.12.2016 року, вбачається надання податкової вигоди третім особам у вигляді податкового кредиту з ПДВ у розмірі 6 638 120, 84 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований в АДРЕСА_1, який проживає за адресою АДРЕСА_2 спільно з ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрованою за адресою в АДРЕСА_3, яка фактично проживаю АДРЕСА_4 та ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_7, зареєстрованою за адресою АДРЕСА_5 за попередньою змовою, з метою втілення своїх злочинних намірів використовуючи підконтрольні підприємства транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ «Домострой-7» (код ЄДРПОУ 39486496), ТОВ «Домострой-9» (код ЄДРПОУ 39494884), ТОВ «Росавто-2» (код ЄДРПОУ 39238350), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407), ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «РАО-Інжиніринг» (код ЄДРПОУ 39755547), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «РИК» (код ЄДРПОУ 39066743), ТОВ «Торгрембуд-1» (код ЄДРПОУ 38914901). ТОВ «Східно-європейська паливна компанія» (код ЄДРПОУ 38273990), ТОВ «Торгрембуд» (код ЄДРПОУ 37935480), ТОВ «Ірпінь рем-торг» (код ЄДРПОУ 37911098), ТОВ «Тех-капітал» (код ЄДРПОУ 37500251), ТОВ «Летлоз» (код ЄДРПОУ 39075136), ТОВ «Стартпро лтд» (код ЄДРПОУ 40096162), ТОВ «Бенес трейд» (код ЄДРПОУ 39337541), ПП «Індосейм» (код ЄДРПОУ 40559499), ТОВ «Будінвест холдінг» (код ЄДРПОУ 40463566), ТОВ «Дортплайз» (код ЄДРПОУ 40535368), ТОВ «Ламена плюс» (код ЄДРПОУ 40401604), ТОВ «Рендбі» (код ЄДРПОУ 40431136), ТОВ «Паверлайт» (код ЄДРПОУ 40597843), ТОВ «Фінансові ідеї» (40406382), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174) та інші за період з 2015-2017 роки надали послуги з формування підприємствам реального сектору економіки України у вигляді податкового кредиту з податку на додану вартість, без фактичної поставки ТМЦ та надання послуг, що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов'язань вказаних підприємств та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також останні надають послуги з переведення безготівкових коштів у готівку, за що отримують певний відсоток від загальної суми коштів.

Проведеними обшуками виявлено та вилучено ряд печаток підприємств з ознаками «фіктивності», які задіяні в незаконній схемі діяльності транзитно-конвертаційної групи, серед яких: ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407), ТОВ «Летлоз» (код ЄДРПОУ 39075136).

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407), ТОВ «Летлоз» (код ЄДРПОУ 39075136) не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів також не знаходяться за податковими адресами, обслуговуються на одному банку, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

Також, за допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що підприємства ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407) зареєстровані за адресою: АДРЕСА_6.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено та допитано власника приміщення за адресою: АДРЕСА_6 громадянку ОСОБА_8, яка в ході допиту повідомила, що підприємства ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407) та їх представники та службові особи їй не відомі, жодних договорів та інших документів на підставі яких вказані підприємства могли б знаходитись за вказаною адресою вона не складала, не підписувала, нікого на це не уповноважувала.

У результаті аналізу баз даних ДФС України, встановлено, що ряд суб'єктів реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «Центренергомаш» (код ЄДРПОУ 37395397), проводили безтоварні фінансово-господарські операції, шляхом формування «штучного» податкового кредиту з ПДВ з метою мінімізації сплати податкових зобов'язань з ТОВ «Домострой-11» (код ЄДРПОУ 39755589), ТОВ «Етрекс-9» (код ЄДРПОУ 39837797), ТОВ «Венк-1» (код ЄДРПОУ 39238407), ТОВ «Летлоз» (код ЄДРПОУ 39075136), ПП «Індосейм» (код ЄДРПОУ 40559499), ТОВ «Веструм» (код ЄДРПОУ 40348174).

Встановлено, що під час подачі електронної звітності ТОВ «Центренергомаш» (код ЄДРПОУ 37395397) використовувало поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_8 для подання електронної форми звітності.

Крім того встановлено, що вказану поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_8 для подання електронної форми звітності використовує ТОВ «Центренергомаш» (код ЄДРПОУ 37395397), користувались послугами провайдера ТОВ «ВОЛЯ-КАБЕЛЬ» (код ЄДРПОУ: 30777913) для доступу до мережі інтернет і під час з'єднання йому надавались наступні ІР-адреси: 21.02.2018 року НОМЕР_1, 30.01.2018 року НОМЕР_2.

Так, з метою встановлення осіб, які мають відношення до протизаконної діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме відповідно до ч.7 ст. 162 КПК України отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ТОВ «ВОЛЯ-КАБЕЛЬ» (код ЄДРПОУ: 30777913) про зв'язок, абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, що слідчим та прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація як сама по собі так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, крім того суду доведено, те, що витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Дячука Г.В. - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС в м. Києві Дячуку Г.В., або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «ВОЛЯ-КАБЕЛЬ» (код ЄДРПОУ 30777913), а саме інформацію про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше стосовно абонента, якому надавались наступні ІР-адреси: 21.02.2018 року НОМЕР_1, 30.01.2018 року НОМЕР_2.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст. 309 КПК України, ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: