Ухвала суду № 74433295, 30.05.2018, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2946/2018

Справа № 428/5978/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 травня 2018 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, розглянувши клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про арешт майна та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 42017131370000012 від 03.02.2017 року, -

ВСТАНОВИВ:

25.05.2018 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про арешт тимчасово вилученого майна.

У клопотанні слідчого зазначено, що Слідчим відділом здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42017131370000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом протиправних дій керівника ТОВ Артбілдінг», ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Хімстройтрейдінг», ТОВ Хімторгтрейдінг», який за попередньою змовою з керівниками ТОВ «Егіда ЦЗР», ТОВ «Енергосєвєр», ТОВ «Латєст», ТОВ «ВМ-трейд груп», ТОВ «Ерос сіті», ПП Золоте руно», ТОВ «Трос велл», ТОВ «Артхімія» утворили групу підприємств, які шляхом здійснення безтоварних операцій фіктивно створюють податковий кредит з ПДВ з метою ухилення від сплати податків і зборів та в подальшому привласнюють грошові кошти, у тому числі бюджетні.

Встановлено, що засновником ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Хімторгтрейдінг», ТОВ «Хімстройтрейдінг», ТОВ «Теплоспецкомплект» є одна особа (ОСОБА_4М.), а також те, що їх діяльність пов’язана між собою місцезнаходженням та перерахуванням коштів.

На постійній основі до складу групи підприємств, які використовуються ОСОБА_4 для прикриття протиправної діяльності входять: ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Хімторгтрейдінг», ТОВ «Хімстройтрейдінг» та ТОВ «Артхімія».

Також встановлено, що в залежності від номенклатури товарів, щодо яких необхідно провести безтоварні операції, громадянином ОСОБА_4 до описаної вище протиправної діяльності залучаються наступні суб’єкти господарської діяльності: ТОВ «Егіда ЦЗР» та ТОВ «Енергосєвєр».

Засновником ТОВ «Егіда ЦЗР», згідно із відомостями ЄДРПОУ, є ОСОБА_5, а засновником ТОВ «Енергосєвєр», у свою чергу, є ТОВ «Егіда ЦЗР», кінцевий бенефіціарний власник - ОСОБА_5

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка гр. ОСОБА_5, яка пояснила, що не має ніякого відношення до господарської діяльності ТОВ «Егіда ЦЗР», в її утворенні участі не приймала, а лише за грошову винагороду, яку надала невстановлена особа, підписала певні документі та надала копії паспорту та картки платника податків. Отже, ОСОБА_5 фактично не має ніякого відношення і до діяльності ТОВ «Енергосєвєр», на що вона і вказала в ході допиту.

Аналізом податкової звітності встановлено, що за період з 01.01.2016 року по 30.03.2017 року, на рахунки ТОВ «Артбілдінг» посадовими особами підприємств реального сектору економіки, у тому числі комунальних та розпорядників бюджетних грошових коштів перераховано кошти у сумі понад 14 млн. гривень.

В той же час, при аналізі податкової звітності ТОВ «Артбілдінг» (Розшифровкою податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додатків № 5)» до декларації з ПДВ), встановлено, що вказане товариство перераховує грошові кошти на рахунки ТОВ «Енергосєвєр» за здійснені операції купівлі-продажу матеріалів та іншого.

Встановлено, що ТОВ «Артбілдінг» (код ЄДРПОУ 40568828) має рахунок № 26006053724080 відкритий 02.08.2016 року у ПАТ КБ «Приватбанк» (Публічне акціонерне товариство комерційний банк «Приватбанк», код ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-д, фактична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, індекс 49094).

14.06.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганського В.І. на грошові кошти, що знаходились на рахунку ТОВ «Артбілдінг» № 26006053724080, який відкрито 02.08.2016 у ПАТ КБ «Приватбанк», накладено арешт.

15.05.2018 року слідчим суддею Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посоховим І.С. винесено ухвалу про задоволення клопотання директора ТОВ «Артбілдінг» ОСОБА_4 про скасування арешту грошових коштів, що знаходились на рахунку ТОВ «Артбілдінг» № 26006053724080.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Артбілдінг» укладено низку договорів з розпорядниками бюджетних коштів, в тому числі з Відділом капітального будівництва Сєвєродонецької міської ради, Управлінням охорони здоров’я Сєвєродонецької міської ради, КП «Житлосервіс «Світанок».

09.11.2016 між КП «Житлосервіс «Світанок» та ТОВ «Артбілдінг» укладено договір № 92-12, предметом якого є виконання робіт «Заміна вікон адміністративної будівлі за адресою: вул. Гагаріна, 115, м. Сєвєродонецьк, що знаходиться на балансі КПЖ «Світанок». Під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді здійснено тимчасовий доступ до речей і документів, а саме документів, складених за результатом проведення вказаних робіт. В подальшому, з використанням зазначених документів, із залученням спеціаліста - директора КП «Райбудзамовлення» ОСОБА_6 проведено огляд виконаних робіт.

За результатом огляду, ОСОБА_6 складено відомість перерахунку вартості виконаних будівельно-монтажних робіт по заміні вікон адміністративної будівлі за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 115. Згідно із вказаною відомістю виявлено надлишкову вартість у сумі 128691 грн. (з урахуванням ПДВ), що свідчить про зазначення в актах виконаних робіт недостовірної інформації щодо здійснених затрат та проведених робіт, а як наслідок спричинення шкоди УОЗ Сєвєродонецької міської ради.

На підставі отриманої відомості призначено судово-товарознавчу та судово-будівельну експертизи, які на теперішній час проводяться.

Крім того, ТОВ «Артбілдінг» уклало договори № 1-АРТБ, 2-АРТБ, 3-АРТБ, 4- АРТБ, 1-АРТБГ-3132 із Управлінням охорони здоров’я Сєвєродонецької міської ради, договір № 42-КР із Відділом капітального будівництва Сєвєродонецької міської ради.

За результатом укладання вказаних договорів підрядником – ТОВ «Артбілдінг» підписано документи про виконання робіт, передбачених договором.

На теперішній час, в ході досудового розслідування, на підставі ухвал слідчого судді проведено тимчасові доступи до речей і документів, а саме документів, укладених в рамках вищевказаних договорів, з метою подальшого огляду вказаних об’єктів із залученням спеціалістів та призначення судово-товарознавчих та судово-будівельних експертиз для встановлення відповідності обсягів фактично виконаних робіт та їх вартості обсягам, зазначеним в актах виконаних робіт та інших документах.

В той же час, у відповідності до інформації отриманої в управлінні пенсійного фонду України в Луганській області, регіональному сервісному центрі МВС України Луганській області та територіальному управлінні Держпраці в Луганській області ТОВ «Артбілдінг» не має достатньої кількості технічних засобів, машин, устаткування, робочої сили та транспортних засобів, які зареєстровані за ним, у зв’язку з чим не може забезпечити виконання зобов’язань за умовами договорів укладених з підприємствами реального сектору економіки, у тому числі договорів з комунальними підприємствами та розпорядниками бюджетних коштів.

Також, за результатом вивчення документів щодо проведення робіт ТОВ «Артбілдінг» за договорами № 1-АРТБ, 2-АРТБ, 3-АРТБ, 4-АРТБ із Управлінням охорони здоров’я Сєвєродонецької міської ради, № 42-КР із Відділом капітального будівництва Сєвєродонецької міської ради, отриманих за ухвалами слідчого судді Сєвєродонецького міського суду в ході тимчасового доступу, встановлено відсутність документів, що підтверджують використання допоміжних сил та засобів, яких ТОВ «Артбілдінг» залучало для проведення робіт, а самостійно проводити вказані роботи підприємство не має матеріальної, технічної бази та робочої сили.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на зазначеному рахунку зберігаються грошові кошти отримані від підприємств реального сектору економіки та комунальних підприємств в наслідок здійснення безтоварних грошових операцій з метою сприяння останнім у мінімізації податкових зобов’язань з ПДВ та переведення грошових коштів у неконтрольовану готівкову масу з подальшим їх привласненням та розкраданням.

Так, відповідно до звіту про дебетові та кредитові операції по рахунку № 26006053724080 ТОВ «Артбілдінг» перебуває 401947,43 грн.

У клопотанні слідчого ставиться питання про накладення арешту на грошові кошти у сумі 401947 грн. 43 коп., які перебувають на банківському рахунку ТОВ «Артбілдінг» (код ЄДРПОУ 40568828) № 26006053724080, відкритому 02.08.2016 року у ПАТ КБ «Приватбанк» (Публічне акціонерне товариство комерційний банк «Приватбанк», код ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-д, фактична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, індекс 49094).

У судовому засіданні слідчий Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1 клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив його задовольнити у повному обсязі.

У судовому засіданні прокурор Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2 клопотання підтримала, просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без повідомлення власника майна.

Заслухавши пояснення слідчого та прокурора, вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 42017131370000012 від 03.02.2017 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об’єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об’єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні слідчого відділу Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 42017131370000012 від 03.02.2017 року, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

На підставі ухвали слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 07.06.2017 року по справі № 428/5427/17 накладено арешт на грошові кошти ТОВ «Артбілдінг» (код ЄДРПОУ 40568828), що знаходяться на банківському рахунку № 26006053724080, відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-д, фактична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50).

Ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 14.05.2018 року було скасовано арешт грошових коштів ТОВ «Артбілдінг» (код ЄДРПОУ 40568828), що знаходяться на банківському рахунку № 26006053724080, відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570, юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-д, фактична адреса: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50), накладений ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області від 07.06.2017 року по справі № 428/5427/17.

25.05.2018 року старшим слідчим Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 вдруге подано клопотання про арешт вищезазначеного майна.

У клопотанні слідчого зазначено, що орган досудового розслідування вважає, що грошові кошти у сумі 401 947 грн. 43 коп. є предметом злочину, набуті злочинним шляхом та відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України. Разом з тим, у клопотанні слідчого не конкретизовано розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням Товариством з обмеженою відповідальністю «Артбілдінг», що позбавляє слідчого суддю можливості пересвідчитися, що накладення арешту на грошові кошти у сумі 401 947 грн. 43 коп., яка зберігається на розрахунковому рахунку, буде обґрунтованим.

Крім того, у клопотанні слідчого зазначено, що за період з 01.01.2016 року по 30.03.2017 року на рахунки ТОВ «Артбілдінг» посадовими особами підприємств реального сектору економіки, у тому числі комунальних та розпорядників бюджетних грошових коштів, було перераховано грошові кошти у сумі понад 14 млн. грн. Разом з тим, у клопотанні ставиться питання про арешт коштів, які перебувають на банківському рахунку ТОВ «Артбілдінг» № 26006053724080, у сумі 401 947 грн. 43 коп., яка відповідно до звіту про дебетові та кредитові операції по рахунку № 26006053724080 перебуває на ньому.

Однак, з матеріалів доданих до клопотання вбачається, що на рахунок ТОВ «Артбілдінг» грошові кошти надійшли вже після кінцевої дати періоду зазначеного у клопотанні, тобто після 30.03.2017, а саме 14.08.2017 року та ще й в якості оплати за договором підряду № 1-АРТБГ-3132, укладеним між ТОВ «Артбілдінг» та Управлінням охорони здоров’я Сєвєродонецької міської ради також після 30.03.2017, а саме 24.04.2017 року. Отже, вказані грошові кошти взагалі не стосуються даного кримінального провадження, оскільки не відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Крім того, відповідно до звіту про дебетові та кредитові операції по рахунку № 26006053724080 за 14.08.2017 року, доданого слідчим до клопотання, вбачається, що грошові кошти надійшли на рахунок ТОВ «Артбілдінг» від Управління охорони здоров’я Сєвєродонецької міської ради у сумі 370 170 грн. 36 коп. Однак, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти у сумі 401 947 грн. 43 коп., не обгрунтовуючи, яким саме критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, відповідають гроші у сумі 31 777 грн. 07 коп., які перебувають на рахунку ТОВ «Артбілдінг», окрім отриманих від УОЗ Сєвєродонецької міської ради, а також їх походження.

Тобто, разом з грошима, які ТОВ «Артбілдінг» отримало від УОЗ Сєвєродонецької міської ради, слідчий ставить питання про накладення арешту на грошові кошти невідомого походження, які не стосуються даного кримінального провадження, тобто без відповідних правових підстав для арешту цього майна, а тому, на думку слідчого судді, їх утримання під арештом взагалі не може бути виправданим завданнями кримінального провадження.

Крім того, в судовому засіданні з пояснень слідчого встановлено, що на сьогоднішній день органом досудового розслідування не виявлені та не зафіксовані будь-які відомості, які би свідчили про те, що гроші, які знаходяться на арештованому банківському рахунку ТОВ «Артбілдінг» № 26006053724080, набуті кримінально протиправним шляхом.

Таким чином, з огляду на наведені слідчим у клопотанні та в судовому засіданні підстави для накладення арешту на грошові кошти у сумі 401 947 грн. 43 коп., які перебувають на банківському рахунку ТОВ «Артбілдінг» № 26006053724080, відкритому 02.08.2016 року у ПАТ КБ «Приватбанк», слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено необхідність застосування такого арешту, оскільки вважає, що вказане майно не відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно буде не розумним та не відповідатиме конкретній меті, визначеній у КПК.

За таких обставин, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна залишити без задоволення.

Керуючись ст.ст. 98, 110, 131, 132, 167-168, 170-173, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_3, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про арешт майна у кримінальному провадженні № 42017131370000012 від 03.02.2017 року залишити без задоволення.

На ухвалу може бути подана апеляція безпосередньо до Апеляційного суду Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя І. С. Посохов