Ухвала суду № 74429759, 15.05.2018, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.05.2018 Справа №607/7254/18

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Ломакін В.Є., при секретарі судового засідання Репетівській В.Р., за участю прокурора відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №42017211180000012 від 16 березня 2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст. 321-1 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2, за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_3

В судовому засіданні прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_1, клопотання підтримала та просить його задовольнити.

Заслухавши прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України та приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, ОСОБА_4, будучи співзасновником та службовою особою ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884), фізичною особою - підприємцем та являючись фактичним власником мережі аптек «Ромашка» та «Борис» та фізичні особи-підприємці ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3) за період діяльності протягом 2016-2017 років, з метою ухилення від сплати податків, проводять реалізацію лікарських засобів без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, внаслідок чого до Державного бюджету не сплатили податки на загальну суму 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром. При цьому, вказані особи зберігають з метою збуту та збувають фальсифіковані лікарські засоби.

Так, вищевказані особи здійснюють реалізацію медичних препаратів та інших товарів через мережу аптек «Борис» та «Ромашка». Реалізація в основному проводиться за готівкові кошти без відповідного відображення по бухгалтерському та податковому обліках з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування другої групи з оборотом до одного мільйона гривень в рік, на яких зареєстровано понад 60 аптечних пунктів, а саме: фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4), ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_24), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_33 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_34). Постачання лікарських засобів підконтрольним фізичним особам-підприємцям здійснюється із аптечного складу який знаходиться за адресою: м. Тернопіль, вул. К. Савури, 6. Крім цього, за вказаною адресою знаходяться і офісні приміщення ТОВ «Соціальні аптеки» та приміщення, в яких здійснюється облік діяльності даних фізичних осіб-підприємців.

Відповідно до АІС «Податковий блок», у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, м.Тернопіль, вул.Степана Бандери, 38) знаходяться відомості про рух коштів по рахунках:

- 26055055162570 (українська гривня), 26000055162570 (українська гривня), що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_4» (код за ЄДРПОУ 32220092);

- 26008060181418 (українська гривня), 26002055105825 (українська гривня), 26056055106751 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5);

- 26050060472766 (українська гривня), 26000060503759 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1);

- 26000060503629 (українська гривня), 26050060472733 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4);

- 26057060912768 (українська гривня), 26000060930269 (українська гривня), 26048055100367 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9);

- 26000060503771 (українська гривня), 26050060472788 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13);

- 26052055105972 (українська гривня), 26007060181419 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18);

- 26007055112114 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_24);

- 26000060503793 (українська гривня), 26050060472807 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29), картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 2 ст. 9 КПК України встановлено, що прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов’язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27, картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші речі і документи, що є банківською таємницею, які знаходяться у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО – 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д), мають значення для кримінального провадження для встановлення обставин, передбачених ст. 91 КПК України, та іншими способами одержати докази на даний час виявилось неможливим, танеобхідні для проведення почеркознавчої експертизи та інших процесуальних дій, слідчий суддя приходить до переконання про підставність і обґрунтованість клопотання, а відтак про його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 41, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_2, начальнику другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_38, слідчому з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_39, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_40, або за їх дорученням заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_41, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_42, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_43, або іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО – 305299, код ЄДРПОУ 14360570, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д) та можливість їх вилучити у Тернопільській філії ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 338783, м. Тернопіль, вул. Степана Бандери, 38), а саме:

1.Інформацію про рух коштів по рахунках:

- 26055055162570 (українська гривня), 26000055162570 (українська гривня), що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» (код за ЄДРПОУ 32220092);

- 26008060181418 (українська гривня), 26002055105825 (українська гривня), 26056055106751 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5);

- 26050060472766 (українська гривня), 26000060503759 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1);

- 26000060503629 (українська гривня), 26050060472733 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4);

- 26057060912768 (українська гривня), 26000060930269 (українська гривня), 26048055100367 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9);

- 26000060503771 (українська гривня), 26050060472788 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13);

- 26052055105972 (українська гривня), 26007060181419 (українська гривня), що належать ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_18);

- 26007055112114 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_27 (РНОКПП НОМЕР_24);

- 26000060503793 (українська гривня), 26050060472807 (українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29), за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ).

2. Оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27

3. Оригіналів документів (при відсутності - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27 (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші).

4. Оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші), а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з’єднання (включаючи години, хвилини та секунди з’єднання), електронне ім’я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

5. Оригіналів чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаних рахунках, що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

6. Інформацію про інші наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27 за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2017 року.

7. Інформацію про наявні банківські карткові та розрахункові рахунки ТОВ «Соціальні аптеки» (код за ЄДРПОУ 37943884) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_14), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_15), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_16), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_17), ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_19), ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_20), ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_21), ОСОБА_25 (РНОКПП НОМЕР_22), ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_23), ОСОБА_28 (РНОКПП НОМЕР_25), ОСОБА_29 (РНОКПП НОМЕР_26), ОСОБА_30 (РНОКПП НОМЕР_27), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_28), ОСОБА_32 (РНОКПП НОМЕР_29), ОСОБА_20 ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_30), ОСОБА_34 (РНОКПП НОМЕР_31), ОСОБА_35 (РНОКПП НОМЕР_32), ОСОБА_36 (РНОКПП НОМЕР_33), ОСОБА_37 (РНОКПП НОМЕР_34) за період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2017 року.

8. Матеріалів фото- та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 роеку (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття), із зазначенням адрес банків та банкоматів, часу і дати проведення фінансових операцій.

9. Оригіналів документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей (міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших) по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття).

10. Відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаних рахунках, що належать ТОВ «Медичний центр ОСОБА_8» та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_8, ОСОБА_12, ОСОБА_16, ОСОБА_21, ОСОБА_27 за період з 01 січня 2016 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31 грудня 2017 року (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) а також з наступних адрес: м. Тернопіль вул. К.Савури, 6; м. Тернопіль, вул. Героїв Крут, 13 (із зазначенням дати та суми).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_45