Ухвала суду № 74424554, 04.06.2018, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/5451/18 1-кс/335/3655/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

4 червня 2018 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя Соболєва І.П., за участю секретаря судового засідання Лєдової А.С., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів подане в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017081280000013 від 19.01.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_1 за погодженням процесуального керівника звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017081280000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) здійснюючи оптову торгівлю продуктами харчування за готівкові кошти без оформлення відповідних документів, проводив безтоварні операції з немовби реалізації ТМЦ (спрайт, фанта, несті, кока – кола, швеппс, бонаква та інше) підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «Інноваційна компанія» «Плазма-плюс» (код за ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «Юрер» (код за ЄДРПОУ 40250951), ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Жерман плюс» (код за ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код за ЄДРПОУ 39934405), ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ПП «Златавабудпівдень» (код за ЄДРПОУ 40001570), у період з 01.09.2015 по 31.12.2016 шляхом заниження об’єкта оподаткування ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб у сумі 2,4 млн. грн., податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. гривень.

Зазначена інформація підтверджується матеріали аналітичного дослідження від 06.12.2016 за №103/08-01-16-00-08/НОМЕР_1 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області щодо ФОП ОСОБА_2

Також, у вересні–жовтні 2017 року ФОП ОСОБА_2 здійснював реалізацію товарів та послуг за готівкові кошти, документально оформлюючи зазначені неіснуючі операції з підприємствами з ознаками фіктивності, які входять до складу конвертаційного центру, а саме: ТОВ «Європа Дейз», ТОВ «А-Стор», ТОВ «Бліц Експрес3», ТОВ «Сорус Трейд», ТОВ «Таллін Лайн», ТОВ «ПЛВ», ТОВ «Інтегра ОСОБА_3», ТОВ «Саміт Юкрейн», ТОВ «Азовсервіс Пром Інвест», ТОВ «Вінград Груп», які в подальшому надають послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов’язань.

Зазначена інформація підтверджується матеріалами аналітичного дослідження від 26.10.2017 за №40530223/7/08-01-16-02-05 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Невстановлені особи підробили документи, які були подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб та постановкою на податковий облік до державних податкових інспекцій Київської та Дніпропетровської областей підприємств ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ТОВ «Орбіс Верітас» (стара назва ТОВ «Ревітал Сістем» (код за ЄДРПОУ 40331773), ТОВ «Алькор некст» (код за ЄДРПОУ 31384678), ТОВ «КЕМПРОМ» (код за ЄДРПОУ 40326040), ТОВ «ОЛЕСМЕТ» (код за ЄДРПОУ 40949137), ТОВ «ДОМІНАНТА КМ» (код за ЄДРПОУ 39176503), ТОВ «ДІАМАНТ СТИЛЬ» (код за ЄДРПОУ 40693505), ТОВ «ІТЦ ПРОСТІР» (код за ЄДРПОУ 40793329), ТОВ «Фірма «Арон» (код за ЄДРПОУ 40705211), ТОВ «ЕМПАЙР ІСТЕЙТ» (код за ЄДРПОУ 40456501), ТОВ «ОПТТОРГ-15» (код за ЄДРПОУ 39691520).

Зазначена інформація підтверджується матеріалами аналітичного дослідження матеріали аналітичного дослідження від 25.09.17 за №55/08-01-16-02-05/40326040 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Для повноти та об’єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів реєстраційних та звітних документів ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Флеш-Сток» (код за ЄДРПОУ 39934405) які знаходяться у Печерській районній державній адміністрації у м. Києві.

Тому, просить надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника – начальнику ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому відділу ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому сектору протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9 (або іншим уповноваженим на те особам за дорученням) дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в Печерській районній державній адміністрації у м. Києві, всіх документів ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Флеш-Сток» (код за ЄДРПОУ 39934405) пов’язаних з державною реєстрацією підприємства, внесення реєстраційних змін, серед яких накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційні і статутних документів, за період з моменту реєстрації підприємства по 10.05.2018.

Слідчий підтримав клопотання про що зазначив в поданій слідчому судді заяві.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не з’явився, про дату, час та місце слухання клопотання повідомлявся в порядку ст. 35 КПК України. З урахуванням положень частини 1 та 4 статті 163, частини 4 статті 107 Кримінального процесуального кодексу України (далі – КПК України) слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, прокурора, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Поряд із цим, вимога слідчого про доручення проведення тимчасового доступу невизначеному колу осіб задоволенню не підлягає, оскільки це суперечить нормі частини першої статті 164 КПК України.

Отже, клопотання слідчого задовольняється частково.

Керуючись ст. ст. 159 – 163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, заступнику начальника – начальнику ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_4, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому відділу ВОВЕЗ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_6, заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому сектору протидії незаконному обігу підакцизних товарів ОУ Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в Печерській районній державній адміністрації у м. Києві, всіх документів ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Флеш-Сток» (код за ЄДРПОУ 39934405) пов’язаних з державною реєстрацією підприємства, внесення реєстраційних змін, серед яких накази про призначення службових осіб, рішення власників (зборів власників), заяви службових осіб, копії паспортів та інших документів ідентифікуючих службових осіб, довіреностей, акти прийому-передачі документів, та інших реєстраційні і статутних документів, за період з моменту реєстрації підприємства по 10.05.2018.

В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 4 липня 2018 р.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.П. Соболєва