Ухвала суду № 74414880, 18.01.2018, Центральний районний суд м. Миколаєва

1-235/11 18.01.2018

н\п 1/490/1/2017

Справа № 1-235/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18 января 2018 года

Центральный районный суд г. Николаева в составе: председательствующего - судьи Гречаной С.И. при секретаре Ветровой Е.М., с участием прокурора Коломиец И.О., защитника Кирсанова Э.В., обвиняемых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Николаеве уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 365 УК Украины,

ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК Украины,

ОСОБА_4 в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

Согласно обвинительного заключения по уголовному делу №09420005 установлено следующее.

27.07.01 путем реорганизации дочернего предприятия «Химрезерв-Николаев» акционерного общества закрытого типа «Химрезерв» создано общество с ограниченной ответственностью (ООО) «Химрезерв-Николаев» (г. Николаев), основными видами деятельности которого является: оптовая торговля бытовой химией, лакокрасочной продукцией, изделиями из них, а также разработка, производство, изготовление, хранение, перевозка, приобретение, пересылка, ввоз, вывоз, отпуск и уничтожение прекурсоров.

12 октября 2001 года общим собранием учредителей ООО «Химрезерв-Николаев» директором указанного предприятия избрана ОСОБА_2

В тот же день, 12.10.01, ОСОБА_2 издан приказ, в соответствии с которым она приступила к исполнению обязанностей генерального директора ООО «Химрезерв-Николаев» с правом подписи всех финансовых документов.

С указанного времени ОСОБА_2 приняла на себя исполнение организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций, т.е. являлась должностным лицом, наделенным в соответствии с уставом ООО «Химрезерв-Николаев» властными полномочиями по: -управлению текущей деятельностью предприятия;-самостоятельному принятию решений по всем вопросам деятельности предприятия, кроме вопросов исключительной компетенцией собрания участников Общества;-обеспечению исполнения планов деятельности ООО «Химрезерв-Николаев»; - представлению интересов предприятия в органах государственной власти, местного самоуправления, иных организациях, в отношениях с юридическими лицами и гражданами; -распоряжению имуществом и средствами предприятия; -утверждению правил, процедур и иных документов предприятия; -даче поручений на совершение юридических действий от имени предприятия; -открытию счета в банках; -приему на работу и увольнению с работы сотрудников; -изданию приказов и распоряжений, обязательных для исполнения сотрудниками ООО «Химрезерв-Николаев»; -организации бухгалтерского учета и отчетности; -составлению отчетности предприятия, а также принятию решений по иным вопросам, связанным с текущей деятельностью предприятия.

28.02.2002 года приказом №11 директора ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 на должность начальника отдела хранения и сбыта указанного предприятия назначена ОСОБА_3

С указанного времени на ОСОБА_3, как на начальника отдела хранения и сбыта (заведующую складом), в соответствии с должностной инструкцией (утвержденной приказом №1 от 15.09.05) возложено исполнение организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций по: руководству работами, которые охватывают прием, хранение и отпуск товарно-материальных ценностей (далее - ТМЦ) на складах, в т.ч. прекурсоров, отнесенных к списку 2 Таблицы 4; обеспечению хранения складированных ТМЦ; соблюдению режимов хранения, ведению учета складских операций; обеспечению соблюдения правил оформления и сдачи приходно-расходных документов, составлению установленной отчетности; организации проведения погрузочно-разгрузочных работ на складе с соблюдением правил и норм охраны труда, производственной санитарии и противопожарной защиты, участию в проведении инвентаризаций ТМЦ; ведению всей необходимой документации, связанной с учетом прекурсоров, отнесенных к списку 2 Таблицы №4.

14 декабря 2004 года, организуя хозяйственную деятельность ООО «Химрезерв-Николаев», его директор ОСОБА_2 обратилась в Лицензионную комиссию Государственного департамента по контролю за качеством, безопасностью и производством лекарственных средств и изделий медицинского назначения (далее - Лицензионную комиссию) с заявлением о выдаче лицензии на осуществление производства, приобретения, перевозки, ввоза, вывоза и отпуска прекурсоров (списка 2 таблицы 4 Перечня наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, утвержденного постановлением № 770 от 06.05.00 Кабинета Министров Украины).

При этом ОСОБА_2 ознакомилась с условиями и правилами осуществления данной хозяйственной деятельности, приняла на себя обязательство их исполнения, и в соответствии с п.3.16 «Лицензионных условий осуществления хозяйственной деятельности по разработке, производству, изготовлению, перевозке, приобретению, пересылке, ввозу, вывозу, отпуску, уничтожению наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров» (далее - Лицензионных условий) на нее, а также на главного бухгалтера, являющегося одним из руководителей предприятия, была возложена ответственность за соблюдение правил оборота прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев».

Кроме того, в указанное время ОСОБА_2 подала в Лицензионную комиссию данные о соответствии материально-технической базы ООО «Химрезерв-Николаев» Лицензионным условиям, в которых, кроме прочего, указала, что прекурсоры будут реализовываться контрагентам, имеющим соответствующие лицензии и все разрешительные документы для занятия этим видом деятельности, а также подала данные о наличии в ООО «Химрезерв-Николаев» разработанного и согласованного технологического регламента на фасовку растворителей и иной продукции, т.е. на такие стадии их производства, как: заполнение готового продукта (в т.ч. прекурсоров) в резервуар, хранение готового продукта, фасовку в транспортную или потребительскую тару, маркировку, упаковку, хранение и отпуск готовой продукции.

При этом ОСОБА_2 было достоверно известно об изложенных в Постоянном технологическом регламенте на фасовку растворителей и другой продукции - Т.Р. 24.3-31387663.001-2002 (далее - Технологическом регламенте) правилах производства прекурсоров в указанных выше стадиях.

21.01.2005 года на основании поданного заявления предприятию ООО «Химрезерв-Николаев» выдана лицензия серии АБ № 116626 на осуществление хозяйственной деятельности, связанной с производством, приобретением, хранением, перевозкой, ввозом, вывозом и отпуском прекурсоров (списка 2 таблицы 4 Перечня наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, утвержденного постановлением №770 от 06.05.00 Кабинета Министров Украины - далее Перечня).

31 июля 2006 года приказом № 6 директора ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 на должность главного бухгалтера указанного предприятия назначена ОСОБА_4

С указанного времени, в связи с назначением на должность, в соответствии с Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» (№996-ХIV от 16.07.1999) на ОСОБА_4, как главного бухгалтера предприятия, было возложено выполнение организационно-распорядительных функций по обеспечению соблюдения на предприятии единых установленных основ бухгалтерского учета, составление и представление в установленные сроки финансовой отчетности; а так же по организации контроля за отображением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций.

Являясь должностным лицом и выполняя свои функциональные обязанности, ОСОБА_4 выдавала документы на получение в ОАО «Кировоградский райагроснаб» прекурсоров; принимала к учету поступившие в ООО «Химрезерв-Николаев» первичные бухгалтерские документы (накладные), фиксирующие факт осуществления хозяйственной операции; участвовала в проводимых на предприятии инвентаризациях товарно-материальных ценностей; систематизировала данные бухгалтерского учета предприятия, и таким образом обладала полной и достоверной информацией о количестве прекурсоров, поставленных в адрес ООО «Химрезерв-Николаев», реализованных предприятием контрагентам, а так же об их количественном остатке на складе предприятия.

В соответствии со ст. 33 Закона Украины «О наркотических средствах, психотропных веществах и прекурсорах», п.3.7.-3.9. Лицензионных условий главный бухгалтер ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_4, составляла ежеквартальные отчётные ведомости и балансы товарно-материальных ценностей по обороту прекурсоров на предприятии.

После чего указанные документы удостоверялись подписями ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 и выдавались в Комитет по контролю за наркотиками, а их копии, заверенные ОСОБА_4 - в ОБНОН УМВД Украины в Николаевской области.

Кроме этого, с указанного периода времени в соответствии с п.3.16 Лицензионных условий, а так же п.10.3 Устава ООО «Химрезерв-Николаев» директор ОСОБА_2 и главный бухгалтер ОСОБА_4, как руководители предприятия осуществляющего хозяйственную деятельность, связанную с оборотом прекурсоров, несли личную ответственность за соблюдение порядка ведения учета, достоверности и соответствия отчетных данных как бухгалтерского, так и специализированного учетов Общества.

Организовывая финансово-хозяйственную деятельность ООО «Химрезерв-Николаев», ОСОБА_2 от имени указанного предприятия в разное время заключила договора на поставку химической продукции субъектам хозяйственной деятельности, в т.ч. не имеющим лицензии для осуществления оборота прекурсоров.

Кроме того, 01.01.08 между ООО «Химрезерв-Николаев» в лице директора ОСОБА_2 и открытым акционерным обществом (ОАО) «Кировоградский райагроснаб» (г. Кировоград) заключен договор купли - продажи № 13/08, в соответствии с которым последнее обязалось поставлять до 31.12.09 в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» продукцию, ассортимент которой определяется накладными, в т.ч. вещества, относящиеся к прекурсорам, а также вещества, содержащие их в своем составе.

Организовав таким образом деятельность ООО «Химрезерв-Николаев» по приобретению, хранению, перевозке, учету и отпуску прекурсоров и прекурсоросодержащих веществ, ОСОБА_2 в соответствии с п.3.17 Лицензионных условий издала приказ № 1 от 03.01.08, которым уполномочила начальника отдела хранения и сбыта (заведующую складом) предприятия - ОСОБА_3, соблюдать установленные правила приема, хранения, отпуска и учета прекурсоров.

Кроме того, будучи ответственными на предприятии за соблюдение установленных правил оборота прекурсоров, ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3 организовала производство прекурсоров, а так же вменила в обязанности последней обеспечение и контроль производства в стадии фасовки, маркировки, упаковки, хранения и отпуска прекурсоров контрагентам.

Одновременно с этим, в соответствии с требованиями ст. 34 Закона Украины «О наркотических средствах, психотропных веществах и прекурсорах» в начале 2008 года в ООО «Химрезерв-Николаев» заведен журнал регистрации операций с прекурсорами (далее - регистрационный журнал), форма и порядок ведения которого были установлены постановлением № 6 от 03.01.96 Кабинета Министров Украины (далее - КМУ), и в обязанности ОСОБА_3 вменена регистрация всех совершаемых в ООО «Химрезерв-Николаев» операций с прекурсорами и растворителями, подлежащими тем же мерам контроля, что и прекурсоры.

Таким образом, к началу 2008 года ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 приобрели специальный статус лиц, уполномоченных соблюдать правила оборота прекурсоров, установленные законодательством и нормативно-правовыми актами в сферахлицензирования определенных видов хозяйственной деятельности, регулирования оборота прекурсоров, стандартизации, безопасной эксплуатации производства и охраны окружающей среды.

После чего, в начале 2008 года ОСОБА_2, руководствуясь корыстным мотивом и преследуя цель расширения рынка сбыта прекурсоров за счет их реализации не имеющим соответствующей лицензии контрагентам, разработала план противоправной деятельности по укрытию от учета операций с прекурсорами, в т.ч. по их производству.

С целью реализации плана противоправной деятельности ОСОБА_2 решила организовать устойчивую преступную группу из числа подчиненных ей сотрудников предприятия, имеющих доступ к учету прекурсоров и уполномоченных соблюдать правила их оборота.

Обладая качествами лидера, ОСОБА_2 определила круг лиц для совершения ряда преступлений, направленных на достижение выбранной ею цели и распределила роли между ними.

Так, в указанный период времени ОСОБА_2 посвятила в свои преступные намерения начальника отдела хранения и сбыта (заведующую складом) ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_3 и главного бухгалтера предприятия ОСОБА_4

При этом ОСОБА_2, используя сложившиеся между ними приятельские отношения, а также свое влияние на подчиненных в качестве руководителя, убедила их в необходимости сокрытия от учета ряда операций с прекурсорами. В свою очередь, ОСОБА_4 и ОСОБА_3, являясь сотрудниками субъекта хозяйственной деятельности, заинтересованными в выгодности расширения рынка сбыта прекурсоров, согласились на совместное систематическое нарушение правил оборота прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев».

Заручившись согласием последних, ОСОБА_2 при изложенных ниже обстоятельствах - вменила в обязанности ОСОБА_3 внесение заведомо ложных сведений об операциях с прекурсорами при ведении регистрационного журнала предприятия, а в обязанности ОСОБА_4 - функцию по внесению заведомо ложных сведений в специализированном учете об операциях с прекурсорами при составлении балансов и отчетов о деятельности предприятия в сфере оборота прекурсоров.

Осуществляя общее руководство созданной преступной группой, ОСОБА_2 взяла на себя функцию по систематическому составлению и предоставлению Комитету по контролю за наркотиками заведомо ложных балансов и отчетов о деятельности в сфере оборота прекурсоров.

Соорганизовавшись в устойчивое преступное объединение, отличающейся стабильностью и сплоченностью ее членов, связанных между собой как общностью цели, так и дружескими отношениями, высоким уровнем согласованности действий всех участников, действовавших по единому плану и в соответствии с определенными им функциями, в период с начала 2008 года по 18 февраля 2009 года при осуществлении деятельности, связанной с оборотом прекурсоров, ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 систематически умышленно нарушали правила учета операций с прекурсорами в ООО «Химрезерв-Николаев».

Так, статьей 34 Закона Украины «О наркотических средствах, психотропных веществах и прекурсорах», пунктом 28 Положения о порядке осуществления деятельности в сфере оборота наркотических средств, психотропных веществ и прекурсоров, утвержденного Постановлением КМУ № 6 03.01.96, пунктами 3.12-3.14 Лицензионных условий, утвержденных совместным приказом № 39/66 от 20.02.01 Государственного комитета Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства, Министерства охраны здоровья Украины определены следующие правила учета операций с прекурсорами:

операции, осуществленные в процессе деятельности по производству, хранению, перевозке, приобретению, отпуску прекурсоров подлежат регистрации в специальных журналах;

регистрационные журналы должны быть пронумерованы, прошиты, скреплены подписью руководителя и печатью субъекта хозяйствования;

ведение журналов регистрации возлагается на ответственных лиц, назначенных приказом руководителя субъекта хозяйствования;

в регистрационном журнале указываются: сведения о видах операций с наркотическими средствами, психотропными веществами и прекурсорами, наименование поставщика и получателя средств, дата осуществления определенных операций, номер и вид документа о совершении операции, остатки на первое число месяца, общее количество средств, поступление и расходы по каждому отдельному подвиду деятельности по датам, и всего за месяц, фамилия, имя и отчество, личная подпись ответственного лица.

Кроме того, в соответствии с требованиями ст.33 Закона Украины «О наркотических средствах, психотропных веществах и прекурсорах», п.п. 3.7.-3.9. Лицензионных условий, субъекты хозяйствования, осуществляющие деятельность по обороту прекурсоров, в т.ч. ООО «Химрезерв-Николаев», были обязаны в соответствии с формой и порядком, установленным постановлением КМУ № 58 от 18.01.03, проводить ежеквартальную инвентаризацию находящихся в их распоряжении прекурсоров и составлять соответствующий баланс товарно-материальных ценностей.

При этом данные о них за подписью руководителей предприятия и материально-ответственных лиц указанные субъекты хозяйствования были обязаны ежеквартально направлять в Госдепартамент и Комитет по контролю за наркотиками.

Вместе с тем в январе 2008 года ОСОБА_2, превышая свои служебные полномочия с целью сокрытия от государственного контроля фактов реализации прекурсоров юридическим и физическим лицам, не имеющим лицензии на осуществление их оборота, осуществляя руководство организованной группой, дала указание начальнику отдела хранения и сбыта (заведующей складом) ОСОБА_3 не отражать по специализированному учету часть операций по приобретению, хранению, производству и реализации прекурсоров контрагентам предприятия, а главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_4 - ежеквартально составлять балансы и отчеты о деятельности предприятия в сфере оборота прекурсоров, в которые вносить заведомо ложные сведения об операциях с прекурсорами, осуществленными в процессе хозяйственной деятельности ООО «Химрезерв-Николаев», укрывая таким образом их совместную преступную деятельность по нарушению установленных правил учета прекурсоров.

После чего в период с 01.01.08 по 18.02.09 члены организованной и руководимой ОСОБА_2 преступной группы умышленно систематически нарушали установленные правила учета прекурсоров, при этом ОСОБА_3, являющаяся начальником отдела хранения и сбыта, а так же исполняющая обязанности заведующей складом, с ведома ОСОБА_2 и ОСОБА_4, не вносила в регистрационный журнал ряд операций по обороту прекурсора - ацетона, а ОСОБА_4 совместно с ОСОБА_2, действуя согласованно с остальными участниками группы - систематически составляла заведомо ложные балансы и ежеквартальные отчеты о деятельности ООО «Химрезерв-Николаев» в сфере оборота прекурсоров, в которые вносила сведения, не отвечающие действительности о приходе, расходе, начальном и конечном остатках, а также производстве ацетона на предприятии.

В указанный период ОСОБА_3, действуя в составе организованной группы, в соответствии с преступным планом, согласованно с ОСОБА_2 и ОСОБА_4, укрыла от учета и не внесла в регистрационный журнал данные о факте, дате поставки и количестве прекурсора - ацетона, а также номере и виде документа первичного бухгалтерского учета (накладной):

по поставке 29.02.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 31,56 кг (40 л) прекурсора - ацетона в 40 бутылках, емкостью 1 литр каждая, по накладной № РС-0000296 от 29.02.08;

по поставке 02.06.08 г. от неустановленного контрагента в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 39,45 кг (50 л) прекурсора ацетона наливом, по накладной № 74 от 02.06.08 г.

операцию по приходу 03.06.08 прекурсора - ацетона, которая отражена по бухгалтерскому учету предприятия, в количестве 7,89 кг (10 л).

по поставке 10.07.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 63,12 кг (80 л) прекурсора - ацетона в 80 бутылках, емкостью 1 литр каждая, по накладной № РС-0001189 от 10.07.08;

по поставке 06.08.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 319,592 кг (405,060 л) прекурсора - ацетона, по накладной № РС-0001362 от 06.08.08;

по поставке 15.08.08 от неустановленного контрагента в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 3,945 кг (5л), по накладной № 128 15.08.08;

по поставке 04.09.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 159,796 кг (202,530 л) прекурсора - ацетона по накладной № РС-0001571 от 04.09.08;.

по поставке 26.09.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 319,592 кг (405,060 л) прекурсора - ацетона по накладной № 0001725 от 25.09.08;

по поставке 07.11.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 159,796 кг (202,530 л) прекурсора - ацетона по накладной № РС-0001999 от 06.11.08;

по поставке 26.11.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 159,796 кг (202,530 л) прекурсора - ацетона по накладной № РС-0002123 от 26.11.08;

по поставке 23.12.08 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 159,796 кг (202,530 л) прекурсора - ацетона по накладной №РС-0002251 от 23.12.08;

по поставке 20.01.09 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 1597,977 кг (2025,320 л) прекурсора - ацетона по накладной № РС-0000022 от 20.01.09;

по поставке 22.01.09 от ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 159,796 кг (202,53 л) прекурсора - ацетона, по накладной № РС-0000038 от 22.01.09.

Кроме этого, в указанный период времени ОСОБА_3, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_2 и ОСОБА_4, с целью сокрытия фактов производства в ООО «Химрезерв-Николаев» прекурсора ацетона в стадии его фасовки, а так же последующей реализации прекурсора - ацетона контрагентам предприятия, не имеющим лицензии на данный вид деятельности, умышленно искажала специализированный учет, и вносила в регистрационный журнал искаженные сведения о количестве поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» прекурсора - ацетона.

Так, 29.01.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» в количестве 159,796 кг (202,530 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного ацетона, и указала его поставку в количестве 160 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,204 кг.

29.02.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» в количестве 1118,581 кг (1417,720 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного ацетона, и указала его поставку в количестве 1120 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 1,42 кг.

13.03.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» в количестве 159,796 кг (202,530 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного ацетона, и указала его поставку в количестве 160 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,204 кг.

18.03.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» в количестве 1597, 97 кг (2025,310 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона, и указала его поставку в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 2,03 кг.

24.03.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» в количестве 319,592 кг (405,060 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного ацетона, и указала его поставку в количестве 320 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,408 кг.

31.03.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 479,388 кг (607,590 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона и указала его поставку в количестве 480 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,612 кг.

17.04.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 958,785 (1215,190 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона и указала его поставку в количестве 960 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 1,22 кг.

02.07.08 при осуществленной поставке прекурсора ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 1438,173 кг (1822,780 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона и указала в регистрационном журнале его поставку в количестве 1440 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 1,83 кг.

22.08.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 798,973 кг (1012,640 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона, и указала в регистрационном журнале его поставку в количестве 850 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 51,03 кг.

16.09.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 1438,173 кг (1822,780 л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона и указала в регистрационном журнале его поставку в количестве 1440 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 1,83 кг.

17.10.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 1597,970 кг (2025,310л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона и указала в регистрационном журнале его поставку в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 2,03 кг.

25.11.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 1757,766 кг (2027,840л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора ацетона и указала в регистрационном журнале его поставку в количестве 1760 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 2,234 кг.

12.12.08 при осуществленной поставке прекурсора - ацетона, оприходованного по бухгалтерскому учету предприятия в количестве 1597,725 кг (2025л), ОСОБА_3 искусственно завысила количество поставленного прекурсора - ацетона и указала в регистрационном журнале его поставку в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 2,3 кг.

ОСОБА_4, достоверно зная об осуществленных хозяйственных операциях перечисленных выше, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, в соответствии с определенной ей организатором группы функцией, при составлении ежеквартальных балансов и отчетов, умышленно искажала данные специализированного учета, и вносила в указанные документы ложные сведения о количестве поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона.

Таким образом, в период с 01.01.08 по 18.02.09, в результате неоднократного умышленного нарушения членами организованной группы ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 установленных правил учета прекурсоров было укрыто от специализированного учета 4 463,987 кг ацетона, поступившего в ООО «Химрезерв-Николаев».

Кроме того, в указанный период ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_2, в соответствии с разработанным планом, укрыла от учета и не внесла в регистрационный журнал данные о факте, дате реализации прекурсоров, их количестве, номере и виде документа первичного бухгалтерского учета (накладной), а также данных контрагентов, в адрес которых ООО «Химрезерв-Николаев» произвело поставки прекурсоров:

по реализации 04.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5л каждая по накладной №9 от 04.01.08;

по реализации 04.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 20 литров прекурсора - ацетона в 40 бутылках емкостью 0,5л каждая по накладной №11 от 04.01.08;

по реализации 08.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_28 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках емкостью 0,5 л каждая по накладной №16 от 08.01.08;

по реализации 11.01.08. предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора - ацетона, в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая по накладной №29 от 11.01.08;

по реализации 15.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_30 5 литров прекурсора -ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая по накладной №306 от 15.01.08;

по реализации 21.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 л каждая по накладной № 329 от 21.01.08;

по реализации 22.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 10 литров прекурсора -ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая по накладной №342 от 22.01.08;

по реализации 24.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_32 15 литров прекурсора -ацетона в 30 бутылках емкостью 0,5 л каждая по накладной №375 от 24.01.08;

по реализации 24.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_5 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 литров каждая по накладной №359 от 24.01.08;

по реализации 25.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной №353 от 25.01.08;

по реализации 29.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной №368 от 29.01.08;

по реализации 04.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_6 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 383 от 04.02.08;

по реализации 05.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №398 от 05.02.08;

по реализации 08.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_7 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 414 от 08.02.08;

по реализации 12.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию КП «Стоматологическая поликлиника №2» 2 литров прекурсора - ацетона, в 4 бутылках емкостью 0,5л каждая по накладной № 87 от 12.02.08;

по реализации 15.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_33 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной №439 от 15.02.08;

по реализации 15.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора -ацетона в 10 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной №440 от 15.02.08;

по реализации 21.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_34 25 литров прекурсора -ацетона в 50 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной №464 от 21.02.08;

по реализации 21.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_35 5 литров прекурсора -ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №466 от 21.02.08;

по реализации 21.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 1 литра прекурсора - ацетона в 1 бутылке емкостью 1,0л по накладной № 456 от 21.02.08;

по реализации 26.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_30 5 литров прекурсора -ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №487 от 26.02.08;

по реализации 26.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_8 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5л каждая, по накладной №488 от 26.02.08;

по реализации 26.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №489 от 26.02.08;

по реализации 27.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_36 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №493 от 27.02.08;

по реализации 29.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 3 литров прекурсора - ацетона в 6 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №504 от 29.02.08;

по реализации 03.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №506 от 03.03.08;

по реализации 03.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Эста-ЛТД» 10 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 1,0л каждая по накладной № 179 от 03.03.08;

по реализации 04.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию Альп Строй 0,5 л прекурсора - ацетона в 1 бутылке, емкостью 0,5 л каждая по накладной № 218 от 04.03.08;

по реализации 04.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №511 от 04.03.08;

по реализации 05.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 5 литров прекурсора - ацетона в 5 бутылках емкостью 1л каждая, по накладной №515 от 05.03.08;

по реализации 06.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_37 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №521 от 06.03.08;

по реализации 06.03.08 предприятием ООО Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_38 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №522 от 06.03.08;

по реализации 07.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_11 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №530 от 07.03.08;

по реализации 07.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_12 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №531 от 07.03.08;

по реализации 11.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №537 от 11.03.08;

по реализации 11.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_30 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №540 от 11.03.08;

по реализации 12.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №544 от 12.03.08;

по реализации 12.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 75 литров прекурсора - ацетона в 150 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №548 от 12.03.08;

по реализации 13.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Юнита» 16 литров прекурсора- ацетона в 16 бутылках, емкостью 1,0 л каждая, по накладной № 248 от 13.03.08;

по реализации 14.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_39 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №565 от 14.03.08;

по реализации 14.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_6 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №566 от 14.03.08;

по реализации 14.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Оникс» 10 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках емкостью 1,0л каждая, по накладной № 259 от 14.03.08;

19.03.08 г. предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Заря - Машпроект» по накладной №294 от 19.03.08 осуществлена поставка фактически 1822,780 литров (что в соответствии с коэффициентом 0,789 составляет 1438,173 кг), однако в журнале регистрации оборота прекурсоров ООО «Химрезерв-Николаев» отражена реализация ацетона в количестве 1800 кг.

по реализации 20.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_35 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №605 от 20.03.08;

по реализации 25.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №614 от 25.03.08;

по реализации 25.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_14 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №629 от 25.03.08;

по реализации 25.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_30 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №631 от 25.03.08;

по реализации 26.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_15 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №636 от 26.03.08;

по реализации 28.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №654 от 28.03.08;

по реализации 28.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» частному предпринимателю ( ЧП) ОСОБА_51 5 литров прекурсора- ацетона в 5 бутылках емкостью 1,0л каждая, по накладной № 332 от 28.03.08;

по реализации 31.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 1 литра прекурсора - ацетона в 1 бутылке емкостью 1 л каждая, по накладной №652 от 31.03.08;

по реализации 01.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 20 литров прекурсора - ацетона в 40 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №660 от 01.04.08;

по реализации 01.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_8 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №668 от 01.04.08;

по реализации 04.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_12 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №678 от 04.04.08;

по реализации 08.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №694 от 08.04.08;

по реализации 10.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_15 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №697 от 10.04.08;

по реализации 10.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №699 от 10.04.08;

по реализации 11.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_12 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №708 от 11.04.08;

по реализации 16.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ОАО «ИПЦ ЧФО» 3 литров прекурсора - ацетона в 6 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 438 от 16.04.08;

по реализации 18.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 50 литров прекурсора - ацетона в 100 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №733 от 10.04.08;

по реализации 22.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №769 от 22.04.08;

по реализации 24.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 2 литров прекурсора - ацетона в 4 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №794 от 24.04.08;

по реализации 25.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию КП «Стоматологическая поликлиника №2» 2 литров прекурсора - ацетона, в 4 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 418 от 25.04.08;

по реализации 05.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 50 литров прекурсора - ацетона в 100 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №825 от 05.05.08;

по реализации 06.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №826 от 06.05.08;

по реализации 06.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_30 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №840 от 06.05.08;

по реализации 08.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №856 от 08.05.08;

по реализации 08.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_40 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №858 от 08.05.08;

по реализации 08.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_41 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №859 от 08.05.08;

по реализации 08.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_42 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №860 от 08.05.08;

по реализации 09.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_16 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №863 от 09.05.08;

по реализации 15.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №893 от 15.05.08;

по реализации 16.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_43 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №918 от 16.05.08;

по реализации 20.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_44 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №918 от 20.05.08;

по реализации 20.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_39 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №928 от 20.05.08;

по реализации 20.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_45 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №933 от 20.05.08;

по реализации 21.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ЧП «Крокус-Ком» 20,5 литров прекурсора - ацетона в 41 бутылке емкостью 0,5л каждая, по накладной № 556 от 21.05.08 ;

по реализации 22.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_38 20 литров прекурсора - ацетона в 40 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №947 от 22.05.08;

по реализации 22.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_35 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №948 от 22.05.08;

по реализации 23.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_7 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №962 от 22.05.08;

по реализации 28.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 3 литра прекурсора - ацетона в 3 бутылках емкостью 1,0л каждая, по накладной № 978 от 28.05.08;

по реализации 30.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1003 от 30.05.08;

операцию по списанию 7,89 кг (10л) прекурсора ацетона, расфасованного в 10 бутылок емкостью 1,0 л, имевшую место 03.06.08;

по реализации 04.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному лицу 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1222 от 04.07.08;

по реализации 04.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_46 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1241 от 04.07.08;

по реализации 04.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_6 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1243 от 04.07.08;

по реализации 04.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_8 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1245 от 04.07.08;

по реализации 08.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1256 от 08.07.08;

по реализации 09.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО СЦ «Металлург» 6 литров прекурсора - ацетона в 12 бутылках емкостью 0,5л каждая, по накладной № 800 от 09.07.08;

по реализации 09.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_34 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1265 от 08.07.08;

по реализации 10.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Жилремстрой-Ника» 50 литров прекурсора - ацетона, в 100 бутылках емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 786 от 10.07.08;

по реализации 10.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 75 литров прекурсора - ацетона в 150 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1253 от 08.07.08;

по реализации 15.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_6 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1306 от 15.07.08;

по реализации 16.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_47 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1308 от 16.07.08;

по реализации 23.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_48 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1348 от 23.07.08;

по реализации 23.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_48 16 литров прекурсора - ацетона в 16 бутылках емкостью 1,0л каждая, по накладной № 1348 от 23.07.08;

по реализации 24.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1334 от 24.07.08;

по реализации 25.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1337 от 25.07.08;

по реализации 25.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_29 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1354 от 25.07.08;

по реализации 29.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_43 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1375 от 29.07.08;

по реализации 31.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию КП «Стоматологическая поликлиника №2» 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 915 от 31.07.08;

по реализации 31.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_5 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1382 от 31.07.08;

по реализации 01.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1379 от 31.07.08;

по реализации 01.08.08 ООО «Химрезерв-Николаев» контрагенту ООО «Оникс» 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках емкостью 0,5л каждая, по накладной № 920 от 01.08.08;

по реализации 08.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_49 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1434 от 08.08.08;

по реализации 13.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_47 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 литров каждая, по накладной №1447 от 13.08.08;

по реализации 14.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1461 от 14.08.08;

по реализации 14.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_40 15 литров прекурсора - ацетона в 30 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1469 от 14.08.08;

по реализации 19.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1481 от 19.08.08;

по реализации 22.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» МДГУ им.П.Могилы 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1004 от 22.08.08

по реализации 27.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_36 35 литров прекурсора - ацетона в 70 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1521 от 31.07.08;

по реализации 27.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_50 24 литров прекурсора - ацетона в 24 бутылках емкостью 1,0л каждая, по накладной № 1523 от 27.08.08;

по реализации 28.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_33 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1548 от 28.08.08;

по реализации 29.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1543 от 29.08.08;

по реализации 29.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_8 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1560 от 29.08.08;

по реализации 05.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_34 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1589 от 05.09.08;

по реализации 09.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_14 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1613 от 09.09.08;

по реализации 09.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Эста-ЛТД» 20 литров прекурсора-ацетона в количестве 20 бутылок, емкостью 1,0 л каждая, по накладной № 1064 от 09.09.08;

по реализации 10.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1622 от 10.09.08;

по реализации 17.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1652 от 17.09.08;

по реализации 17.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 1 литра прекурсора - ацетона в 2 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1658 от 17.09.08;

по реализации 19.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1666 от 19.09.08;

по реализации 23.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_38 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1684 от 23.09.08;

по реализации 23.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_35 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1685 от 23.09.08;

по реализации 24.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_31 50 литров прекурсора - ацетона в 100 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1692 от 24.09.08;

по реализации 26.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_51 10 литров прекурсора - ацетона в количестве 20 бутылок, емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 1135 от 26.09.08;

по реализации 30.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1726 от 30.09.08;

по реализации 06.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Оникс» 10 литров прекурсора - ацетона в количестве 20 бутылок, емкостью 0,5л каждая, по накладной №1051 от 06.10.08;

по реализации 07.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1763 от 07.10.08;

по реализации 07.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_16 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1766 от 07.10.08;

по реализации 10.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_45 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1790 от 10.10.08;

по реализации 13.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию УПП УТОГ 1 литра прекурсора - ацетона в количестве 2 бутылок емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 1179 от 13.10.08;

по реализации 20.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 1,5 литров прекурсора - ацетона в 3 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1830 от 20.10.08;

по реализации 22.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 0,5 литров прекурсора - ацетона в 1 бутылке, емкостью 0,5 л, по накладной №2853 от 22.10.08;

по реализации 24.10.08. предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_52 10 литров прекурсора - ацетона в количестве 20 бутылок, емкостью 0,5л каждая, по накладной № 1152 от 24.10.08;

по реализации 04.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2910 от 04.11.08;

по реализации 04.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_6 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2926 от 04.11.08;

по реализации 05.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_39 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2913 от 05.11.08;

по реализации 05.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 20 литров прекурсора - ацетона в 40 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2935 от 05.11.08;

по реализации 06.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 0,5 литра прекурсора - ацетона в 1 бутылке, емкостью 0,5 л, по накладной №2921 от 06.11.08;

по реализации 07.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2958 от 07.11.08;

по реализации 10.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию КП «Стоматологическая поликлиника№2» 1,5 литра прекурсора- ацетона, в количестве 3 бутылок, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №1221 от 10.11.08;

по реализации 11.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2961 от 11.11.08;

по реализации 14.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №2986 от 14.11.08;

по реализации 20.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 50 литров прекурсора - ацетона в 100 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3014 от 20.11.08;

по реализации 20.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_35 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3017 от 20.11.08;

по реализации 20.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3019 от 20.11.08;

по реализации 25.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 2 литров прекурсора - ацетона в 4 бутылках, емкостью 0,5 л, по накладной №3024 от 22.10.08;

по реализации 27.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3036 от 27.11.08;

по реализации 03.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Оникс» 10 литров прекурсора - ацетона в количестве 20 бутылок емкостью 0,5л каждая, по накладной №1296 от 03.12.08;

по реализации 09.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3097 от 09.12.08;

по реализации 11.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_47 50 литров прекурсора - ацетона в 100 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3107 от 11.12.08;

по реализации 16.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3123 от 16.12.08;

по реализации 23.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 6 литров прекурсора - ацетона в 12 бутылках, емкостью 0,5 л, по накладной №3147 от 23.12.08;

по реализации 24.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_53 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3167 от 24.12.08;

по реализации 26.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №3172 от 26.12.08;

по реализации 09.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_6 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №5 от 09.01.09;

по реализации 12.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №12 от 12.01.09;

по реализации 14.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_54 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №44 от 14.01.09;

по реализации 15.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_38 25 литров прекурсора - ацетона в 50 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №47 от 15.01.09;

по реализации 20.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №62 от 20.01.09;

по реализации 23.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №78 от 23.01.09;

по реализации 23.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_16 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №79 от 23.01.09;

по реализации 29.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_34 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №107 от 29.01.09;

по реализации 10.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_9 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №144 от 10.02.09;

по реализации 10.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_55 20 литров прекурсора - ацетона в 40 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №147 от 10.02.09;

по реализации 10.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию КП «Стоматологическая поликлиника № 2» 1,5 литра прекурсора ацетона в количестве 3 бутылок, емкостью 0,5 л каждая, по накладной № 72 от 10.02.09

по реализации 11.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_56 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №168 от 11.02.09;

по реализации 12.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_27 10 литров прекурсора - ацетона в 20 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №163 от 12.02.09;

по реализации 17.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 5 литров прекурсора - ацетона в 10 бутылках, емкостью 0,5 л каждая, по накладной №28 от 11.02.09;

по реализации 21.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 330 от 21.01.08;

по реализации 25.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ГП НПКГ «Заря-Машпроект» прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 798,981 кг (1012,650 л), по накладной № 168 от 25.02.08;

по реализации 03.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_17 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг ( 20л) по накладной № 212 от 03.03.08;

по реализации 11.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л по) накладной № 536 от 11.03.08;

по реализации 20.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 24,968 кг (31,645 л) по накладной № 597 от 20.03.08;

по реализации 08.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20л) по накладной № 687 от 08.04.08;

по реализации 29.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_57 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 801 от 29.04.08;

по реализации 05.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 817 от 05.05.08;

по реализации 10.06.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 7,89 кг (10 л) по накладной № 1080 от 10.06.08;

по реализации 17.06.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию Альп Строй прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 39,45 кг (50 л) по накладной № 689 от 17.06.08;

по реализации 03.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_51 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20л) по накладной № 718 от 03.07.08;

по реализации 04.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 7,89 кг (10 л) по накладной № 1224 от 04.07.08;

по реализации 07.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 3,945 кг (5 л) по накладной № 1233 от 07.07.08;

по реализации 07.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1234 от 07.07.08;

по реализации 07.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1235 от 07.07.08;

по реализации 10.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ООО «Эста ЛТД» прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 7,89 кг (10л) по накладной № 784 от 10.07.08;

по реализации 17.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 31,56 кг (40л) по накладной № 1299 от 17.07.08;

по реализации 28.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_57 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1359 от 28.07.08;

по реализации 11.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_17 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1432 от 11.08.08;

по реализации 09.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1609 от 09.09.08;

по реализации 15.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 13,413 кг (17 л) по накладной № 1642 от 15.09.08;

по реализации 26.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» учреждению 28 УНР прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 11,835 кг (15л) по накладной № 1135 от 26.09.08;

по реализации 08.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1772 от 08.10.08;

по реализации 14.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 1795 от 14.10.08;

по реализации 21.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 2843 от 21.10.08;

по реализации 27.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 2871 от 27.10.08;

по реализации 05.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 31,56 кг (40 л) по накладной № 2915 от 05.11.08;

по реализации 11.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 2965 от 11.11.08;

по реализации 21.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 3013 от 21.11.08;

по реализации 02.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_25 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 159,773 кг (202,5 л) по накладной № 3066 от 02.12.08;

по реализации 23.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 3149 от 23.12.08;

по реализации 14.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ЧП «Компания Крокус-Ком» прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом в количестве 15,78 кг (20л), по накладной №11 от 14.01.09;

по реализации 14.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_17 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 24 от 14.01.09;

по реализации 15.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию Восток прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 7,89 кг (10 л) по накладной № 2 от 15.01.09;

по реализации 28.01.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» предприятию ОАО «Ингул» прекурсора -ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 39,45 кг (50л), по накладной №27 от 28.01.09;

по реализации 02.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ГП НПКГ «Заря - Машпроект» прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 1597,974 кг (2025,316 л) по накладной № 8 от 02.02.09;

по реализации 02.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» неустановленному контрагенту прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 15,78 кг (20 л) по накладной № 120 от 02.02.08;

по реализации 03.02.09 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» ЧП ОСОБА_51 прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом, в количестве 7,89 кг (10 л) по накладной № 123от 03.02.09;

Вместе с тем, в период с 01.01.08 по 18.02.09 ОСОБА_3, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_2 и ОСОБА_4, с целью сокрытия истинных объемов ацетона, реализуемого ООО «Химрезерв-Николаев» контрагентам, нарушая по указанию ОСОБА_2 установленные правила оборота прекурсоров, умышленно искажала в регистрационном журнале сведения о реализации прекурсора - ацетона, отпускаемого наливом контрагентам предприятия, а так же ацетона, фасованного в бутылки емкостью 1л:

29.01.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» частному предпринимателю ОСОБА_18 реализован прекурсор - ацетон в количестве 159,798 кг (202,532 л). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая специализированный учет предприятия, внесла в регистрационный журнал сведения о том, что ОСОБА_18 реализован прекурсор - ацетон в количестве 160 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,202 кг.

20.02.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ОАО «Ингул» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 99,873 кг (126,582 л.). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 100 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,127 кг.

03.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Зоря» - Машпроект» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 798,981 кг (1012,650л). Однако ОСОБА_3 умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 800 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 1,019 кг.

17.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 159,798 кг (202,532 л). Однако ОСОБА_3 умышленно искажая данные специализированного учета, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора - ацетона в количестве 160 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,202 кг.

19.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 1438,173 кг (1822,780 л). Однако ОСОБА_3 умышленно искажая данные специализированного учета предприятия, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора - ацетона в количестве 1800 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 361,827 кг.

28.03.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия «Амити трейд» поставлен прекурсор в количестве 15,78 кг (20 л). Однако, ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета предприятия, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора в количестве 15,6 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 0,18 кг.

21.04.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ОАО «Ингул» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 99,873 кг (126,582 л.). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 100 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,127 кг.

07.05.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 1597,977 кг (2025,320л). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора - ацетона в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 2,023 кг.

02.06.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия «Альпстрой» была осуществлена поставка прекурсора - ацетона в количестве 39,45 кг (50 л). Однако, ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора ацетона в количестве 50,5 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 11,05 кг.

09.06.08 ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале указала сведения о поставке ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ООО СЦ «Металлург» прекурсора - ацетона, в количестве 4,734 кг (6 л), фасованного в бутылки емкостью 1 л. в количестве 6 бутылок. Однако, согласно данным бухгалтерского учета ООО «Химрезерв-Николаев», указанная хозяйственная операция фактически не совершалась.

03.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия ОАО «Ингул» была осуществлена поставка прекурсора - ацетона в количестве 99,873 кг (126,582 л). Однако, ОСОБА_3 умышленно искажая данные специализированного учета, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора ацетона в количестве 95 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 4,873 кг.

30.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» была осуществлена поставка прекурсора - ацетона в количестве 798,468 кг (1012 л). Однако, ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора ацетона в количестве 850 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 51,532 кг.

31.07.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ОАО «Ингул» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 99,873 кг (126,582 л.). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 100 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными журнала составила 0,127 кг.

26.08.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» была осуществлена поставка прекурсора - ацетона в количестве 798,468 кг (1012 л). Однако, ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале, отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 850 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 51,532 кг.

16.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» была осуществлена поставка прекурсора - ацетона в количестве 1617,45 кг (2050 л). Однако, ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 17,45 кг.

17.09.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ОАО «Ингул» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 87,888 кг (111,392 л.). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 88 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 0,112 кг.

23.10.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес предприятия ГП НПКГ «Зоря»-Машпроект» была осуществлена поставка прекурсора - ацетона в количестве 1617,45 кг (2050 л). Однако ОСОБА_3, умышленно искажая данные специализированного учета, в регистрационном журнале отразила поставку прекурсора ацетона в количестве 1620 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета и данными специализированного учета составила 2,55 кг.

25.11.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Зоря» - Машпроект» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 1597,725 кг (2025,0л). Однако ОСОБА_3 умышленно искажая данные специализированного учета, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора - ацетона в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 2,28 кг.

15.12.08 предприятием ООО «Химрезерв-Николаев» в адрес ГП НПКГ «Зоря» - Машпроект» поставлен прекурсор - ацетон в количестве 1597,725 кг (2025,0л). Однако ОСОБА_3 умышленно искажая специализированный учет предприятия, отразила в регистрационном журнале поставку прекурсора - ацетона в количестве 1600 кг, в результате чего разница между данными бухгалтерского учета предприятия и данными специализированного учета составила 2,28 кг.

В свою очередь ОСОБА_4, являясь главным бухгалтером предприятия, и достоверно зная об осуществленных хозяйственных операциях, перечисленных выше, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, в соответствии с определенной ей организатором группы функцией, при составлении ежеквартальных балансов и отчетов, умышленно искажала данные специализированного учета, и вносила в указанные документы заведомо ложные сведения о количестве ацетона, реализованного предприятием ООО «Химрезерв-Николаев».

Кроме этого, в указанный период времени ОСОБА_3 действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_2, в соответствии с определенной ей последней функцией, укрыла от учета и не внесла в регистрационный журнал данные об операции по использованию на предприятии 11.03.08 прекурсора - ацетона в количестве 7,89 кг (10 л) на хозяйственные нужды в соответствии с накладной № 533 от 11.03.08.

ОСОБА_4, достоверно зная об указанном факте использования прекурсора ацетона для хозяйственных нужд предприятия, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, в соответствии с определенной ей организатором группы функцией, при составлении ежеквартальных балансов и отчетов, умышленно не внесла в указанные документы сведения о количестве ацетона, использованного на предприятии на хозяйственные нужды.

Кроме того, в указанный выше период ОСОБА_3, действуя согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_2, в составе организованной группы, в соответствии с определенной ей функцией, укрыла от учета и не внесла в регистрационный журнал данные о факте и датах производства прекурсора - ацетона в стадии фасовки, маркировки, упаковки и хранения, а также его количестве, номере и виде документа первичного бухгалтерского учета (акте фасовки):

по производству 23.01.08 партии ацетона, в количестве 15,622 кг (19.800 л), расфасованного в 40 стеклянных бутылок емкостью 0,5 литра каждая, по акту фасовки №36 от 23.01.08;

по производству 05.02.08 партии ацетона, в количестве 19,528 кг (24.750 л), расфасованного в 50 стеклянных бутылок емкостью 0,5 литра каждая, по акту фасовки №71 от 05.02.08;

по производству 21.02.08 партии ацетона, в количестве 39,056 кг (49.500л), расфасованного в 100 стеклянных бутылок емкостью 0,5 литра каждая, по акту фасовки №86 от 21.02.08;

по производству 25.02.08 партии ацетона, в количестве 44,934 кг (56.950л), расфасованного в 115 стеклянных бутылок емкостью 0,5 литра каждая, по акту фасовки №91 от 25.02.08;

по производству 11.03.08 партии ацетона, в количестве 17,358 кг (22.00л), расфасованного в 22 стеклянные бутылки емкостью 1л каждая, по акту фасовки №122 от 11.03.08;

по производству 19.03.08 партии ацетона, в количестве 179, 655 кг (227.700л), расфасованного в 460 стеклянные бутылки емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №133 от 19.03.08;

по производству 08.04.08 партии ацетона, в количестве 74, 206 кг (94.050л), расфасованного в 190 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №218 от 08.04.08;

по производству 22.04.08 партии ацетона, в количестве 85,536 кг (108.410л), расфасованного в 219 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №246 от 22.04.08;

по производству 07.05.08 партии ацетона, в количестве 33,982 кг (43.070л.), расфасованного в 87 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №277 от 07.05.08;

по производству 15.05.08 партии ацетона, в количестве 74,521 кг (94.450л), расфасованного в 110 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №305 от 15.05.08;

по производству 23.05.08 партии ацетона, в количестве 37,604 кг (47.660л), расфасованного в 80 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №316 от 23.05.08;

по производству 09.07.08 партии ацетона, в количестве 136,694 кг (173.250л), расфасованного в 350 стеклянные бутылки емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №466 от 09.07.08;

по производству 14.07.08 партии ацетона, в количестве 74,599 кг (94.550л), расфасованного в 191 стеклянную бутылку емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки № 481 от 14.07.08;

по производству 22.07.08 партии ацетона, в количестве 19,528 кг (24.750л), расфасованного в 50 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №512 от 22.07.08;

по производству 12.08.08 партии ацетона, в количестве 93,733 кг (118.800л), расфасованного в 240 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки № 560 от 12.08.08;

по производству 29.08.08 партии ацетона, в количестве 42,961 кг (54.450л), расфасованного в 110 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №611 от 29.08.08;

по производству 09.09.08 партии ацетона, в количестве 39,056 кг (49.500л), расфасованного в 100 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №672 от 09.09.08;

по производству 22.09.08 партии ацетона, в количестве 6.312 кг (8.000л), расфасованного в 8 стеклянных бутылок емкостью 1 литр каждая, по акту фасовки №709 от 22.09.08;

по производству 30.09.08 партии ацетона, в количестве 99,280 кг (125.830л), расфасованного в 234 стеклянные бутылки емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №731 от 30.09.08;

по производству 11.11.08 партии ацетона, в количестве 31,244 кг (39.600л), расфасованного в 80 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №851 от 11.11.08;

по производству 15.11.08 партии ацетона, в количестве 42,961 кг (54.450л), расфасованного в 110 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №868 от 15.11.08;

по производству 28.11.08 партии ацетона, в количестве 19,528 кг (24.750л), расфасованного в 50 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №876 от 28.11.08;

по производству 01.12.08 партии ацетона в количестве 78,90 кг (100 л), расфасованного в 100 полиэтиленовых (ПЭТ) бутылок, емкостью 1,0л каждая, по акту фасовки №922 от 01.12.08;

по производству 12.12.08 партии ацетона, в количестве 58,583 кг (74.250л), расфасованного в 150 стеклянных бутылках емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №894 от 12.12.08;

по производству 15.12.08 партии ацетона, в количестве 67,483 кг (85.530л), расфасованного в 170 стеклянных бутылках емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №928 от 15.12.08;

по производству 13.01.09 партии ацетона, в количестве 22,881 кг (29.000л), расфасованного в 29 стеклянных бутылок емкостью 1 литр каждая, по акту фасовки №8 от 13.01.09;

по производству 13.01.09 партии ацетона, в количестве 3,945 кг (5л), расфасованного в 20 стеклянных бутылок емкостью 0.25 литра каждая, по акту фасовки №9 от 13.01.09;

по производству 25.01.09 партии ацетона, в количестве 13,666 кг (17.320л), расфасованного в 35 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №40 от 25.01.09;

по производству 09.02.09 партии ацетона, в количестве 30,771 кг (39.600л), расфасованного в 80 стеклянных бутылок емкостью 0.5 литра каждая, по акту фасовки №70 от 09.02.08.

ОСОБА_4, достоверно зная об осуществленных фактах производства прекурсора - ацетона в перечисленных выше стадиях, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_3 и ОСОБА_2, в соответствии с определенной ей организатором функцией при составлении ежеквартальных балансов и отчетов умышленно не внесла эти данные специализированного учета в указанные документы.

В указанный период времени в результате неоднократного умышленного нарушения членами организованной группы ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 установленных правил учета прекурсоров было укрыто от специализированного учета производство в ООО «Химрезерв-Николаев» 1504,126кг (1906,97л) ацетона в стадии его фасовкимаркировки, упаковки и хранения.

Таким образом, в период с 01.01.08 по 18.02.09 в результате неоднократного умышленного нарушения членами организованной группы: ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 установленных правил учета прекурсоров от специализированного учета было укрыто расходование 5 685,505 кг (7205,96л) ацетона, который фактически был списан по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» на реализацию контрагентам, на производство прекурсора - ацетона в стадии фасовкимаркировки, упаковки и хранения, а так же на хозяйственные нужды предприятия.

Кроме того, в период с начала 2008 года по 18 февраля 2009 года при осуществлении деятельности, связанной с оборотом прекурсоров, ОСОБА_2 и ОСОБА_3, руководствуясь корыстным мотивом и преследуя цель экономии средств, необходимых для надлежащей организации производства прекурсоров в соответствии с установленными нормами, систематически умышленно нарушали правила производства прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев».

Так, в соответствии с п.п.3.18.-3.20. Лицензионных условий правила производства прекурсоров изложены в техническом и технологическом регламенте, разработанных в соответствии с нормативными документами и стандартами.

Разработанный на основании Технических Условий Украины 24.3-31387663.001-2002 (далее - ТУ У 24.3-31387663.001-2002) и утвержденный директором ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 технологический регламент, кроме прочего, предусматривал требования к технологическому процессу производства прекурсоров в изложенных выше стадиях, а также требования к безопасной эксплуатации производства, охране окружающей среды, созданию необходимых санитарно-гигиенических условий производства.

В соответствии с требованиями п.4.5. технологического регламента, а также п.2.3. межгосударственного стандарта на ацетон технический (далее - ГОСТ 2768-84) все работы с ацетоном, в т.ч. связанные с производством фасовки или какими-либо испытаниями, должны производиться в помещениях, оборудованных общей и местной приточно-вытяжной вентиляцией по ГОСТ 12.4.021 вдали от источников огня и источников искрообразования. В производственных условиях должна быть соблюдена герметизация оборудования, аппаратов, процессов слива и налива для исключения попадания паров ацетона в воздушную среду помещений. При сливо-наливочных операциях необходимо соблюдать правила защиты от статического электричества в производствах химической, нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности.

В соответствии с требованиями п.4.6. технологического регламента, а также п.2.4. ГОСТ 2768-84 работники, занятые производством, испытанием, применением ацетона, должны быть обеспечены специальной одеждой, средствами защиты рук по ГОСТ 12.4.103, противогазами марки А или БКФ.

В соответствии с п.3.5.1 технологического регламента фасовка ацетона производится в стеклянную тару, обеспечивающую сохранность продукции. При упаковке в стеклянную тару необходимо использовать транспортную упаковку по ГОСТ 9142 или производить упаковку в термоусадочную пленку при помощи упаковочной машины, предназначенной по классу исполнения для выпускаемого ацетона, относящегося к классу опасности ІV, или другой продукции того же класса опасности.

В соответствии с п.4.4 технологического регламента промышленное оборудование, использующееся в процессе производства растворителей, в т.ч. ацетона, должно соответствовать ГОСТ 12.2.003, а в соответствии с п. 4.15 технологического регламента электрооборудование должно соответствовать ГОСТ 12.1.019. Электрооборудование и электроаппаратура по классу исполнения должны соответствовать требованиям Правил устройств электроустановок и не иметь открытых токопроводящих частей.

В соответствии с п.4.7 технологического регламента при фасовке ацетона применяются порошковые огнетушители, средства объемного тушения, песок, асбестовое одеяло и вода.

Вместе с тем, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в процессе организации и осуществления производства прекурсора - ацетона умышленно в нарушение требований п.4.5 и 4.20 технологического регламента, п.2.3. ГОСТ 2768-84 «Ацетон технический», а также п.4.7.34 Правил технической эксплуатации и охраны труда (далее - ПТЭ и ОП), организовали негерметичный слив ацетона в резервуары подачей падающей струи, не оборудовали места слива заземлением и не оборудовали помещения для розлива ацетона вентиляторами взрывозащитного исполнения.

Кроме этого, в нарушение пункта 2.3 ГОСТ 2768-84 «Ацетон технический», пункта 3.3. технологического регламента фасовка ацетона в транспортную и потребительскую тару из металлических бочек емкостью 200л в 50 литровые бочки, а также фасовка ацетона в потребительскую тару - стеклянные бутылки емкостью 0,5 литра производилась вручную сотрудниками предприятия ОСОБА_19 и ОСОБА_20, что приводило к попаданию паров ацетона в воздушную среду помещения, необорудованного надлежащей вентиляцией.

При этом ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в нарушение п.2.4 ГОСТ 2768-84 «Ацетон технический», п.4.6 технологического регламента не обеспечили сотрудников предприятия ООО «Химрезерв-Николаев», непосредственно занятых в работе с ацетоном: ОСОБА_19 и ОСОБА_20 специальной обувью, специальной одеждой, противогазами марки А или БКФ и другими средствами индивидуальной защиты, утвержденными в установленном порядке.

Кроме того, ОСОБА_2 и ОСОБА_3 в нарушение п.3.5.1, п.4.4 технологического регламента, ГОСТ 12.1.019 организовали использование при производстве ацетона упаковочной машины не заводского изготовления с открытыми токопроводящими частями. Вместе с этим, в нарушение п.4.7 технологического регламента и п.6.4.8 Правил пожарной безопасности Украины (далее - ППБУ) не обеспечили производственную зону для фасовки прекурсоров достаточным количеством первичных средств пожаротушения, а также в нарушение требований п.6.1.2 ППБУ не оборудовали производственное помещение автоматической пожарной сигнализацией.

При этом в соответствии с п.2.2 ГОСТ 2768-84 ацетон является легковоспламеняющейся жидкостью, относящейся к категории и группе взрывоопасной смеси - ІІ А-Т1 с температурой самовоспламенения - 500? С.

В соответствии с п.4.9 технологического регламента при хранении растворителей, в том числе и ацетона, образуются газообразные отходы вследствие испарения компонентов, которые могут вызвать загрязнение атмосферного воздуха и окружающей среды. В соответствии с п.2.1 ГОСТ 2768-84 ацетон по степени воздействия на организм относится к 4-му классу опасности и обладает наркотическим действием. При продолжительном вдыхании паров ацетон накапливается в организме, может всасываться через неповрежденную кожу. Отравление ацетоном возможно при вдыхании паров ацетона в концентрации, превышающей предельно допустимую.

Таким образом, в результате неоднократного умышленного нарушения членами организованной группы ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 установленных правил оборота прекурсоров в период с 01.01.08 по 18.02.09 было укрыто от специализированного учета:

4463,987 кг (5657,78л) ацетона, поступившего на предприятие;

1504,126 кг (1906,97л) ацетона произведенного в стадии его фасовкимаркировки, упаковки и хранения;

расходование 5685,505 кг (7205,96л) ацетона, списанного по бухгалтерскому учету ООО «Химрезерв-Николаев» на реализацию контрагентам, на производство прекурсора - ацетона в стадии фасовкимаркировки, упаковки и хранения, а так же на хозяйственные нужды предприятия.

Кроме того, умышленное нарушение ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3 в период с 01.01.08 по 18.02.09 установленных правил учета прекурсоров привело к недостаче в ООО «Химрезерв-Николаев» 7205,96 л ацетона, что в соответствии с Таблицей крупных и особо крупных размеров прекурсоров, находящихся в незаконном обороте является особо крупным размером(более 200 литров), в результате чего указанное его количество было выведено из-под государственного контроля и из законного (легального) оборота, чем были созданы благоприятные условия для беспрепятственного доступа к прекурсору.

Кроме того, умышленное нарушение ОСОБА_2 и ОСОБА_3 установленных правил производства прекурсоров привело к угрозе возникновения пожаров, аварии, загрязнению окружающей среды, отравлений и травм, что создавало опасность для жизни и здоровья сотрудников предприятия, занятых на производстве, а также иных лиц.

Кроме того, в период с ноября 2008 года по январь 2009 года ОСОБА_2, действуя в составе организованной группы, организовала совершение подделки документов первичного бухгалтерского учета - расходных накладных по поставке ОАО «Кировоградский Райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» прекурсоров и подконтрольных веществ, при следующих обстоятельствах.

В середине ноября 2008 года директор ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 получила информацию о проверке контрагентов ООО «Химрезерв-Николаев» подразделением УБНОН УМВД Украины в Николаевской области.

Опасаясь, что сотрудники УБНОН области, кроме предприятий-контрагентов, могут проверить соблюдение Лицензионных условий осуществления деятельности по обороту прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» и выявить преступную деятельность ОСОБА_4, ОСОБА_3 ОСОБА_2, последняя, с целью сокрытия фактов умышленного нарушения указанными лицами установленных правил учета прекурсора- ацетона, приняла решение изготовить поддельные документы - накладные от имени ОАО «Кировоградский райагроснаб», в которых указать недостоверные сведения о наименовании поставленной в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» продукции.

Для реализации преступного умысла ОСОБА_2, организуя совершение преступления путем привлечения к его совершению членов организованной ею преступной группы, дала указание начальнику отдела хранения и сбыта (заведующей складом) ОСОБА_3 и главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_4 изготовить поддельные документы - накладные от имени ОАО «Кировоградский райагроснаб», отразив в них недостоверные сведения о поставке указанным предприятием в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» прекурсоров.

После чего, в январе 2009 года в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев», расположенного по адресу: г. Николаев, ул. Восточная,114 начальник отдела хранения и сбыта (заведующая складом) ОСОБА_3 и главный бухгалтер предприятия ОСОБА_4, по предварительному сговору с ОСОБА_2, действуя в составе организованной группы, путем использования компьютерной техники и исполнения подписей от имени сотрудников ОАО «Кировоградский Райагроснаб» изготовили с целью предоставления при проведении проверок государственными контролирующими органами заведомо ложные документы первичного бухгалтерского учета (накладные) о поставках предприятием ОАО «Кировоградский райагроснаб» в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» химической продукции.

При этом, ОСОБА_3, действуя в составе организованной группы, согласованно с ОСОБА_4 и ОСОБА_2, исполняя указания последней при изготовлении накладных от имени ОАО «Кировоградский райагроснаб», внесла в них заведомо ложные сведения об отсутствии в поставленных растворителях прекурсоров, а кроме этого указала в них вместо наименования фактического поставленного прекурсора «ацетон» наименование «диметилкетон» или «растворитель марки Р-650 без прекурсоров»:

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000039 от 18.01.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000296 от 29.02.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000372 от 18.03.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000510 от 08.04.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000590 от 17.04.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000920 от 03.06.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001014 от 18.06.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001100 от 27.06.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001306 от 28.07.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001362 от 06.08.08, указав в графе «товар» вместо фактического поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона в количестве 320 кг, «диметилкетон», а вместо растворителя, содержащего прекурсоры- аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» № РС-0001406 от 12.08.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001527 от 28.08.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров, а также указав недостоверные данные о количестве фактически поставленной продукции по данной накладной;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001571 от 04.09.08, указав в графе «товар» вместо фактического поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона в количестве 160 кг, «диметилкетон»;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001594 от 08.09.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001640 от 15.09.08 умышленно не внесла данные о фактической поставке по данной накладной в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» 340 кг растворителя марки 646, содержащего прекурсоры;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0001725 от 25.09.08, указав в графе «товар» вместо фактического поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона в количестве 320 кг, «диметилкетон»;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» № РС-0001798 от 08.10.08, указав, в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» № РС-0001880 от 17.10.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» № РС-0001917 от 24.10.08., указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» № РС-0001999 от 06.11.08, указав в графе «товар» вместо фактического поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона в количестве 160 кг растворитель марки 650 без прекурсоров (БП);

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0002123 от 26.11.08, указав в графе «товар» вместо фактического поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона в количестве 160 кг растворитель марки 650 без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0002216 от 17.12.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0002254 от 23.12.08, указав в графе «товар» вместо фактически поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» растворителя марки 646, содержащего прекурсоры, аббревиатуру «БП», обозначающую растворитель без прекурсоров;

В расходную накладную ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0002251 от 23.12.08, указав в графе «товар» вместо фактического поставленного в адрес ООО «Химрезерв-Николаев» ацетона в количестве 160 кг, растворитель марки 650 без прекурсоров.

Перечисленные выше заведомо поддельные документы, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, действуя по указанию ОСОБА_2, заверили подписями от имени сотрудников ОАО «Кировоградский райагроснаб» ОСОБА_21 и ОСОБА_22, а так же оттиском наборного штампа от имени указанного предприятия.

Кроме этого изготовленные ими накладные ОАО «Кировоградский райагроснаб» №РС-0000039 от 18.01.08, №РС-0000296 от 29.02.08, №РС-0000372 от 18.03.08, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 заверили подписью в графе «получила», от имени экспедитора ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_23

Однако, видя, что в перечисленных трех накладных имеются различия в подписях, выполненных от имени ОСОБА_23, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 для придания поддельным накладным видимости подлинных документов, имеющих полные реквизиты, убедили экспедитора ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_23, подписать оставшиеся накладные в графе «получила», скрыв от последней сведения о том, что данные накладные являются поддельными.

ОСОБА_23, не будучи осведомленной об истинных намерениях ОСОБА_4 и ОСОБА_3, действовавших по указанию ОСОБА_2, воспринимая свои действия, как правомерные, исполнила в графе «получила» каждой из указанных поддельных накладных свою подпись.

Кроме того, действуя в составе организованной преступной группы, директор ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2, начальник отдела хранения и сбыта (заведующая складом) указанного предприятия ОСОБА_3, главный бухгалтер ОСОБА_4, являясь должностными лицами, наделенными организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, с целью укрытия нарушений правил учета прекурсоров на предприятии, систематически на протяжении 2008 года и начала 2009 года, составляли заведомо ложные документы - балансы прекурсоров ООО «Химрезерв-Николаев» (в порядке и форме, предусмотренными Дополнением № 24 к Порядку контроля за оборотом наркотических (психотропных) лекарственных средств) и ежеквартальные отчеты предприятия о деятельности в сфере прекурсоров, подлежащие предоставлению в Комитет по контролю за наркотиками.

При этом ОСОБА_2, ОСОБА_4 и ОСОБА_3, владея полной и достоверной информацией о фактическом количестве прекурсора ацетона поступившего в ООО «Химрезерв-Николаев», реализованного предприятием контрагентам и фактическом остатке ацетона на складе предприятия, умышленно искажали в специализированном учете прекурсоров данные бухгалтерского учета предприятия, отражавшего действительное движение прекурсора ацетона в ООО «Химрезерв-Николаев».

Так, 07.04.08 в соответствии с разработанным ОСОБА_2 планом, в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, используя свои служебные полномочия, действуя в составе организованной группы, с целью сокрытия нарушений правил учета прекурсоров, составили заведомо ложный баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 1-ый квартал 2008 года, в который внесли заведомо для них недостоверные сведения о приходе, расходе, начальном и конечном остатке, а также производстве ацетона на предприятии, указав следующие данные:

- по ацетону, фасованному в бутылки емкостью 1 литр:

остаток на 01.01.08 в количестве 17 бутылок, при фактическом остатке на ту же дату - 35 бутылок;

приход - в количестве 40 бутылок, при фактическом - 80 бутылок;

расход - в количестве 10 бутылок, при фактическом - 58 бутылок;

остаток на 01.04.08 - 47 бутылок, при фактическом остатке на указанную дату - 57 бутылок;

- по ацетону наливом:

остаток на 01.01.08 в количестве в 33,5кг, при фактическом остатке на ту же дату - 1172,202 кг;

расход в количестве 3083 кг, при фактическом - 3915,07 кг;

остаток на 01.04.08 - 790,5 кг, при фактическом остатке на указанную дату в 612,86 кг.

Кроме того, при составлении указанного документа ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 умышленно не внесли в него данные о наличии в ООО «Химрезерв-Николаев» по состоянию на 01.01.08 73,377 кг ацетона в 186 бутылках емкостью 0.5л, о производстве 301,79кг ацетона в стадии расфасовки в 765 бутылок емкостью 0,5л и расходе в 1-м квартале 347,55 кг ацетона в 881 бутылке емкостью 0.5л. В результате чего составленный ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 1-ый квартал 2008 года содержал информацию, не соответствующую действительности.

В тот же день, 07.04.08 в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 и ОСОБА_4 используя свои служебные полномочия, составили заведомо ложный отчет о деятельности предприятия в сфере прекурсоров за 1-ый квартал 2008 года, в который внесли аналогичные недостоверные сведения о приходовании, расходе и остатке ацетона на предприятии в 1-ом квартале 2008 года, и не включили данные о наличии в ООО «Химрезерв-Николаев» по состоянию на 01.01.08 остатка ацетона, фасованного в бутылки емкостью 0,5 л, его производстве и расходованию в 1-м квартале 2008 года.

11.07.08 в соответствии с разработанным ОСОБА_2 планом в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, используя свои служебные полномочия, действуя в составе организованной группы, с целью сокрытия нарушений правил учета прекурсоров, составили заведомо ложный баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 2-ой квартал 2008 года, в который внесли заведомо для них недостоверные сведения о приходе, расходе, начальном и конечном остатке, а также производстве ацетона на предприятии, указав следующие данные:

- по ацетону, фасованному в бутылки емкостью 1 литр:

остаток на 01.04.08 в количестве 47 бутылок, при фактическом остатке на ту же дату - 57 бутылок;

расход - в количестве 34 бутылок, при фактическом - 41 бутылка;

остаток на 01.07.08 - 13 бутылок, при фактическом остатке на указанную дату - 16 бутылок;

- по ацетону наливом:

остаток на 01.04.08 в количестве 790,5 кг, при фактическом остатке на ту же дату - 612,86 кг;

приход в количестве 960 кг, при фактическом - 1485,513 кг;

расход в количестве 1750,5 кг, при фактическом - 2137,83 кг.

Кроме того, при составлении указанного документа ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 умышленно не внесли в него данные о наличии по состоянию на 01.04.08 в ООО «Химрезерв-Николаев» 27,615кг ацетона, фасованного в 70 бутылок емкостью 0.5л, о производстве 270,627кг ацетона в стадии расфасовки в 686 бутылок емкостью 0,5л и расходе во 2-м квартале 293,9кг ацетона в 745 бутылках емкостью 0.5л. В результате чего составленный ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 2-ой квартал 2008 года содержал информацию, не соответствующую действительности.

В тот же день, 11.07.08 в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 и ОСОБА_4 используя свои служебные полномочия, составили заведомо ложный отчет о деятельности предприятия в сфере прекурсоров за 2-ой квартал 2008 года, в который внесли аналогичные недостоверные сведения о приходовании, расходе и остатке ацетона на предприятии во 2-м квартале 2008 года, и не включили данные о наличии в ООО «Химрезерв-Николаев» по состоянию на 01.04.08 остатка ацетона, фасованного в бутылки емкостью 0,5 л, и его расходованию во 2-м квартале.

10.10.08 в соответствии с разработанным ОСОБА_2 планом в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, используя свои служебные полномочия, действуя в составе организованной группы, с целью сокрытия нарушений правил учета прекурсоров составили заведомо ложный баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 3-й квартал 2008 года, в который внесли заведомо для них недостоверные сведения о приходе, расходе, начальном и конечном остатке, а также производстве ацетона на предприятии, указав следующие данные:

- по ацетону, фасованному в бутылки емкостью 1 литр:

остаток на 01.07.08 в количестве 13 бутылок, при фактическом остатке на ту же дату - 16 бутылок;

приход - в количестве 0 бутылок, при фактическом - 80 бутылок;

расход - в количестве 0 бутылок, при фактическом - 60 бутылок;

остаток на 01.10.08 - 13 бутылок, при фактическом остатке на указанную дату - 36 бутылок;

- по ацетону наливом:

приход - в количестве 3730 кг, при фактическом - 4478,24кг;

расход в количестве 3583 кг, при фактическом - 4185,36 кг;

остаток на 01.10.08 - 147 кг, при фактическом остатке на указанную дату в 253,4 кг.

Кроме того, при составлении указанного документа ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 умышленно не внесли в него данные о наличии по состоянию на 01.07.08 в ООО «Химрезерв-Николаев» 87,185 кг ацетона, фасованного в 221 бутылку емкостью 0.5л, о производстве 510,483кг ацетона в стадии фасовки в 1294 бутылки емкостью 0,5л и расходе в 3-м квартале 427,638кг ацетона в 1084 бутылках емкостью 0.5л. В результате чего составленный ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 3-й квартал 2008 года содержал информацию, не соответствующую действительности.

В тот же день, 10.10.08 в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 и ОСОБА_4 используя свои служебные полномочия, составили заведомо ложный отчет о деятельности предприятия в сфере прекурсоров за 3-й квартал 2008 года, в который внесли аналогичные недостоверные сведения о приходовании, расходе и остатке ацетона на предприятии во 3-м квартале 2008 года, и не включили данные о наличии в ООО «Химрезерв-Николаев» по состоянию на 01.10.08 остатка ацетона, фасованного в бутылки емкостью 0,5 л, и его расходованию в 3-м квартале.

13.01.09 в соответствии с разработанным ОСОБА_2 планом в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4, используя свои служебные полномочия, действуя в составе организованной группы, с целью сокрытия нарушений правил учета прекурсоров, составили заведомо ложный баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 4-й квартал 2008 года, в который внесли заведомо для них недостоверные сведения о приходе, расходе, начальном и конечном остатке, а также производстве ацетона на предприятии, указав следующие данные:

- по ацетону, фасованному в бутылки емкостью 1 литр:

остаток на 01.10.08 в количестве 13 бутылок, при фактическом остатке на ту же дату - 36 бутылок;

остаток на 01.01.09 - 13 бутылок, при фактическом остатке на указанную дату - 36 бутылок;

- по ацетону наливом:

остаток на 01.10.08 в количестве 147 кг, при фактическом остатке на ту же дату - 253,4 кг;

приходе в количестве 4960 кг, при фактическом - 5432,849 кг;

расходе в количестве 4949 кг, при фактическом - 5542,229 кг;

остаток на 01.01.09 - 158 кг, при фактическом остатке на указанную дату в 144,016 кг.

Кроме того, при составлении указанного документа ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 умышленно не внесли в него данные о наличии по состоянию на 01.10.08 в ООО «Химрезерв-Николаев» 87,185 кг ацетона фасованного в 221 бутылку емкостью 0.5л, производстве 220,92кг ацетона в стадии фасовки в 560 бутылок емкостью 0,5л и расходе в 4-м квартале 223,287 кг ацетона в 566 бутылках емкостью 0.5л.

В результате чего составленный ОСОБА_2, ОСОБА_3 и ОСОБА_4 баланс прекурсоров в ООО «Химрезерв-Николаев» за 4-ый квартал 2008 года содержал информацию, не соответствующую действительности.

В тот же день, 13.01.09 в помещении офиса ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 и ОСОБА_4 используя свои служебные полномочия, составили заведомо ложный отчет о деятельности предприятия в сфере прекурсоров за 4-й квартал 2008 года, в который внесли аналогичные недостоверные сведения о приходовании, расходе и об остатке ацетона на предприятии в 4-м квартале 2008 года, и не включили данные о наличии в ООО «Химрезерв-Николаев» по состоянию на 01.10.08 остатка ацетона, фасованного в бутылки емкостью 0,5 л, и его расходованию в 4-м квартале.

В период с начала 2008 года по начало 2009 года директор ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 систематически ежеквартально предоставляла указанные заведомо ложные документы в Комитет по контролю за наркотиками, а заверенные главным бухгалтером предприятия ОСОБА_4 копии данных документов - в ОБНОН УМВД Украины в Николаевской области.

Кроме того, 15 января 2009 года директор ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 по предварительному сговору с начальником отдела хранения и сбыта (заведующей складом) ОСОБА_3 являясь должностными лицами, наделенными организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, умышленно совершили служебный подлог, составив и выдав документы первичного бухгалтерского учета ООО «Химрезерв-Николаев» при следующих обстоятельствах.

15.01.09 директору ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_2 и начальнику отдела хранения и сбыта (заведующей складом) предприятия ОСОБА_3 от сотрудника ЧП «Компания «Крокус-Ком» ОСОБА_13 стало известно об обнаруженной в указанном предприятии при проведении проверки сотрудниками УБНОН УМВД Украины в Николаевской области канистры с 20 литрами прекурсора - ацетона, поставленного 14.01.09 ООО «Химрезерв-Николаев».

Преследуя цель сокрытия от государственного контроля иных фактов реализации прекурсора в адрес не имеющего лицензии на осуществление их оборота ЧП «Компания «Крокус-Ком», а также с целью сокрытия несоответствия данных отчетов о движении прекурсора ацетона, подаваемых ООО «Химрезерв-Николаев» с данными бухгалтерского учета предприятия, ОСОБА_2 решила организовать должностной подлог- составление и выдачу заведомо ложных накладных ООО «Химрезерв-Николаев».

Для реализации своего преступного умысла, направленного на изготовление и выдачу заведомо ложных документов, организовывая и осуществляя руководство подготовкой и совершением преступления - служебного подлога, ОСОБА_2 дала указание начальнику отдела хранения и сбыта (заведующей складом) ОСОБА_3 срочно составить заведомо поддельные накладную № 556 от 21.05.08 и налоговую накладную № 391 от 16.05.08, указав в них вместо фактически поставленного в адрес ЧП «Компания «Крокус-Ком» ацетона, иное наименование продукции, после чего выдать заведомо ложные документы представителю ЧП «Компания «Крокус-Ком».

В этот же день ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_2, и по указанию последней, с целью использования поддельных накладных при проведении проверки ООО «Химрезерв-Николаев» государственными контролирующими органами, обратилась к бухгалтеру предприятия ОСОБА_24,с просьбой составить документы бухгалтерского учета: накладную № 556 от 21.05.08 и налоговую накладную № 391 от 16.05.08, в которых вместо фактически поставленного в адрес ЧП «Компания «Крокус-ком» ацетона в количестве 20 литров, фасованного в 41 бутылку емкостью 0,5л, указать аналогичное количество якобы поставленного в адрес указанного предприятия керосина.

15.01.09 ОСОБА_24 по просьбе ОСОБА_3 составила указанные выше документы первичного бухгалтерского учета, заверив их своей подписью и печатью ООО «Химрезерв-Николаев».

Составленные таким образом заведомо поддельную накладную № 556 от 21.05.08 и налоговую накладную № 391 от 16.05.08 ОСОБА_3, действуя по предварительному сговору с ОСОБА_2, в тот же день, 15.01.09, выдала представителю ЧП «Компания «Крокус-Ком» ОСОБА_13

Кроме того, ОСОБА_2, занимая с 2001 года должность директора ООО «Химрезерв-Николаев», организовывая и осуществляя продолжительное время деятельность предприятия, связанную с оборотом прекурсоров, достоверно знала о том, что право установления учета прекурсоров находится в исключительной компетенции Кабинета Министров Украины, а форма и порядок его ведения определяется Министерством охраны здоровья Украины и Государственным комитетом Украины по вопросам регуляторной политики и предпринимательства.

Вместе с тем,ОСОБА_2, действуя при изложенных выше обстоятельствах в качестве должностного лица, наделенного организационно-распорядительными функциями, и явно выходя за пределы предоставленных ей Уставом предприятия полномочий, в нарушение ст. 34 Закона Украины «О наркотических средствах, психотропных веществах и прекурсорах», дала указание подчиненным ей начальнику отдела хранения и сбыта (заведующей складом) ООО «Химрезерв-Николаев» ОСОБА_3 и главному бухгалтеру предприятия ОСОБА_4 не отражать часть операций с прекурсорами в регистрационном журнале, а также в балансах и отчетах о движении прекурсоров.

При этом ОСОБА_2, умышленно превышая свои служебные полномочия, осознавала противоправный характер своих действий, относящихся к компетенции высших органов государственной исполнительной власти.

В свою очередь ОСОБА_3 и ОСОБА_4 во исполнение указания ОСОБА_2, вынесенного с превышением последней своих служебных полномочий, в период с 01.01.08 по 18.02.09 не внесли в регистрационный журнал и в ежеквартальные балансы и отчеты предприятия, данных о ряде совершенных операций с прекурсорами при изложенных выше обстоятельствах, чем укрыли от специализированного учета операции:

по поступлению прекурсора - ацетона в количестве 4463,987 кг,

по производству на предприятии ацетона в количестве 1504,126 кг (1906,97л);

по реализации предприятием 5685,505 кг (7205,96 л) ацетона.

В результате чего, превышение ОСОБА_2 предоставленных ей служебных полномочий причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам в виде выхода из-под государственного контроля и из законного (легального) оборота прекурсоров в особо крупном размере, чем были созданы благоприятные условия для беспрепятственного доступа к прекурсору.

Действия обвиняемой ОСОБА_2 квалифицированы по ч.3 ст.28, ч.2 ст.320; ч.3 ст.28, ч.2 ст.358; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366; ч.3 ст. 27, ч.2 ст.28, ч.1 ст.366; ч.1 ст.365 УК Украины.

Действия обвиняемой ОСОБА_3 квалифицированы по ч.3 ст.28, ч.2 ст.320; ч.3 ст.28, ч.2 ст.358; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366;ч. 2 ст. 27,ч.2 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины.

Действия обвиняемой ОСОБА_4 квалифицированы ч.3 ст.28, ч.2 ст. 320;ч.3 ст.28, ч.2 ст.358; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины.

В судебном заседании, от обвиняемых ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 поступили заявления о закрытии уголовного дела и освобождения от уголовной ответственности на основании ст. 49 УК Украины в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Защитник ОСОБА_1 заявление ОСОБА_2, поддержал, прокурор против прекращения дела и освобождении обвиняемых от уголовной ответственности по данным обстоятельствам не возражал.

Суд, выслушав мнения участников судебного заседания, изучив материалы уголовного дела, приходит к следующему.

В соответствии с ч. 2 ст. 11-1 УПК Украины (в редакции 1960 года), лицо, на основании ст. 49 УК Украины подлежит освобождению от уголовной ответственности с закрытием дела в связи с истечением сроков давности, если лицо против этого не возражает. При этом лицо освобождается от уголовной ответственности независимо от признания его вины при наличии ходатайства этого лица об освобождении от уголовной ответственности, в случае, если приговор не вступил в законную силу, а сроки давности прошли.

Согласно ст. 12 УК Украины преступления которые инкриминируются ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_3, совершенные в начале 2008 года, по ч. 2 ст. 320, ч. 2 ст. 358, ч. 1 ст. 365, ч. 1 ст. 366 УК Украины отнесены к преступлениям средней тяжести.

Согласно п. 3 ч. 1 ст. 49 УК Украины лицо при совершении преступления средней тяжести освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения им преступления и до дня вступления приговора в законную силу прошло пять лет.

Поэтому в соответствии со ст. 11-1 УПК Украины суд в судебном заседании при наличии оснований предусмотренных ч.1 ст. 49 УК Украины закрывает уголовное дело в связи с истечением сроков давности в случаях, когда дело поступило в суд с обвинительным заключением.

Таким образом, учитывая приведенные обстоятельства, суд приходит к выводу, что производство по делу об обвинении:

ОСОБА_2 по ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 365 УК Украины;

ОСОБА_3 по ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК Украины;

ОСОБА_4 по ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК Украины, -

следует закрыть в полном объеме, освободив их от уголовной ответственности.

На основании изложенного и ст. 49 ч.1 УК Украины, руководствуясь ст.ст. 7-1, 11-1, 282 УПК Украины (в ред. 1960), суд -

ПОСТАНОВИЛ:

ОСОБА_2 обвиняемую в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 365 УК Украины, освободить от уголовной ответственности на основании ст. 49 УК Украины в связи с истечением сроков давности, производство по делу закрыть.

ОСОБА_3 обвиняемую в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК Украины, освободить от уголовной ответственности на основании ст. 49 УК Украины в связи с истечением сроков давности, производство по делу закрыть.

ОСОБА_4 обвиняемую в совершении преступлений, предусмотренных ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 320, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 366 УК Украины, освободить от уголовной ответственности на основании ст. 49 УК Украины в связи с истечением сроков давности, производство по делу закрыть.

Вещественные доказательства:

- 2 системных блока, изъятые при проведении обыска 18.02.2009 в ООО «Химрезерв-Николаев», принятые на хранение в камеру хранения вещественных доказательств СУ ГУНП в Николаевской области - вернуть по принадлежности ОСОБА_2;

- химическую продукцию, изъятую 18.02.2009 при проведении обыска по месту расположения предприятия ООО «Химрезерв-Николаев», сданное под ответственное хранение в отделение №4 склад №806, расположенный на территории ГП НПКГ «Зоря»-«Машпроэкт» - вернуть предприятию ООО «Химрезерв-Николаев»;

- коробку с вещественными доказательствами, в которой согласно описи находятся:

1.договор аренды складских помещений от 01.08.05г., а также договор о полной индивидуальной материальной ответственности, заключенный между ООО "Химрезерв-Николаев" и начальником отдела хранения и сбыта ОСОБА_3 от 28.02.02;

2.журнал регистрации доверенностей за 2006 год ООО «Химрезерв-Николаев»;

3.папка с надписью "Штатное расписание" ООО «Химрезерв-Николаев» 2007, 2008, 2009 г. с 4 листами формата А4, с указанием штатного расписания с 01.01.07; с 01.01.08; с 01.11.08;

4.папка с надписью "Приход Кировоград Райагроснаб", документы из которой находятся в материалах уголовного дела;

5.папка с надписью "Частные предприниматели", в которой находятся накладные в колличестве 91 шт.;

6.журнал "Книга складского учета материалов" в обложке желтого цвета;

7.2 реестра выдачи налоговых накладных ООО «Химрезерв-Николаев»;

8.папка с надписью ГОСТЫ;

9.папка с надписью, выполненную рукописным способом "НАКЛАДНЫЕ", в которой находятся накладные в количестве 26 шт.;

10.общая тетрадь, принадлежащая ОСОБА_25;

11.тетрадь в обложке сиреневого цвета, принадлежащая ОСОБА_24;

12.2 папки с надписью ООО «Химрезерв-Николаев» счета за 2008 год;

13.диск с аудиозаписями телефонных разговоров;

14.2 диска с заключением компьютерно-технических экспертиз;

15.блокнот, принадлежащийОСОБА_25;

16.блокнот, принадлежащий ОСОБА_26;

17.блокнот, принадлежавший ОСОБА_3;

18.3 блокнота, принадлежащих ОСОБА_2;

19.регистрационный журнал учета операций с прекурсорами, изьятый 18.0.2009 при обыске в ООО «Химрезерв-Николаев»,

- вернуть по принадлежности ООО «Химрезерв-Николаев»

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Николаевской области в течение 7 дней с момента его провозглашения.

СУДЬЯ С.И. ГРЕЧАНАЯ