Ухвала суду № 74414163, 04.06.2018, Апостолівський районний суд Дніпропетровської області

Справа № 171/898/18

1-кс/171/301/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 червня 2018 року м. Апостолове

Слідчий суддя Апостолівського районного суду Дніпропетровської області Семенова Н.М., за участю секретаря судового засідання Ровної Н.А., слідчого прокурора Мельниченко І.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 42018040410000067 від 04.05.2018 року слідчим СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старшим лейтенантом поліції Фалько К.В., погоджене прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Мельниченко І.В., клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

01.06.2018 року слідчий СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП України в Дніпропетровській області старший лейтенант поліції Фалько К.В. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Мельниченко І.В., про тимчасовий доступ до документів.

Вищевказане клопотання вмотивоване тим, що у провадженні слідчого відділення Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження за № 42018040410000067 від 04.05.2018 року за правовою кваліфікацією ч. 2 ст. 191 КК України за фактом привласнення чужого майна шляхом зловживання особою своїм службовим становищем.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що 13.11.2017 року виконавчим комітетом Апостолівської міської ради (код ЄДРПОУ 04052583) з приватним підприємством «Алвей» (код ЄДРПОУ 35497347) (далі ПП «Алвей») укладено договір № ВАМР-842 на виконання робіт по об'єкту «Капітальний ремонт дороги по вул. Ветеранів в м. Апостолове Дніпропетровської області». Ціна робіт становить 1414 тис. гривень. Крім того, 15.12.2017 року виконавчим комітетом Апостолівської міської ради з ПП «Алвей» укладено договір № ВАМР-973 на виконання робіт по об'єкту «Капітальний ремонт дороги по вул. Робоча в м. Апостолове, Дніпропетровської області». Ціна робіт становить 1189 тис гривень. Під час поверхневого огляду асфальтного покриття вищевказаних доріг встановлені його недоліки, зокрема, після закінчення зимового періоду асфальтне покриття доріг в результаті дії низьких температур мають пошкодження та ями, що може свідчити про можливе неналежне виконання робіт з капітального ремонту доріг та завишення вартості виконання робіт. Невстановлені посадові особи генерального підрядника - ПП «Алвей» шляхом зловживання службовим становищем привласнили бюджетні грошові кошти виділені на капітальний ремонт доріг по вул. Ветеранів та вул. Робоча в м. Апостолове, в результаті чого заподіяли Апостолівській міській раді матеріальну шкоду.

З метою встановлення фактичної можливості проведення ПП «Алвей» ремонтних робіт, кількості залучених найманих робітників, виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку, і суми утриманого з них податку ПП «Алвей» ( код ЄДРПОУ 35497347 ), що міститься в податковому звіті Форма №1ДФ за 4 квартал 2017 року, а також Податкові декларації з податку на прибуток підприємства ПП «Алвей» ( код ЄДРПОУ 35497347 ) за 2017 рік.

Відповідно до положень Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку затвердженого Наказом міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, податковий розрахунок подається до контролюючих органів за місцезнаходженням податкового агента - юридичної особи або її відокремлених підрозділів чи до контролюючого органу за податковою адресою фізичної особи - податкового агента. Податковий розрахунок готується у двох примірниках. Один примірник подається до контролюючого органу. Другий - з підписом особи, відповідальної за приймання розрахунку, штампом та проставленим номером порції, отриманим при обов'язковій реєстрації розрахунку в контролюючому органі, повертається податковому агенту, що є достатньою підставою вважати, що податковий звіт форми 1ДФ ПП «Алвей» ( код ЄДРПОУ 35497347 ) та Податкові декларації з податку на прибуток підприємств знаходиться в Державні й податковій інспекції в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Високовольтна, будинок 24, тел.: (056) 776-71-60.

Необхідність отримання інформації про здійснення операцій учасниками події кримінального правопорушення, документів, на яких вона збережена, обґрунтовується об'єктивною можливістю одержання в результаті тимчасового доступу матеріального носія інформації, документів з відображеними на них інформаційними даними, щодо осіб які фактично виконували ремонтні роботи, встановлення об'єктивної можливості ФОП ОСОБА_3 проводити ремонтні роботи на об'єкті.

Вказана інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо:

- визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення;

- часу та місця вчиненого кримінального правопорушення, для перевірки граничних часових меж розслідуваної події, встановлених відповідно до показань потерпілого у кримінальному провадженні та перевірки та оцінки їх об'єктивності під час досудового розслідування;

- форми вини, мотиву і мети вчинення кримінального правопорушення;

- виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу підозрюваного;

- встановлення інших свідків події кримінального правопорушення, місць збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Із змісту ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов'язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.

Згідно ч. 4 ст. 38 КПК України орган досудового розслідування зобов'язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Так, під час досудового розслідування даного кримінального провадження з метою встановлення обставин вчиненні кримінального правопорушення виникла обґрунтована необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів, що містять інформацію про суми доходу, нараховані на користь платників податку і суми утриманого з них податку ПП «Алвей» (код ЄДРПОУ 35497347), що міститься в податковому звіті Форма № 1ДФ за 4 квартал 2017 року, а також Податковій декларації з податку на прибуток підприємства ПП «Алвей» (код ЄДРПОУ 35497347) за 2017 рік.

На даний час, в ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні судової експертизи об'єктів виконаних робіт, для чого необхідно отримати документи пов'язані з об'єктом виконаних робіт, з метою отримання даних для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або приховання документів з метою уникнення кримінальної відповідальності, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику осіб у володіння яких знаходяться речі, документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор в судовому засіданні клопотання СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП В Дніпропетровській області підтримав, просив задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, викладених в клопотанні. Зазначив, що відповідна інформація, після її отримання слідчим, може і буде використана під час досудового розслідування для встановлення обставини щодо: визначення належної правової кваліфікації кримінального правопорушення; часу та місця вчиненого кримінального правопорушення; виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; обставин, що впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особи підозрюваних; встановлення інших свідків події кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Фалько К.В., погоджене з прокурором Апостолівського відділу Нікопольської місцевої прокуратури Дніпропетровської області Мельниченко І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно із вимогами ч.1 ст.159 Кримінально-процесуального України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ст.165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов'язана пред'явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Беручи до уваги вищевикладене, оскільки оригінали документів знаходяться у володінні Державної податкової інспекції в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою 49107 Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Високовольтна, буд. 24, вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

У ч.1 ст. 309 КПК України зазначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст. 309 КПК України не може бути оскаржена.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно надати тимчасовий доступ до документів слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Фалько К.В.

Керуючись ст. ст. 163- 165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області Фалько К.В. задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Апостолівського ВП Нікопольського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції Фалько К.В. на тимчасовий доступ Державної податкової інспекції в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, до рече та документів та вилучення документів в копіях, а саме:

1) Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ) ПП «Алвей» ( код ЄДРПОУ 35497347 ) за четвертий квартал 2017року.

2) Податкові декларації з податку на прибуток за 2017 рік ПП «Алвей» (код ЄДРПОУ 35497347)

Державній податковій інспекцію в Соборному районі м. Дніпро Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, за адресою: 49107, Дніпропетровська область, місто Дніпро, вулиця Високовольтна, будинок 24, надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі слідчого суді та надати можливість уповноваженій особі провести вилучення документів в копіях.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто до 03 липня 2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Апостолівського районного суду

Дніпропетровської області Семенова Н. М.