Ухвала суду № 74403619, 21.05.2018, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5311/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 травня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Захарчук С.С., за участю секретаря Якимович К.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Бурик О. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Бурик О. О., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 Бабошиною Ю. В., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначала, що СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться розслідування кримінального провадження №42017101070000250 від 17.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, яке надійшло від ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та висновку експертного дослідження №19/2 від 10.10.2017 встановлено, що у період 2017 директор ТОВ «Агрофірма Маяки» ОСОБА_3 за попередньою змовою групою осіб з засновниками товариства ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків, внесли до податковій звітності підприємства неправдиві відомості про проведені «безтоварні» фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ у «фіктивних» суб'єктів підприємницької діяльності: ТОВ «Хойн Хім Трейд», ТОВ «Агрокомерц Трейд», які зареєстровані у м. Києві.

Службові особи ТОВ «Агрофірма Маяки» не нарахували та не перерахували до державного бюджету податок на додану вартість у сумі 7 603 747 грн., тим самим умисно ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, у період 2016 - 2017 невстановлені особи, діючи умисно на території м. Києва, повторно з метою незаконного прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні податкової вигоди та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам «реального сектора економіки», а саме в документальному оформленню закупівлі сільськогосподарської продукції (насіння соняшнику) у фермерських господарствах - виробників сільськогосподарської продукції та у посередників не платників ПДВ без відображення у звітності та за не обліковані готівкові кошти, створили або придбали суб'єкти господарювання (юридичні особи), при цьому використовували реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств для здійснення злочинної діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Крім того, протягом 2016 - 2017, невстановлені особи повторно з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні податкової вигоди та мінімізації податкових зобов'язань підприємствам «реального сектору економіки», створили або придбали суб'єкти господарювання (юридичні особи), серед яких: «Профіт Стайл», ПП «Теравет-Україна» та інші, при цьому використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств для здійснення злочинної діяльності, тобто скоїли фіктивне підприємництво.

Встановлено, що ПП «Теравет -Україна» має розрахункові рахунки №26002012446002 (код валюти - 980), №26001012446003 (код валюти - 980), ТОВ «Профіт Стайл» (код 38205412) №26009401385700 (код валюти 980), які відкрито у AT «УкрСиббанк».

На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації стосовно ПП «Теравет -Україна», ТОВ «Профіт Стайл», яка перебуває в AT «УкрСиббанк», з можливістю вилучення оригіналів документів.

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просила задовольнити клопотання.

Слідчий у судове засідання не з'явилась, подала до суду заяву, у якій просила розглянути клопотання за її відсутності.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судом установлено, що відомості про кримінальні правопорушення за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.10.2017 за №42017101070000250.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Пунктом 5 ч. 1 ст.162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Ураховуючи те, що інформація, дозвіл на доступ до якої просить надати слідчий перебуває у володінні AT «УкрСиббанк», самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення істини і може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, слідчим у клопотанні доведено, що документи, які містяться в AT «УкрСиббанк» можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення оригіналів документів, задоволенню не підлягає, оскільки в ньому не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а тому приходжу до висновку про надання дозволу на вилучення копій документів.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Бурик О. О. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

AT «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Поільському районі ГУ ДФС у м. Києві Бурик Олені Олександрівні, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Береговому Сергію В’ячеславовичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС м. Києві Рябову Роману Ігоровичу, старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Пігуну Дмитру Андрійовичу, слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Марії Леонідівні, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій стосовно ПП «Теравет - Україна» (код 33615114), ТОВ «Профіт Стайл» (код 38205412), а саме:

документів, які відображують надходження та списання безготівкових грошових коштів з рахунків ПП «Теравет -Україна» (код 33615114) №26002012446002 (код валюти - 980), №26001012446003 (код валюти - 980), ТОВ «Профіт Стайл» (код 38205412) №26009401385700 (код валюти 980), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справ з юридичного оформлення рахунків ПП «Теравет -Україна» (код 33615114) №26002012446002 (код валюти - 980), №26001012446003 (код валюти - 980), ТОВ «Профіт Стайл» (код 38205412) №26009401385700 (код валюти 980), в тому числі анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу „Клієнт-банк"; IP-адреси вказаних користувачів системи;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя С. С. Захарчук